Tcja कर कानून आपके व्यक्तिगत वित्त को कैसे प्रभावित करता है

विषय - सूची

• टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट पास करना
• आप एक घर के मालिक हैं
• आप एक घर खरीद रहे हैं (या बेच रहे हैं)
• आपका कटौती आइटम
• हताहत और चोरी नुकसान
• चिकित्सा व्यय
• राज्य और स्थानीय कर
• समाप्त किए गए कटौती
• व्यक्तिगत छूट लेना
• बच्चे का कर समंजन
• स्कूल के लिए 529 योजनाओं का उपयोग करना
• बुजुर्ग निर्भर या बाल 17 से अधिक
• एसीए के माध्यम से बीमा खरीदना
• संघीय और निजी छात्र ऋण
• $ 11 मिलियन एस्टेट टैक्स राहत
• कर ब्रैकेट में परिवर्तन
• उच्च आय कर देयता
• मध्य-आय कर देयता
• कम आय कर देयता
• पास-थ्रू बिज़नेस टैक्स
• बहुराष्ट्रीय कंपनियों पर कर
• कॉर्पोरेट कर की दरें
• बेरोजगारी और टीसीआईए
• आप एक टैक्स प्रोफेशनल हैं
• स्थायी क्या है, क्या नहीं है
• कर विधेयक के मुद्दे नहीं बदले गए
• तल - रेखा

टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (TCJA) का एक दृश्य इस प्रकार है और कुछ बदलावों से आप निकट अवधि में अपने करों को प्रभावित कर सकते हैं। कुछ, बहुत चर्चित, प्रावधानों का अवलोकन भी है जो नहीं हुआ। हालांकि इस गाइड में कर कोड में हर बदलाव की एक विस्तृत सूची शामिल नहीं है, लेकिन यह प्रमुख तत्व प्रदान करता है जो सबसे अधिक लोगों को प्रभावित करेगा।

परिवर्तन में टैक्स कोड के कई हिस्से शामिल होते हैं कि टैक्स बिल आपको कैसे प्रभावित करता है, यह आपकी व्यक्तिगत स्थिति पर निर्भर करता है- आपके कितने बच्चे हैं, आप कितना ब्याज और राज्य / स्थानीय करों का भुगतान करते हैं, आप काम से कितना कमाते हैं, और अधिक।

टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट पास करना

शुक्रवार, 22 दिसंबर, 2017 को राष्ट्रपति डोनाल्ड ट्रम्प ने कर कटौती और नौकरियां अधिनियम (टीसीजेए) के रूप में ज्ञात एक बड़े कर बिल पर हस्ताक्षर किए। जैसा कि इसके नाम का अर्थ है, यह व्यक्तिगत, कॉर्पोरेट और संपत्ति कर दरों में कटौती करना चाहता है। कम कॉर्पोरेट कर की दर अधिनियम के प्रमुख घटकों में से एक है। इस कटौती को कॉरपोरेट मुनाफे और रोजगार सृजन का एक बड़ा कारक बताया जाता है। यह अधिनियम रिकॉर्ड बुक में "वित्तीय वर्ष 2018 के बजट के समवर्ती प्रस्ताव के शीर्षक II और V के लिए सामंजस्य प्रदान करने के लिए एक अधिनियम के रूप में गया था।"

अंतिम बिल लगभग 200 पृष्ठों का है, और शीर्षक आपको केवल यह बताता है कि पाठ कैसे पढ़ा जाता है। यहां तक ​​कि कर और सार्वजनिक नीति विशेषज्ञों को भी इसके माध्यम से नारा लगाने के लिए कैफीन के मेगाडोज़ की आवश्यकता होती है। अमेरिकियों और अर्थव्यवस्था पर अंतिम प्रभाव जारी है और 2025 तक लागू किया जाएगा। इस बीच, कई प्रभाव पहले से ही स्पष्ट हैं।

आप एक घर के मालिक हैं

2018 कर वर्ष के लिए, बंधक-ब्याज कटौती प्रभावित नहीं होगी, लेकिन यदि आप चलते हैं, तो यह बदल जाएगा (अगले अनुभाग देखें)। कम लोग, हालांकि, आइटम कटौती करेंगे, क्योंकि मानक कटौती व्यक्तियों के लिए $ 6, 350 से $ 12, 000 तक बढ़ जाएगी और विवाहित जोड़ों के लिए अलग-अलग दाखिल करने के लिए, $ 9, 350 से $ 18, 000 से घर के प्रमुखों के लिए, और संयुक्त रूप से विवाहित जोड़ों के दाखिल होने के लिए $ 12, 700 से $ 24, 000 तक। गृहस्वामी होम-इक्विटी ऋण पर ब्याज में कटौती करने में सक्षम नहीं होंगे, चाहे वे आइटम करते हों या नहीं।

चाबी छीन लेना

• टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट 1 जनवरी, 2018 से शुरू हुआ, और 2025 के माध्यम से टैक्स फाइलिंग पर काफी असर पड़ेगा। 200-पेज एक्ट संस्थानों और अमेरिकी नागरिकों के लिए व्यक्तिगत, कॉर्पोरेट और संपत्ति में कटौती पर ध्यान देने के साथ बड़े पैमाने पर टैक्स कोड में बदलाव करता है। कर की दरें। अमेरिका में सभी लोग कर परिवर्तनों से प्रभावित होते हैं, लेकिन प्रभाव व्यक्तिगत और व्यावसायिक स्थितियों पर अत्यधिक निर्भर होते हैं। नए कर कानूनों को समझना और वे व्यक्तिगत परिस्थितियों को कैसे प्रभावित कर सकते हैं, यह कर योजना और दाखिलों में अनिश्चितता को कम करने में बहुत मदद कर सकता है।

आप एक घर खरीद रहे हैं (या बेच रहे हैं)

पूर्व कानून के तहत, गृहस्वामी विवाहित करदाताओं के लिए $ 1, 000, 000, या $ 500, 000 तक के बंधक पर ब्याज में कटौती कर सकते हैं। अब, जो कोई भी 15 दिसंबर, 2017 से 31 दिसंबर, 2025 के बीच एक बंधक को बाहर निकालता है, वह केवल 750, 000 डॉलर तक के बंधक या विवाहित करदाताओं के लिए $ 375, 000 तक के ब्याज को अलग से दाखिल कर सकता है।

महंगे बाजारों में खरीदारों के लिए, ये कर कोड परिवर्तन घर के स्वामित्व को कम किफायती बना सकते हैं। ज्यादातर लोगों के लिए, कर के दृष्टिकोण से, मालिक और किराए पर लेने के बीच का अंतर अब बहुत छोटा है। ज़िलो ने अनुमान लगाया कि केवल 14% घर के मालिक, 44% से नीचे, अगले साल बंधक ब्याज कटौती का दावा करेंगे।

नेशनल एसोसिएशन ऑफ रियलटर्स, जो देश के सबसे बड़े पैरवी समूहों में से एक है, ने भविष्यवाणी की थी कि कम बंधक ब्याज कटौती से घरेलू कीमतें गिर सकती हैं और बिक्री में वृद्धि धीमी हो सकती है, हालांकि 2018 में कीमतें चढ़ गईं।

आपका कटौती आइटम

जैसा कि पहले से ही चर्चा है, मानक कटौती व्यक्तियों के लिए $ 6, 350 से $ 12, 000 तक बढ़ गई है और विवाहित जोड़ों के लिए अलग से 9, 350 डॉलर से लेकर 18, 000 डॉलर के घर के प्रमुखों के लिए, और संयुक्त रूप से विवाहित जोड़ों के दाखिल होने के लिए $ 12, 700 से $ 24, 000 तक।

$ 12, 000

एकल-दाखिल, व्यक्तिगत करदाताओं के लिए टीसीजेए का मानक कटौती।

इस परिवर्तन का अर्थ है कि कई परिवार जो शेड्यूल ए का उपयोग करके अपनी कटौती को मद में लेते थे, अब यूएसए टुडे के अनुसार, अनुमानित 30 मिलियन अमेरिकियों के लिए कर की तैयारी को सरल बनाने के बजाय मानक कटौती करेंगे। कराधान पर संयुक्त समिति का अनुमान है कि 94% करदाता 2018 में शुरू होने वाले मानक कटौती का दावा करेंगे; लगभग 70% ने पूर्व कानून के तहत मानक कटौती का दावा किया। शेड्यूल ए दाखिल नहीं करने का मतलब है कम रिकॉर्ड रखना और कम टैक्स-प्रेप टाइम। लेकिन इसका मतलब यह है कि धर्मार्थ योगदान प्रभावी रूप से कई करदाताओं के लिए कर कटौती योग्य नहीं होगा क्योंकि वे आइटम नहीं करते हैं।

करदाता जो जारी रखना चाहते हैं, उन्हें 2018 कर वर्ष के साथ शुरू होने वाली कई अनुसूची ए मदों में बदलाव के बारे में पता होना चाहिए।

हताहत और चोरी नुकसान

ये तब तक कर कटौती योग्य नहीं हैं जब तक कि वे एक संघ द्वारा घोषित आपदा क्षेत्र में नुकसान से संबंधित नहीं हैं - तूफान, बाढ़ और जंगल की आग के शिकार लोगों के बारे में सोचें।

चिकित्सा व्यय

चिकित्सा व्यय में कटौती के लिए सीमा अस्थायी रूप से 10% से 7.5% तक वापस आ जाती है। बिल के अन्य परिवर्तनों के विपरीत, जो 2017 के करों पर लागू किया गया था, जो कि 2018 तक ज्यादातर नहीं हुआ। 2018 कर वर्ष के बाद, 10% सीमा वापस आ गई। यह परिवर्तन विशेष रूप से कम आय और उच्च चिकित्सा व्यय वाले लोगों की मदद करता है। यदि आपकी समायोजित सकल आय $ 50, 000 है, तो आप चिकित्सा खर्चों में कटौती कर पाएंगे जो $ 3, 750 से अधिक है। इसलिए यदि आपने 2017 या 2018 में चिकित्सा खर्चों में 5, 000 डॉलर का भुगतान किया है और आप अनुसूची ए का उपयोग कर रहे हैं, तो आप चिकित्सा खर्चों में अपने $ 5, 000 के $ 1, 250 की कटौती के पात्र होंगे।

राज्य और स्थानीय कर

करदाता अपने राज्य और स्थानीय आय करों या बिक्री करों, और उनके संपत्ति करों (कुल मिलाकर) से कुल $ 10, 000 की कटौती कर सकते हैं, एक उपाय जो कैलिफोर्निया, न्यूयॉर्क और न्यू जैसे उच्च-कर राज्यों में आइटमधारकों को चोट पहुंचा सकता है। जर्सी। $ 10, 000 की टोपी लागू होती है चाहे आप संयुक्त रूप से एकल या विवाहित दाखिल हों; यदि आप अलग से शादी कर रहे हैं, तो यह $ 5, 000 तक गिर जाता है।

विविध विविधताओं को समाप्त किया

टैक्सपेयर्स टैक्स की तैयारी, निवेश शुल्क, बाइक कम्यूटिंग, अप्रतिबंधित नौकरी के खर्च और चलती खर्चों में कटौती करने की क्षमता खो देते हैं।

व्यक्तिगत छूट लेना

2017 के लिए, छूट की राशि $ 4, 050 प्रत्येक व्यक्ति, पति या पत्नी और आश्रितों के लिए थी। कटौती के रूप में, इसने आपकी कर योग्य आय को कम करने में मदद की। 2018 में 2025 के माध्यम से, यह छूट चली गई। छूट का खात्मा परिवारों के साथ करदाताओं पर सबसे अधिक प्रभाव डालता है। यहाँ तीन उदाहरण हैं:

एकल, नो चिल्ड्रन

• मानक कटौती $ 6, 350 से $ 12, 000 तक बढ़ जाती है व्यक्तिगत छूट $ 4, 050 से घटकर $ 0 पुरानी कर विराम: $ 10, 400 नई कर विराम: $ 12, 000

विवाहित फाइलिंग संयुक्त रूप से, नो चिल्ड्रेन के साथ

• स्टैंडर्ड डिडक्शन $ 12, 700 से $ 24, 000 तक बढ़ जाता है व्यक्तिगत छूट $ 8, 100 से घटकर $ 0 पुरानी टैक्स ब्रेक: $ 20, 800 नई टैक्स ब्रेक: $ 24, 000

विवाहित फाइलिंग संयुक्त रूप से, दो बच्चों के साथ

• मानक कटौती $ 12, 700 से $ 24, 000 तक बढ़ जाती है व्यक्तिगत छूट $ 16, 200 से घटकर $ 0 पुरानी कर विराम: $ 30, 900 नई कर विराम: $ 28, 000

(कुछ मामलों में, आप चाइल्ड टैक्स क्रेडिट ले सकते हैं जो $ 2, 000 से बढ़कर $ 4, 000 या $ 0 से $ 4, 000 तक हो सकता है यदि आपकी आय पहले अर्हता प्राप्त करने के लिए बहुत अधिक थी - अधिक स्पष्टीकरण के लिए अगला अनुभाग देखें।)

बच्चे का कर समंजन

TCJA ने 17 वर्ष से कम उम्र के बच्चे के कर में 1, 000% से $ 2, 000 प्रति बच्चा बढ़ा दिया। यह $ 1, 400 तक भी वापसी योग्य है, जिसका अर्थ है कि भले ही आप कर नहीं देते हों, क्योंकि आपकी आय बहुत कम है, फिर भी आप आंशिक बाल कर प्राप्त कर सकते हैं क्रेडिट। टीसीजेए मध्यम और उच्च वर्ग के लिए कर क्रेडिट को अधिक व्यापक रूप से उपलब्ध कराता है। 2017 में, एकल माता-पिता पूर्ण क्रेडिट का दावा नहीं कर सकते थे यदि वे $ 75, 000 से अधिक कमाते थे और विवाहित माता-पिता यह दावा नहीं कर सकते थे यदि उन्होंने $ 110, 000 से अधिक कमाए। TCJA के साथ उन थ्रेसहोल्ड $ 200, 000 और 2025 के माध्यम से $ 400, 000 तक बढ़ जाते हैं।

उम्र के लिए, 17 साल से कम उम्र के बच्चों के लिए लागू पूर्व कानून। कर बिल बाल कर क्रेडिट के लिए आयु सीमा में बदलाव नहीं करता है, लेकिन यह अनिर्दिष्ट अप्रवासी माता-पिता के लिए स्थिति को बदल देता है। पिछले कानून के तहत, अनिर्दिष्ट अप्रवासी जो एक व्यक्तिगत करदाता पहचान संख्या का उपयोग कर कर दायर करते हैं, वे बाल कर क्रेडिट का दावा कर सकते हैं। नए कानून में माता-पिता को प्रत्येक बच्चे के लिए सामाजिक सुरक्षा संख्या प्रदान करने की आवश्यकता होती है, जिसके लिए वे क्रेडिट का दावा कर रहे हैं, एक ऐसा कदम जो अनजाने प्रवासियों को भी रोकने के लिए डिज़ाइन किया गया है जो क्रेडिट का दावा करने से कर का भुगतान करते हैं। इसके अतिरिक्त, बच्चों के SSN द्वारा प्राप्त व्यापक प्रसार से उनकी संख्या पहचान की चोरी के लिए अतिसंवेदनशील हो जाती है, और लोग पहली बार में क्रेडिट का दावा करने के लिए चोरी किए गए SSN का अधिक उपयोग कर सकते हैं।

स्कूल के लिए 529 योजनाओं का उपयोग करना

एक बड़ा बदलाव: 529 योजनाओं का विस्तार किया गया है। कॉलेज के खर्चों को निधि देने के लिए उनका उपयोग करने के अलावा, माता-पिता अब K-12 शिक्षा ट्यूशन और संबंधित शैक्षिक सामग्री और ट्यूशन के लिए भुगतान करने के लिए 529 खातों को कर-मुक्त से $ 10, 000 प्रति वर्ष का उपयोग कर सकते हैं।

बुजुर्ग निर्भर या 17 से अधिक बच्चे

उन आश्रितों के लिए जो बाल कर क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त नहीं करते हैं, जैसे कि कॉलेज के आयु वर्ग के बच्चों और आश्रित माता-पिता, करदाता एक गैर-लाभकारी $ 500 क्रेडिट का दावा कर सकते हैं, नए बाल कर क्रेडिट के समान आय सीमा के अधीन (बच्चों में समझाया गया) 17 "अनुभाग, ऊपर)। नए कानून के तहत देखभाल करने वालों को दो फायदे हुए हैं।

व्यक्तिगत छूट के साथ, देखभाल करने वाले अब बुजुर्ग माता-पिता के लिए $ 4, 050 व्यक्तिगत छूट का दावा नहीं कर सकते। इसके अलावा, वे अब भरोसेमंद मानकों पर खरे उतरने वाले रिश्तेदारों के लिए आश्रित देखभाल कर क्रेडिट का दावा नहीं कर सकते हैं, जिसमें $ 4, 050 से कम की सकल आय होना और करदाता से उनके आधे से अधिक समर्थन प्राप्त करना शामिल है। करदाता की समायोजित सकल आय के आधार पर अधिकतम उपलब्ध $ 600 से $ 1050 था, और देखभाल के लिए $ 3, 000 के खर्च पर आधारित था। एक आश्रित माता-पिता की देखभाल के लिए इस क्रेडिट का दावा करने में सक्षम नहीं होने पर यदि आप इसके लिए योग्य हैं और इसके बदले सिर्फ $ 500 प्राप्त कर रहे हैं और $ 4, 050 की व्यक्तिगत छूट खो रहे हैं - यह परिवार की देखभाल करने वालों के लिए एक महत्वपूर्ण झटका है।

एसीए के माध्यम से बीमा खरीदना

रिपब्लिकन को व्यक्तिगत स्वास्थ्य बीमा जनादेश जुर्माना निरस्त होते देखने की इच्छा थी। 2019 नहीं, 2019 में प्रभावी होने वाले इस बदलाव का मतलब है कि 2019 से स्वास्थ्य बीमा नहीं खरीदने वाले लोगों को आईआरएस के लिए जुर्माना नहीं देना होगा। चुनाव की इस स्वतंत्रता का मतलब यह भी है कि कांग्रेस बीमा कार्यालय के अनुसार व्यक्तिगत बीमा प्रीमियम में 10% की वृद्धि हो सकती है, और 13 मिलियन कम अमेरिकियों के पास कवरेज हो सकती है।

प्रीमियम बढ़ने की संभावना उन सभी को प्रभावित करेगी जो बीमा खरीदते हैं, जिसमें वे लोग भी शामिल हैं जो अपने नियोक्ता और नियोक्ता के माध्यम से इसे प्राप्त करते हैं जो अपने कर्मचारियों के प्रीमियम पर सब्सिडी देते हैं।

संघीय और निजी छात्र ऋण

मृत्यु या अपंगता से मुक्त संघीय और निजी छात्र ऋण पर 2025 के माध्यम से 2018 से कर नहीं लगेगा। यह परिवर्तन दुर्भाग्यपूर्ण परिवारों के लिए एक बड़ी मदद होगी।

मान लीजिए कि आप शादीशुदा हैं और आपके पास छात्र ऋण में 30, 000 डॉलर हैं। पुराने कानून के तहत, यदि आप मर गए या स्थायी रूप से अक्षम हो गए और आपके ऋणदाता ने आपके ऋण का निर्वहन कर दिया, तो इसे शून्य पर लाकर, आपको या आपकी संपत्ति को उस $ 30, 000 पर आयकर बिल प्राप्त होगा। यदि आपकी सीमांत कर की दर 25% थी, तो आपके उत्तराधिकारी या उत्तरजीवी करों में $ 7, 500 का भुगतान करेंगे। कर सुधार उस बोझ को खत्म करता है। लेकिन कर्ज के निर्वहन के लिए उसे निजी ऋणदाताओं की आवश्यकता नहीं होती है।

$ 11 मिलियन एस्टेट टैक्स राहत

पुरानी संघीय संपत्ति-कर छूट सीमा व्यक्तियों के लिए $ 5.49 मिलियन और विवाहित जोड़ों के लिए $ 10.98 मिलियन थी। यदि कोई उन राशियों से कम की संपत्ति के साथ मर गया, तो कोई संपत्ति कर बकाया नहीं था। २०१ 201 से २०२५ तक, थ्रेसहोल्ड व्यक्तियों के लिए लगभग $ 11 मिलियन और जोड़ों के लिए लगभग $ 22 मिलियन है। कुछ लोगों को आश्चर्य हो सकता है कि क्या अस्पतालों में 2017 के अंत तक बहुत अमीर लोगों द्वारा जीवन-समर्थन मशीनों का उपयोग बढ़ेगा - और दिसंबर 2025 में उनका उपयोग कम हो जाएगा।

शीर्ष संपत्ति-कर की दर 40% बनी हुई है। संपत्ति कर सीमांत दरों के साथ एक ब्रैकेटेड प्रणाली का उपयोग करता है, जैसे कि व्यक्तिगत आयकर करता है। यह 17% से कम पर शुरू होता है, लेकिन जल्दी से आगे बढ़ता है। एक बार जब आपकी कर योग्य संपत्ति (छूट से परे राशि) छह आंकड़े तक पहुंच जाती है, तो आप पहले से ही 30% ब्रैकेट में हैं।

कर ब्रैकेट में परिवर्तन

वह निर्भर करता है। 2018 से आय स्पेक्ट्रम के माध्यम से कर दरों में परिवर्तन हो रहा है। 2026 में, परिवर्तन समाप्त हो जाएंगे और 2017 की दरें वापस आ जाएंगी, आगे का कानून अनुपस्थित रहेगा। व्यक्तिगत कटौती को स्थायी नहीं बनाया गया था। कारण दिया गया है: बजट घाटे को बढ़ाने पर उनका प्रभाव।

टीसीजेए ने सभी शहरी उपभोक्ताओं के लिए जंजीर उपभोक्ता मूल्य सूचकांक के आधार पर सालाना समायोजित किए गए आय स्तर के साथ आयकर दरों में कर दरों को कम किया है।

नॉनपार्टिसन टैक्स पॉलिसी सेंटर प्रोजेक्ट करता है कि हर कोई, औसतन, टैक्स-ब्रैकेट परिवर्तनों से पैसा बचाएगा। 2018 में, चौथे क्विंटल और शीर्ष 80% से 95% आय प्राप्तकर्ताओं को लगभग 2% की औसत कर कटौती प्राप्त होगी। शीर्ष 95% से 99% सबसे बड़े विजेता हैं, औसतन लगभग 4% की कटौती की गई है। शीर्ष 1% में 3.5% से थोड़ा कम का औसत कर कटौती दिखाई देगा, जबकि शीर्ष 0.1% में औसत कर कटौती थोड़ी अधिक 2.5% प्राप्त होगी।

नए टैक्स ब्रैकेट विवाह के दंड को समाप्त करते हैं। संयुक्त रूप से दाखिल होने वाले विवाहित जोड़ों के लिए प्रत्येक सीमांत कर की दर पर लागू होने वाली आय कोष्ठक एकल के लिए दोगुना है। पहले, कुछ जोड़े शादी के बाद खुद को एक उच्च कर वर्ग में पाते थे।

यह देखने के लिए पढ़ें कि परिवर्तन आपके ब्रैकेट को कैसे प्रभावित करेंगे। ध्यान दें कि लोगों के बीच कुछ ओवरलैप है जहां लोग आय स्पेक्ट्रम में फिट होते हैं। यह भी ध्यान दें कि आयकर की दरें 2025 तक रहेंगी, लेकिन अर्हक आय कोष्ठक मुद्रास्फीति के लिए सालाना समायोजित किए जाएंगे।

टैक्स बिल यह भी बदलता है कि मुद्रास्फीति के लिए टैक्स ब्रैकेट कैसे बढ़ाए जाते हैं। अब वे सभी शहरी उपभोक्ताओं के लिए एक धीमी मुद्रास्फीति के उपाय को जंजीर उपभोक्ता मूल्य सूचकांक कहते हैं।

हाई-इनकम हाउस टैक्स लायबिलिटी

टैक्स पॉलिसी सेंटर के विश्लेषण से पता चलता है कि सबसे बड़ा लाभ $ 308, 000 से $ 733, 000 कमाने वाले परिवारों को जाएगा। और जो लोग $ 733, 000 से अधिक कमाते हैं, वे $ 50, 000 कर कटौती की उम्मीद कर सकते हैं।

ध्यान दें कि शीर्ष 20% टैक्स नीति केंद्र के अनुसार, सरकार द्वारा एकत्रित सभी संघीय आयकरों का लगभग 87% भुगतान करती है। शीर्ष 1% 43% से अधिक का भुगतान करते हैं, और शीर्ष 0.1% 20% से अधिक का भुगतान करते हैं।

नीचे दी गई तालिका से पता चलता है कि 2025 के माध्यम से 2018 से उच्च आय वाले अपने टैक्स ब्रैकेट्स को कैसे देखेंगे।

मध्यम-आय वाले घरों में कर देयता

2018 में, टैक्स नीति केंद्र के अनुसार, आय अर्जित करने वाले दूसरे क्विंटल को 1% से अधिक की औसत कर कटौती मिलेगी। तीसरी क्विंटल को औसतन लगभग 1.5% की कटौती होगी। कुल मिलाकर, मध्यम-आय वाले परिवार करों में औसतन $ 900 बचाने की उम्मीद कर सकते हैं।

नीचे दी गई तालिका से पता चलता है कि मध्य-आय वाले कमाने वाले अपने कर कोष्ठक को कैसे देखेंगे।

कर नीति केंद्र का कहना है कि मध्यम आय वर्ग के 90% परिवारों के पास कम कर बिल होगा, जबकि 7% में एक उच्चतर होगा। तीसरी और चौथी क्विंटल में परिवार सभी संघीय आय करों का लगभग 17% भुगतान करते हैं।

कम आय वाले घरों में कर देयता

कर नीति केंद्र का अनुमान है कि कम-आय वाले लगभग आधे घरों में कर बिल के तहत उनकी कर देयता में बदलाव नहीं होगा। और यह अनुमान लगाता है कि 2018 में, सबसे कम आय वर्ग के आय प्राप्तकर्ताओं को 0.5% से कम की औसत कर कटौती मिलेगी, जबकि दूसरी पंचक में औसतन 1% से अधिक की कर कटौती होगी।

ध्यान दें कि सबसे कम कोष्ठक में से कई संघीय आय कर चुकाने के लिए पर्याप्त नहीं कमाते हैं। कर नीति केंद्र का कहना है कि प्रत्येक वर्ष भुगतान किए गए कुल संघीय आय करों में सबसे कम 20% आय प्राप्तकर्ताओं को 2.2% वापस मिलता है, जिसमें औसत कर बिल - $ 643 है। दूसरी सबसे कम 20% इसी तरह की स्थिति में हैं। हालांकि, कम आय वाले श्रमिक अभी भी सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा करों का भुगतान करते हैं, भले ही वे हमेशा संघीय आय करों का भुगतान न करें। नीचे दी गई तालिका से पता चलता है कि कम आय वाले व्यक्ति अपने कर कोष्ठक को कैसे देखेंगे।

पास-थ्रू बिज़नेस टैक्स

एक पास-थ्रू व्यवसाय कॉर्पोरेट कर कोड के बजाय व्यक्तिगत आयकर कोड के माध्यम से करों का भुगतान करता है। एकमात्र स्वामित्व, एस निगम, साझेदारी और एलएलसी सभी पास-थ्रू व्यवसाय हैं, जबकि सी निगम नहीं हैं।

नए कर कोड के तहत, पास-थ्रू व्यवसाय के मालिक अपनी व्यावसायिक आय का 20% घटा सकते हैं, जो उनकी कर देयता को कम करेगा। हालांकि, पेशेवर-सेवा व्यवसाय के मालिक जैसे वकील, डॉक्टर, और सलाहकार एकल के रूप में दाखिल करते हैं और $ 157, 500 से अधिक कमाते हैं या संयुक्त रूप से दाखिल करते हैं और $ 315, 000 से अधिक कमाते हैं और एक चरण-आउट का सामना करते हैं और उनकी कटौती पर कैप लगाते हैं। अन्य प्रकार के व्यवसाय जो इन आय सीमा को पार करते हैं, उनकी कटौती का भुगतान कुल मजदूरी के 50% से अधिक या कुल मजदूरी भुगतान के 25% से अधिक होगा, साथ ही अचल संपत्ति जैसे मूर्त मूल्यह्रास योग्य संपत्ति की लागत का 2.5%। स्वतंत्र ठेकेदारों और छोटे व्यवसाय के मालिकों को पास-थ्रू कटौती से लाभ होगा, क्योंकि बड़े व्यवसायों को पास-थ्रू संस्थाओं के रूप में संरचित किया जाता है, जैसे कि कुछ हेज फंड, निवेश फर्म, निर्माता और रियल एस्टेट कंपनियां।

दोनों पास-थ्रू और कॉरपोरेट व्यवसाय मालिक 2018 से पूंजीगत खर्चों की 100% लागत को पांच वर्षों तक लिखने की बजाय उन्हें धीरे-धीरे कई वर्षों में लिखने में सक्षम होंगे। (L44) इसका मतलब है कि व्यवसायों के लिए कुछ निश्चित निवेश करना कम खर्चीला होगा।

बहुराष्ट्रीय कंपनियों पर कर

कर सुधार अमेरिकी कॉरपोरेट कर प्रणाली को दुनिया भर में एक से एक क्षेत्रीय एक में बदल देता है। इसका मतलब यह है कि अमेरिकी निगमों को अब भविष्य के अधिकांश विदेशी मुनाफे पर अमेरिकी करों का भुगतान नहीं करना होगा। पिछली प्रणाली के तहत, अमेरिकी निगमों ने सभी करों पर अमेरिकी करों का भुगतान किया, चाहे वे किसी भी देश में अर्जित किए गए हों।

टैक्स बिल में यह भी बदलाव होता है कि कैसे विदेशी कमाई पर कर लगाया जाता है। जब अमेरिकी कॉरपोरेशन विदेशों में आयोजित मुनाफे को संयुक्त राज्य अमेरिका में वापस लाते हैं, तो वे कारखानों और उपकरणों जैसी अस्वाभाविक संपत्ति पर 8% और नकद और नकद समकक्षों पर 15.5% का कर का भुगतान करेंगे। कर आठ वर्ष से अधिक देय है। दोनों नई दरें 35% की पूर्व दर से पर्याप्त गिरावट का प्रतिनिधित्व करती हैं। इसके अलावा, विरोधी आधार-क्षरण और दुरुपयोग-विरोधी कर, अमेरिकी निगमों को मुनाफा कम करने वाले देशों को आगे बढ़ने से रोकने के लिए प्रोत्साहित करने का इरादा रखते हैं।

हालांकि ये कटौती इस बात को भी प्रभावित करेगी कि घाटे पर कितना कॉर्पोरेट टैक्स लागू होता है, वे 2026 में शुरू होने वाले समय में समाप्त नहीं होते हैं क्योंकि व्यक्तिगत कटौती करते हैं।

टैक्स-बिल के प्रस्तावक बताते हैं कि अमेरिकी जो अपने सेवानिवृत्ति और निवेश खातों में स्टॉक, म्यूचुअल फंड या एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड के मालिक हैं, वे भी इन बदलावों से लाभान्वित होंगे। कारण: जब बहुराष्ट्रीय शेयर मूल्य में वृद्धि करते हैं तो उनके निवेश में वृद्धि होती है। वे यह भी ध्यान देते हैं कि दुनिया भर में कराधान की पूर्व प्रणाली विदेश में अर्जित आय पर प्रभावी ढंग से दोहरे कर लगाने से विदेशों में नौकरी, मुनाफा और कर राजस्व भेजकर परेशान करती है। अधिकांश विकसित देश एक प्रादेशिक प्रणाली का उपयोग करते हैं, और संयुक्त राज्य अमेरिका 1 जनवरी 2018 से उनके साथ जुड़ गया। इसके परिणामस्वरूप विदेशी कंपनियों को अपने करों को कम करने के लिए कम जगह मिल सकती है।

कॉर्पोरेट कर की दरें

व्यक्तियों और सम्पदा की तरह निगम, सीमांत दरों में वृद्धि के साथ एक ब्रैकेट प्रणाली के तहत कर का भुगतान करते हैं। 2017 में, वे दरें इस प्रकार थीं:

स्रोत : IRS.gov

2018 में शुरू होने पर, कॉर्पोरेट टैक्स 21% की एक सपाट दर बन गया। चूंकि यह एक सपाट दर है जो पिछली सीमांत दरों की तुलना में कम है और अधिकांश निगमों में कम संघीय कर बिल होगा। $ 50, 000 से कम के मुनाफे वाले लोगों के पास अधिक कर बिल होगा क्योंकि उनकी दर 15% से बढ़कर 21% हो जाएगी।

द वॉल स्ट्रीट जर्नल के एक विश्लेषण के अनुसार, कम कॉर्पोरेट दरों से लाभान्वित होने वाली कंपनियों के प्रकार खुदरा विक्रेताओं, स्वास्थ्य बीमाकर्ताओं, दूरसंचार वाहक, स्वतंत्र रिफाइनर और ग्रॉसर्स हैं। उदाहरण के लिए, ऐटना का मार्केटवॉच के कॉर्पोरेट टैक्स कैलकुलेटर के अनुसार पिछले 11 वर्षों में औसतन 35% प्रभावी कर दर है, जबकि टाइम वार्नर ने 33% का भुगतान किया है, लक्ष्य ने 34.9% का भुगतान किया है, और फिलिप्स 66 ने 31%% का भुगतान किया है।

जैसे कि विदेशी मुनाफे पर कर कैसे लगाया जाता है, इसमें बदलाव के साथ, कॉर्पोरेट मुनाफे पर कैसे कर लगाया जाता है, यह उन सभी को प्रभावित करेगा जो स्टॉक, म्यूचुअल फंड या एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड के माध्यम से निगम के शेयरों के मालिक हैं।

पूर्व कानून के तहत अमेरिकी निगमों के लिए शीर्ष सीमांत कर की दर 35% थी और वैश्विक औसत 25% थी। आलोचकों ने लंबे समय से कहा है कि अमेरिका की उच्च कॉर्पोरेट कर दरों ने देश को आयरलैंड और कनाडा जैसे निचले-कर वाले देशों की तुलना में प्रतिस्पर्धी नुकसान में डाल दिया है, जो अमेरिकी निगमों के मुनाफे को विदेशों में धकेलता है। सिद्धांत रूप में, अब जब दरें कम होती हैं, तो कंपनियां घरेलू स्तर पर अधिक लाभ अर्जित कर सकती हैं और वे अपने उत्पादों और सेवाओं को बेहतर बनाने के लिए कम कर दरों और अधिक संसाधनों की पैरवी करते हुए कम संसाधन खर्च कर सकती हैं।

इसके अलावा, कॉर्पोरेट वैकल्पिक न्यूनतम 20% कर को निरस्त कर दिया गया।

बेरोजगारी और टीसीआईए

रिपब्लिकन का कहना है कि कर बिल प्रत्यावर्तित मुनाफे पर कम कर दर के माध्यम से रोजगार पैदा करेगा। लेकिन सीनेटर मार्क वार्नर (डी-वा।) जैसे आलोचकों का कहना है कि उच्च कॉर्पोरेट लाभ आवश्यक रूप से अधिक नौकरियों या अधिक घरेलू निवेश में अनुवाद नहीं करते हैं।

यह देखते हुए कि कांग्रेस का 2004 का कर अवकाश एक समान वादे को पूरा करने में विफल रहा, नया विधेयक वादा की गई नौकरी में वृद्धि नहीं दे सकता है। कॉर्पोरेट कॉफ़र्स में अतिरिक्त पैसा शेयरधारकों को लाभांश और शेयर पुनर्खरीद के माध्यम से भुगतान किया जा सकता है, क्योंकि यह इस सदी में था। कंपनियां इसका उपयोग कर्ज का भुगतान करने या विलय करने के लिए भी कर सकती हैं।

हालांकि, टैक्स फाउंडेशन के मॉडल ने पाया कि कर योजना को दीर्घकालिक रूप से सकल घरेलू उत्पाद में 1.7% की वृद्धि, मजदूरी में 1.5% की वृद्धि, और 339, 000 पूर्णकालिक समकक्ष नौकरियों को जोड़ना चाहिए। वे कहते हैं कि जीडीपी अगले दशक में प्रति वर्ष औसतन 0.29% बढ़ेगा, 1.84% से 2.13% की वृद्धि। वे संघीय कटौती को $ 1 ट्रिलियन तक बढ़ाने के लिए कर कटौती से उत्पन्न विकास की भी उम्मीद करते हैं। नौकरी की वृद्धि वास्तव में 2018 में हुई।

आप एक टैक्स प्रोफेशनल हैं

पहले से ही, कर तैयार करने वाले, टैक्स अटॉर्नी और अकाउंटेंट, कर-कोड परिवर्तनों से लाभ को अधिकतम करने या नुकसान को सीमित करने की मांग करने वाले ग्राहकों से व्यापार में वृद्धि की उम्मीद कर सकते हैं।

वे 2018 में व्यस्त थे, लोगों को पास-थ्रू व्यवसायों को स्थापित करने और सभी कर परिवर्तनों के प्रकाश में अपने ग्राहकों की परिस्थितियों का पुनर्मूल्यांकन करने में मदद कर रहे थे। कर तैयार करने वाले, जो मुख्य रूप से निम्न और मध्यम वर्ग के करदाताओं के लिए काम करते हैं, उन्हें व्यवसाय में गिरावट देखने को मिल सकती है, हालांकि, चूंकि उन घरों में से कुछ को अपनी कटौती को पूरा करने से लाभ होगा।

स्थायी क्या है, क्या नहीं है

कर कोड के सभी व्यक्तिगत परिवर्तन अस्थायी हैं, जिसमें पास-थ्रू आय के लिए 20% कटौती शामिल है। 2025 के बाद अधिकांश परिवर्तन समाप्त हो जाते हैं; कुछ, जैसे कम चिकित्सा-व्यय सीमा, जल्द ही समाप्त हो जाते हैं। कॉर्पोरेट कर की दर में कटौती, अंतर्राष्ट्रीय कर नियम और कर कोष्ठक के निर्धारण के लिए मुद्रास्फीति के धीमे माप में परिवर्तन स्थायी हैं।

कर विधेयक के मुद्दे नहीं बदले गए

हाउस ने 2 नवंबर, 2017 को कर बिल का अपना पहला संस्करण जारी किया। विभिन्न समूह जो अपने हितों की रक्षा करने के लिए कड़ी मेहनत करने या हारने के लिए खड़े थे।

स्नातक छात्रों को इस संभावना से डर लगा कि उनकी ट्यूशन छूट पर कर लगेगा। कई स्नातक स्कूल उन छात्रों को ट्यूशन नहीं देते हैं जो पढ़ाते हैं या जो अनुसंधान सहायक के रूप में काम करते हैं। छात्रों को उन आय के लिए कर बिल प्राप्त करने का विरोध किया गया था जो उन्हें कभी नहीं मिले थे। 2015-16 में औसत स्नातक ट्यूशन $ 17, 868 था, इसलिए ग्रेड छात्र किस कर ब्रैकेट में आया, इसके आधार पर कर बिल कई हजार डॉलर हो सकता था। स्नातक छात्रों को यह ट्यूशन लाभ कर-मुक्त प्राप्त होता रहेगा।

छात्र-ऋण ऋण वाले किसी भी व्यक्ति को ब्याज में कटौती करने में सक्षम होगा, भले ही वे उच्च मानक कटौती के कारण अब आइटम नहीं बनाते हैं।

शिक्षकों ने कक्षा के लिए $ 250 की कटौती और नौकरी से संबंधित खर्चों के बारे में भी चिंता की। उन्होंने नहीं किया। वे इस कटौती को ले सकते हैं चाहे वे कटौती को आइटम करते हैं या मानक एक लेते हैं।

कम आय वाले हाउसिंग टैक्स क्रेडिट को बचाया गया था। नेशनल लो इनकम हाउसिंग कोएलिशन के अध्यक्ष ने एनपीआर को बताया कि बिल के एक प्रावधान ने निजी गतिविधि बॉन्ड की कर-मुक्त स्थिति को रद्द कर दिया होगा, एक लाभ जो किफायती आवास निर्माण में निवेश को प्रोत्साहित करता है, इसकी लागत कम करके, इसका मतलब होगा " अगले 10 वर्षों में लगभग 800, 000 किफायती किराये के घरों का नुकसान। ”इन बांडों का उपयोग सड़कों और हवाई अड्डों जैसी बुनियादी ढांचा परियोजनाओं के वित्तपोषण के लिए भी किया जाता है।

यह अधिनियम टैक्स ब्रैकेट्स की संख्या को चार तक कम करने में विफल रहा, जिसने कर कोड को सरल बनाया होगा, पॉल रयान के मूल प्रस्ताव का एक बड़ा हिस्सा करों को इतना आसान बनाने के लिए था कि अधिकांश अमेरिकी उन्हें पोस्टकार्ड पर दर्ज कर सकें।

यह अधिनियम व्यक्तिगत वैकल्पिक न्यूनतम कर को समाप्त करने में भी विफल रहा। लेकिन इसने एएमटी का भुगतान करने की सीमा को बढ़ा दिया इसलिए करदाता इससे कम प्रभावित होंगे।

हाउस बिल चिकित्सा-व्यय में कटौती को समाप्त करना चाहता था, लेकिन अंतिम बिल उन्हें रखता है और तीन साल के लिए एक छोटा बढ़ावा देता है, जैसा कि "आप आइटमों की कटौती और फ़ाइल अनुसूची ए" में ऊपर उल्लेख किया गया है।

अर्जित आय कर क्रेडिट, जो कामकाजी गरीबों को कर में छूट देता है, का विस्तार नहीं किया गया था।

और, अंत में, के -12 शिक्षा को कवर करने के लिए 529 योजनाओं के विस्तार में होमस्कूलिंग शामिल नहीं थी।

तल - रेखा

टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट का 2018 कर वर्ष में शुरू होने वाले सभी अमेरिकियों के लिए कर भुगतान पर प्रभाव पड़ेगा और मुख्य रूप से 2025 तक चलेगा। कुल मिलाकर, टीसीजेए अमेरिका के आयकर के बोझ को कम करने में मदद करते हुए आय स्तरों पर कर की दरों को कम करता है। व्यक्तिगत रूप से, यह समझना कि अधिनियम आपके टैक्स ब्रैकेट में करों को कैसे प्रभावित करता है और व्यक्तिगत परिस्थितियां जो आपको सीधे प्रभावित करती हैं, संभावित रूप से आपको यह सुनिश्चित करने में मदद कर सकती हैं कि आप उन सभी कटौतियों का लाभ उठा रहे हैं जो आपके लायक हैं और अंततः आपके लिए उपलब्ध सबसे कम कर बिल का भुगतान कर रहे हैं।