लेखांकन में एक प्रमुख अवधारणा मूल्यह्रास के रूप में जानी जाती है, जो अपने उपयोगी जीवनकाल के दौरान किसी संपत्ति की लागत को आवंटित करने का एक तरीका है। कई बीमा पॉलिसियां, जैसे कि घर के मालिकों के लिए बीमा, में प्रतिस्थापन लागत कवरेज शामिल है, जिसका अर्थ है कि यदि कोई दावा दायर किया जाता है, तो कुछ या सभी मूल्यह्रास का दावा भी किया जा सकता है। इसे वसूली योग्य मूल्यह्रास के रूप में जाना जाता है।
बीमा, मूल्यह्रास और पुनर्प्राप्त करने योग्य मूल्यह्रास
जब कोई व्यक्ति एक गृहस्वामी की बीमा पॉलिसी प्राप्त करता है, तो पॉलिसी के अंतर्गत आने वाली हर चीज को उससे जुड़ा हुआ मान मिलता है। यह स्वाभाविक है कि पॉलिसी के तहत घर और खुद को सौंपे गए सामान में समय के साथ मूल्य में गिरावट हो सकती है, सामान्य पहनने और आंसू के उपयोग और गुजरने के समय के कारण। मूल्य की राशि जो हर साल खो जाती है और हिसाब से मूल्यह्रास के रूप में जानी जाती है। मूल्यह्रास के एक उदाहरण के रूप में, मान लें कि घर का मालिक $ 3, 000 के लिए एक उच्च अंत रेफ्रिजरेटर खरीदता है। रेफ्रिजरेटर को 10 साल का उपयोगी जीवन माना जाता है। इसे ध्यान में रखते हुए, प्रति वर्ष की अनुमति दी जाने वाली वार्षिक मूल्यह्रास अपेक्षित जीवनकाल से विभाजित कुल लागत है। इस मामले में:
मूल्यह्रास = $ 3, 000 / 10 = $ 300 प्रति वर्ष।
जब अधिकांश लोग बीमा क्लेम दाखिल करते हैं, तो वे क्षतिग्रस्त या नष्ट की गई संपत्ति के वास्तविक नकद मूल्य (ACV) के लिए प्रतिपूर्ति की जाती है। यह परिसंपत्ति के मूल्य का माप है। ACV की गणना परिसंपत्ति की प्रतिस्थापन लागत को लेते हुए की जाती है, जो कि परिसंपत्ति को उसकी पूर्व-हानि की स्थिति में बदलने और मूल्यह्रास को घटाने के लिए लागत होती है। मान लें कि उपरोक्त गृहस्वामी का रेफ्रिजरेटर चार साल बाद नष्ट हो गया है। इस मामले में रेफ्रिजरेटर का ACV है:
फ्रिज ACV = $ 3, 000 - ($ 300 x 4) = $ 1, 800
यदि बीमा पॉलिसी में वसूली योग्य मूल्यह्रास खंड है, तो गृहस्वामी रेफ्रिजरेटर के मूल्यह्रास का दावा करने में सक्षम है। इस मामले में, वसूली योग्य मूल्यह्रास $ 1, 200 है। पॉलिसी मालिक के लिए यह पुष्टि करना महत्वपूर्ण है कि मूल्यह्रास वसूली योग्य है या गैर-वसूली योग्य है। कुछ मामलों में, मूल्यह्रास जो शुरू में पुनर्प्राप्त करने योग्य है, गैर-वसूली योग्य हो सकता है यदि कुछ नीति खंडों को पूरा नहीं किया जाता है या सम्मानित नहीं किया जाता है, जैसे कि मरम्मत या प्रतिस्थापन एक निश्चित समय सीमा तक नहीं किया जा रहा है, उदाहरण के लिए।
एक कटौती योग्य के साथ पुनर्प्राप्त करने योग्य मूल्यह्रास
कई नीतियों में एक कटौती योग्य है जिसे ध्यान में रखा जाना चाहिए। यह इस बिंदु पर है जब वसूली योग्य मूल्यह्रास या गैर-वसूली योग्य मूल्यह्रास का अंतर एक दावे पर एक बड़ा अंतर बनाता है। उदाहरण के लिए, मान लें कि एक घरेलू उपकरण की कीमत $ 5, 000 है और इसमें पांच साल का उपयोगी जीवन है। इसके अलावा, मान लें कि बीमा पॉलिसी की कटौती $ 1, 700 है। उपकरण दो साल बाद नष्ट हो जाता है और एक दावा दायर किया जाता है।
स्वीकार्य मूल्यह्रास = $ 5, 000 / 5 = $ 1, 000 प्रति वर्ष
उपकरण ACV = $ 5, 000 - ($ 1, 000 x 2) = $ 3, 000
शुद्ध दावा = ACV कम कटौती योग्य = $ 3, 000 - $ 1, 700 = $ 1, 300
वसूली योग्य मूल्यह्रास के बिना, इस मद पर कुल दावा केवल $ 1, 300 हो सकता है। वसूली योग्य मूल्यह्रास के साथ, मूल्यह्रास राशि को शामिल करने के लिए दावे को ऊपर की ओर समायोजित किया जाता है:
वसूली योग्य मूल्यह्रास = $ 1, 300 + मूल्यह्रास = $ 1, 300 + $ 2, 000 = $ 3, 300 के साथ शुद्ध दावा
जैसा कि देखा जा सकता है, वसूली योग्य मूल्यह्रास के साथ दावा वसूली योग्य मूल्यह्रास के बिना दावे की राशि से ढाई गुना अधिक है।
दावा प्रस्तुत करना
दावा प्रस्तुत करने के लिए प्रत्येक बीमा कंपनी की अपनी नीतियां हैं, लेकिन आम तौर पर, मूल्यह्रास की लागत को पुनर्प्राप्त करने के लिए, आपको क्षतिग्रस्त संपत्ति की मरम्मत या प्रतिस्थापन करना चाहिए, सभी चालान और रसीदें बचानी चाहिए ताकि आप उन्हें दावे के साथ प्रस्तुत कर सकें, मूल दावा प्रपत्र प्रदान करें रसीदें, और आगे के चरणों के लिए एक बीमा पेशेवर से संपर्क करें।
ध्यान रखें कि यदि आप मूल संपत्ति को एक से कम खर्चीली के साथ प्रतिस्थापित करते हैं, तो बीमा कंपनी के नए आइटम के प्रतिस्थापन लागत पर भुगतान राशि को आधार बनाने की संभावना है, न कि नष्ट की गई वस्तु की।
