यदि आप अपने बच्चे की कॉलेज शिक्षा (और, नए कर बिल, के -12 निजी शिक्षा, साथ ही) के लिए बचत करना चाहते हैं, तो 529 बचत योजना कर लाभ प्रदान करती है। ये योजनाएँ अलग-अलग राज्यों द्वारा स्थापित और चलाई जाती हैं। जबकि नियम आईआरएस धारा 529 द्वारा शासित हैं, योजनाएं उनके विवरण में भिन्न हैं।
529 योजना में योगदान करों के बाद किया जाता है, इसलिए मूल योगदान वापस लेने पर कोई कर नहीं लगता है। कमाई कर और जुर्माने से मुक्त है जब तक कि धन का उपयोग योग्य शैक्षिक खर्चों के लिए किया जाता है, जैसे कि ट्यूशन, फीस, कमरे और बोर्ड, पाठ्यपुस्तकें और कुछ कंप्यूटर उपकरण। (अधिक के लिए, 529 योजना देखें।) यदि आप किसी अन्य उद्देश्य के लिए धन का उपयोग करते हैं, तो आप न केवल करों बल्कि एक दंड का भी भुगतान करेंगे। एक स्थिति को छोड़कर - और यह बहुत खुश करने वाला है जो केवल कॉलेज के खर्चों पर लागू होता है।
छात्रवृत्ति और निकासी
यदि आपके बच्चे को एक कॉलेज छात्रवृत्ति मिलती है, तो आप उस छात्रवृत्ति की राशि तक निकाल सकते हैं और उस पैसे का उपयोग किसी भी उद्देश्य के लिए कर सकते हैं, जुर्माना मुक्त। हालांकि, आय पर कर लगाया जाएगा। यदि आप योग्य शैक्षिक व्यय के लिए निकासी का उपयोग करते हैं, तो धन कर और जुर्माना दोनों मुक्त होगा।
छात्रवृत्ति खंड महत्वपूर्ण है क्योंकि यदि आपके बच्चे को छात्रवृत्ति नहीं मिलती है और आप धनराशि निकालते हैं और योग्य शिक्षा खर्चों के लिए उनका उपयोग नहीं करते हैं, तो आप दोनों करों और कमाई पर 10% जुर्माना देंगे।
समय की कोई पाबंदी नही
बिना दंड वाली छात्रवृत्ति के बराबर राशि निकालने की क्षमता का लाभ लेने की कोई समय सीमा नहीं है। फिर भी, अपने राज्य में नियमों के आधार पर, लाभार्थी को किसी भी समस्या से बचने के लिए छात्रवृत्ति प्राप्त करने के तुरंत बाद ऐसा करना एक अच्छा विचार है।
529 छात्रवृत्ति वापसी का उदाहरण
मान लीजिए कि आपके बच्चे के कॉलेज के खर्च में 30, 000 डॉलर हैं और उसे छात्रवृत्ति में 20, 000 डॉलर मिलते हैं। वर्ष के लिए वास्तविक समायोजित शिक्षा खर्च $ 10, 000 होगा। आप अपने बच्चे के 529 खाते से $ 20, 000 निकाल सकते हैं, उदाहरण के लिए, कमाई में $ 3, 000।
जैसा कि समायोजित शिक्षा खर्च राशि का आधा हिस्सा है जिसे आप वापस ले लेते हैं, कमाई का केवल आधा ($ 1, 500) कर मुक्त होता है। आप $ 1, 500 पर आय कर का भुगतान करेंगे। लेकिन कोई जुर्माना नहीं होगा क्योंकि निकाली गई राशि छात्रवृत्ति से अधिक नहीं थी।
तल - रेखा
यदि आपके बच्चे को छात्रवृत्ति मिलती है, तो आपको 529 से एक दंड के भुगतान के बिना एक समतुल्य राशि निकालने की अनुमति है, भले ही धन का उपयोग शिक्षा के लिए न किया गया हो। हालांकि, जो भी धन गैर-शैक्षिक खर्चों की ओर जाता है वह आयकर के अधीन होगा। इसके अलावा, छात्रवृत्ति मिलने के तुरंत बाद धनराशि लेना बेहतर है, क्योंकि कुछ राज्यों में बहुत लंबा इंतजार कमाई पर 10% जुर्माना लगा सकता है। (अधिक जानकारी के लिए, (या नहीं) लेने के लिए 529 जोखिम देखें।)
