विरासत में मिली संपत्ति पर लागत की गणना कैसे की जाती है?

वास्तव में, सम्पदा का अधिकांश हिस्सा संघीय संपत्ति कर के लिए बहुत कम है, जो कि 2020 तक लागू होता है, केवल तभी लागू होता है जब मृत व्यक्ति की संपत्ति $ 11.58 मिलियन या उससे अधिक हो। और अधिकांश राज्यों में न तो एक संपत्ति कर होता है, जो कि संपत्ति पर लगाया जाता है और न ही एक विरासत कर होता है, जो उन लोगों के खिलाफ मूल्यांकन किया जाता है जो एक संपत्ति से विरासत प्राप्त करते हैं।

मुट्ठी भर राज्यों-आयोवा, केंटकी, मैरीलैंड, नेब्रास्का, न्यू जर्सी और पेंसिल्वेनिया - अभी भी मृत व्यक्तियों के सम्पदा से विरासत में मिली कुछ संपत्तियों पर कर लगाते हैं; एक दर्जन से अधिक राज्यों और कोलंबिया जिले में कर सम्पदा जारी है। मैरीलैंड दोनों को इकट्ठा करती है।

क्या आपकी विरासत पर कर लगेगा, और किस दर पर, यह उसके मूल्य और उस व्यक्ति के लिए आपके रिश्ते पर निर्भर करता है जो गुजर गया। कर उद्देश्यों के लिए परिसंपत्तियों के मूल्य की गणना उनके मूल्य आधार के रूप में की जाती है।

हालाँकि दोनों को बोलचाल की भाषा में "मृत्यु कर" कहा जाता है, वंशानुक्रम कर और संपत्ति कर अलग-अलग होते हैं। एक संपत्ति कर मृतक की संपत्ति (सभी वास्तविक और वित्तीय संपत्ति) के मूल्य पर लगाया जाता है; एक विरासत कर एक लाभार्थी के लिए उत्तराधिकार से विरासत के मूल्य पर लगाया जाता है।

एक विरासत पर लागत आधार का निर्धारण

सम्पदा के लिए लागत-आधार गणना अन्य कर उद्देश्यों के लिए उपयोग किए जाने वाले से भिन्न होती है। जब आप अपनी संपत्ति पर पूंजीगत लाभ की गणना करने के लिए उपयोग किए जाते हैं, तो लागत आधार कुछ समायोजन के साथ कर उद्देश्यों के लिए एक परिसंपत्ति के मूल मूल्य का प्रतिनिधित्व करता है। आपके द्वारा विरासत में प्राप्त संपत्ति के साथ, लागत का आधार आमतौर पर मृतक की मृत्यु के समय या जब संपत्ति का वास्तविक हस्तांतरण किया जाता था, तो संपत्ति या संपत्ति के उचित बाजार मूल्य (एफएमवी) के बराबर होता है।

उचित बाजार मूल्य वह मूल्य है जो संपत्ति या एक परिसंपत्ति बाजार में आदेश देगा, यह देखते हुए कि खरीदार और विक्रेता हैं जो संपत्ति के बारे में जानते हैं और लेनदेन करने के लिए उचित समय उपलब्ध कराया जाता है।

यदि संपत्ति की कीमत मृत्यु की तारीख या उनके स्थानांतरण के बाद से गिर गई है, तो संपत्ति का व्यवस्थापक संपत्ति के लिए एक वैकल्पिक मूल्यांकन तिथि का उपयोग करने का निर्णय ले सकता है। यह मृत्यु की तारीख के छह महीने बाद के मूल्यांकन को बढ़ाता है। इस तरह की देरी विरासत के कारण कर को कम करने का काम कर सकती है।

आप यह पता लगाने के लिए इंतजार कर सकते हैं कि क्या इस तरह की कमी वास्तव में तब होती है, जब आप संबंधित कर रिटर्न के कारण एक वर्ष के बाद देर से वैकल्पिक मूल्यांकन का चयन कर सकते हैं। वास्तव में, संपत्ति कानून के तहत, इस विकल्प को चुनने के लिए संपत्ति का मूल्य छह महीने के मूल्य से कम हो जाना चाहिए; अन्यथा, नियमित मूल्यांकन तिथियों में से एक को लागू करना चाहिए।

चाबी छीन लेना

• विरासत में शायद ही कोई संघीय कर है, लेकिन छह राज्य प्राप्त संपत्ति के मूल्य-आधार मूल्य के आधार पर उन पर कर लगाते हैं। लागत का आधार आंकड़ा आमतौर पर उस समय का उचित बाजार मूल्य होता है जब संपत्ति का मालिक मर जाता है, या जब संपत्ति होती है हस्तांतरित कर दिए जाते हैं। यदि आपके द्वारा उन्हें विरासत में दिए जाने के बाद मूल्य में गिरावट आई है, तो आप मृत्यु की तारीख के बाद छह महीने का मूल्यांकन दिनांक चुन सकते हैं। पति या पत्नी विरासत करों का भुगतान नहीं करते हैं; प्रत्यक्ष वंशज शायद ही ऐसा करते हैं।

किस वैल्यूएशन की तारीख को चुनना है

यदि आप वैकल्पिक तारीख का विकल्प चुनते हैं तो कुछ संभावित नुकसान लागू होते हैं। एक के लिए, समय सभी उत्तराधिकारियों पर लागू होना चाहिए; आप विशेष संपत्तियों के लिए इसके आवेदन को चुन और चुन नहीं सकते। इसके अलावा, यह जो कम मूल्यांकन बनाता है वह भविष्य में आपके द्वारा किए गए किसी भी पूंजीगत लाभ का आधार बनेगा। आप, अंततः पूंजीगत लाभ के लिए एक बड़े कर बिल के अधीन हो सकते हैं, यदि आपने परिसंपत्तियों को विरासत में दिया है, तो आपने उच्च मूल्यांकन को चुना है।

इन मूल्यांकन नियमों के कुछ अपवाद खेती से संबंधित परिसंपत्तियों या एक निकट व्यवसाय के लिए लागू हो सकते हैं। वैल्यूएशन कब और कैसे करें, इसके बारे में कोई भी निर्णय लेने से पहले इन पर रिसर्च करें।

इनहेरिट की गई संपत्ति पर कैपिटल गेन्स आप बेचते हैं

उसके कारण, पूंजीगत लाभ या हानि को दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ या कर उद्देश्यों के लिए नुकसान के रूप में नामित किया जाता है। यहां तक ​​कि अगर आप उन्हें तुरंत बेचते हैं, तो आप आमतौर पर एक वर्ष से कम समय के लिए रखी गई संपत्ति के लिए कम अनुकूल उपचार से बचते हैं, जो आमतौर पर आपके सामान्य आयकर दर पर कर लगाया जाता है।

इनहेरिटंस टैक्स से छूट

यहां तक ​​कि राज्यों में कर विरासत, परिवार के सदस्यों को आम तौर पर कर से बख्शा जाता है, क्योंकि अपेक्षाकृत छोटे विरासत हैं। जीवनसाथी को सभी छह राज्यों में विरासत कर से छूट प्राप्त है। न्यू जर्सी में घरेलू भागीदारों को भी छूट दी गई है। वंशज नेब्रास्का और पेंसिल्वेनिया को छोड़कर कोई विरासत कर नहीं देते हैं।

दोनों थ्रेशोल्ड जिस पर इनहेरिटैंस टैक्स में किक करता है और चार्ज की गई दरें आमतौर पर डिकेडेंट के लिए रिश्ते द्वारा बदलती हैं। थ्रेशोल्ड मात्रा $ 500 और $ 40, 000 के बीच भिन्न होती है और कर की दर 1% और 18% के बीच होती है। प्रत्येक राज्य में विशिष्ट नियम जटिल हैं। आम तौर पर, हालांकि, डिकेडेंट के लिए आपके पारिवारिक संबंध मजबूत होते हैं, कम संभावना है कि आपको कर का भुगतान करना होगा, और दर कम होगी।

थ्रेसहोल्ड प्रत्येक व्यक्तिगत लाभार्थी के लिए हैं, और लाभार्थी को कर का भुगतान करना होगा। ध्यान रखें कि कराधान केवल उस विरासत की मात्रा पर लागू होता है जो छूट से अधिक है। उदाहरण के लिए, यदि आप $ 10, 000 से बड़े हैं, तो राज्य आपके उत्तराधिकार पर 13% कर वसूल सकता है। इसलिए, यदि आपका मित्र आपकी इच्छा में $ 20, 000 का भुगतान करता है, तो आप $ 1, 300 के बिल के लिए केवल $ 10, 000 पर कर का भुगतान करते हैं। आपको यह जानकारी राज्य वारिस टैक्स फॉर्म पर रिपोर्ट करनी होगी।