व्यापार मालिकों: कैसे एक sep ira स्थापित करने के लिए

विषय - सूची

• एक एसईपी की स्थापना और प्रबंधन
• अंशदान सीमा
• अयोग्य कर्मचारी
• कैसे काम करता है
• एसईपी योगदान में कटौती
• डिडक्टिंग प्लान खर्च
• रिपोर्टिंग आवश्यकताएं
• एसईपी इरा के नुकसान
• तल - रेखा

SEP आपके व्यवसाय के लिए SEP चुनने से पहले विचार करने के लिए कई अन्य आकर्षक सुविधाओं के साथ-साथ हम यहां समीक्षा करेंगे, अन्य कारकों के साथ।

चाबी छीन लेना

• एसईपी इरा स्वयं-नियोजित, फ्रीलांसरों और छोटे व्यवसायों के लिए आकर्षक हैं क्योंकि उन्हें स्थापित करना और प्रशासन करना आसान है। इम्प्लॉयर प्रत्येक पात्र कर्मचारी के सकल वार्षिक वेतन का 25% और उनके शुद्ध समायोजित वार्षिक स्वयं का 20% तक योगदान कर सकते हैं। - बेरोजगारी आय अगर वे स्व-नियोजित हैं, तो योगदान 56, 000 डॉलर प्रति व्यक्ति से अधिक नहीं है। कर्मचारियों की श्रेणियों को एसईपी में भाग लेने के लिए अयोग्य हो सकता है, जिसमें कोई भी 21 वर्ष से कम का है या जो आपकी मजदूरी से 600 डॉलर से कम कमाता है। वर्ष के लिए व्यवसाय। एक नियोक्ता व्यवसाय व्यय के रूप में योजना के योगदान में कटौती कर सकता है। एसईपी वांछनीय नहीं हो सकता है क्योंकि यह तत्काल निहित प्रदान करता है, यह इसके खिलाफ ऋण लेने की अनुमति नहीं देता है, और कर्मचारी कम से कम के बाद पात्र हो सकते हैं एक सप्ताह।

एक एसईपी की स्थापना और प्रबंधन

एसईपी एक सेवानिवृत्ति योजना है जो एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) पर आधारित होती है जिसमें व्यवसाय के मालिक अपने और अपने योग्य कर्मचारियों दोनों के लिए पूर्व कर योगदान कर सकते हैं। यह स्व-नियोजित श्रमिकों, फ्रीलांसरों और छोटे-व्यवसाय के मालिकों के लिए आदर्श रूप से अनुकूल है क्योंकि यह स्थापित करना और प्रशासन करना आसान है। कोई भी व्यवसाय स्वामी, जिसमें एकमात्र स्वामित्व, निगम और भागीदारी शामिल हैं, एक SEP सेट कर सकते हैं। योग्य योजनाओं के विपरीत, SEP को 5500 प्रतिलाभों के परीक्षण या दाखिल करने की आवश्यकता नहीं है। एसईपी इरा की स्थापना आईआरएस फॉर्म 5305-एसईपी को पूरा करने और कर्मचारियों को एक प्रति प्रदान करने के रूप में आसान हो सकती है।

नियोक्ता योगदान प्राप्त करने के लिए कर्मचारी अपने IRA की स्थापना के लिए जिम्मेदार होते हैं (कर्मचारी SEP योगदान नहीं देते हैं, लेकिन यदि SEP IRA इसे अनुमति देता है, तो वे अपने खाते में अधिकतम वार्षिक सीमा तक नियमित IRA योगदान करने में सक्षम हो सकते हैं)। एसईपी इरा खाते निवेश के समान नियमों, वितरण, और पारंपरिक इरा के रूप में रोलओवर का पालन करते हैं। हालांकि, एक नियोक्ता जो SEP की स्थापना करता है, उसके पास निवेश योजना योगदान के साथ सहायता करने की कोई जिम्मेदारी नहीं है। व्यक्तिगत प्रतिभागी अपने IRA प्रदाता का चयन कर सकते हैं और अपने निवेश को निर्देशित कर सकते हैं।

कई अन्य नियोक्ता योजनाओं के साथ, एक नियोक्ता के पास एसईपी को निधि देने के लिए एक्सटेंशन सहित व्यापार की कर-फाइलिंग की समय सीमा है।

अंशदान सीमा

एसईपी इरा में आकर्षक रूप से उच्च योगदान सीमाएं हैं। नियोक्ता प्रत्येक पात्र कर्मचारी के सकल वार्षिक वेतन का 25% और उनके निवल समायोजित वार्षिक स्वरोजगार आय का 25% तक का योगदान कर सकते हैं यदि स्व-नियोजित, बशर्ते योगदान 2020 के लिए $ 57, 000 से अधिक न हो। नियोक्ता के योगदान पर आधारित होना चाहिए 2020 में मुआवजे का पहला $ 285, 000 और सालाना समायोजित किया जाता है।

एक नियोक्ता प्रत्येक वर्ष यह तय कर सकता है कि क्या एसईपी में योगदान करना है, जो एक नए व्यवसाय के लिए एक फायदा हो सकता है जिसने अपनी वार्षिक कमाई में एक प्रवृत्ति स्थापित नहीं की है। इस लचीलेपन के कारण, एक नियोक्ता उन वर्षों में एसईपी योगदान को त्यागने का फैसला कर सकता है जब मुनाफा प्रत्याशित से कम होता है। हालांकि, जब एसईपी योगदान किया जाता है, तो उन्हें सभी कवर किए गए कर्मचारियों के मुआवजे के प्रतिशत के आधार पर होना चाहिए। अधिक क्या है, सभी योजना प्रतिभागियों ने व्यवसाय के लिए वर्ष के दौरान काम किया है जिनके लिए योगदान दिया जाता है उन्हें एसईपी योगदान प्राप्त करना चाहिए, भले ही वे अपना काम छोड़ दें या योगदान किए जाने से पहले मर जाएं।

अयोग्य कर्मचारी

कर्मचारियों की कुछ श्रेणियों को वर्ष के लिए SEP में भाग लेने से बाहर रखा जा सकता है, जिनमें वे भी शामिल हैं:

• एक सामूहिक सौदेबाजी समझौते के तहत कवर किए गए हैं (संघ के कर्मचारी) वर्ष से कम उम्र के हैं, $ 600 से कम (मुद्रास्फीति के लिए अनुक्रमित) वर्ष के लिए कम से कम पांच पूर्ववर्ती वर्षों में से तीन से कम है। कोई अमेरिकी आय के बिना गैर-विदेशी एलियंस

कैसे काम करता है

यहां एक उदाहरण है: एबीसी इंक के एसईपी इरा के तहत, एक व्यक्ति को वर्ष के लिए एसईपी योगदान प्राप्त करने के लिए योग्य होने के लिए पांच पूर्ववर्ती वर्षों में से तीन काम करना चाहिए। जेन आर। ने 2015, 2016, 2017 और 2018 में अंशकालिक आधार पर एबीसी इंक के लिए काम किया।

यह मानते हुए कि जेन अन्य पात्रता आवश्यकताओं को पूरा करता है, वह 2019 के लिए योगदान प्राप्त करने के लिए पात्र है क्योंकि उसने 2019 से पहले पांच वर्षों में से कम से कम तीन के लिए काम किया। एसईपी इरा के लिए, सेवा का एक वर्ष किसी भी अवधि हो सकता है, जो कि एक कर्मचारी है जो एक वर्ष में एक सप्ताह के लिए काम किया जाता है, जिसे सेवा का एक वर्ष पूरा होने के रूप में गिना जाता है।

एक नियोक्ता एक SEP योजना में अधिक कर्मचारियों को भाग लेने की अनुमति देने के लिए कम प्रतिबंधात्मक पात्रता आवश्यकताओं का उपयोग करना चुन सकता है।

एसईपी योगदान में कटौती

व्यवसाय का प्रकार यह निर्धारित करता है कि एसईपी योगदान के लिए कटौती का दावा करने के लिए नियोक्ता किस प्रकार का उपयोग करता है।

• एक एकमात्र मालिक आईआरएस फॉर्म 1040 पर स्वयं / स्वयं की ओर से एसईपी योगदान का दावा करता है। हालांकि, एकमात्र मालिक के सामान्य-कानून कर्मचारियों (कर्मचारी के लिए आईआरएस शब्द, एक स्वतंत्र ठेकेदार नहीं) की ओर से एसईपी योगदान अनुसूची सी पर दावा किया जाता है। । पार्टनर आईआरएस फॉर्म 1040 पर अपने अलग-अलग एसईपी योगदान के लिए एक दावेदारी कटौती में कटौती करते हैं। आम कानून कर्मचारियों की ओर से किए गए योगदान के लिए, साझेदारी आईआरएस फॉर्म 1065 में कटौती का दावा करती है। एक एस निगम के लिए, आईआरएस पर सभी एसईपी योगदान का दावा किया जाता है। फॉर्म 1120-S.For a C Corporation, आईआरएस फॉर्म 1120 पर सभी एसईपी योगदान का दावा किया जाता है।

एसईपी योगदान के लिए कटौती की रिपोर्ट करने और दावा करने के लिए उचित प्रपत्र सुनिश्चित करने के लिए अपने कर पेशेवर के साथ परामर्श करना एक अच्छा विचार है।

डिडक्टिंग प्लान खर्च

एक व्यवसाय स्वामी एक SEP की स्थापना करते समय किए गए खर्चों के लिए कर क्रेडिट प्राप्त करने के लिए पात्र हो सकता है और योजना में किए गए योगदान सहित योजना के खर्चों में कटौती करने में सक्षम हो सकता है।

रिपोर्टिंग आवश्यकताएं

नियोक्ता के लिए, कर रिपोर्टिंग व्यवसाय के कर रिटर्न पर एसईपी योगदान की रिपोर्टिंग तक सीमित है। व्यक्तिगत प्रतिभागियों के लिए, आईआरए कस्टोडियन या ट्रस्टी आईआरएस फॉर्म 5498 पर एसईआर इरा योगदान और आईआरएस फॉर्म 1099-आर पर वितरण की रिपोर्ट करता है। नियोक्ता और कर्मचारियों को ध्यान में रखना चाहिए कि कस्टोडियन उस वर्ष में योगदान की रिपोर्ट करते हैं जो उन्हें प्राप्त होता है। यदि, उदाहरण के लिए, एबीसी इंक 2019 के लिए मई 2018 में अपना एसईपी योगदान देता है, तो फॉर्म 5498 2018 के लिए नियोक्ता रिपोर्ट की राशि के अनुरूप नहीं हो सकता है। इसलिए, नियोक्ताओं को एसईपी योगदान का ट्रैक रखने के लिए अपने रिकॉर्ड को बनाए रखना चाहिए।

एसईपी इरा के नुकसान

एक नियोक्ता के दृष्टिकोण से, एसईपी इरा के निश्चित नुकसान हैं। वो हैं:

तत्काल वेस्टिंग

कर्मचारी के टर्नओवर को कम करने और नए कर्मचारियों को प्रशिक्षित करने से जुड़ी लागत को कम करने के लिए, कुछ नियोक्ता अपने कर्मचारियों को नियोक्ता के योगदान के लिए निहित होने से पहले कई वर्षों के लिए नियुक्त करना चाहते हैं। एसईपी इरा के लिए, हालांकि, योगदान तुरंत 100% निहित हैं, जिसका अर्थ है कि भविष्य के निहितार्थ कर्मचारी के कम टर्नओवर का साधन नहीं है। जैसे ही वे जमा होते हैं, योगदान कर्मचारी का होता है।

कोई ऋण की अनुमति नहीं है

योग्य योजनाओं के विपरीत- जिसके तहत व्यवसाय के मालिक सहित प्रतिभागी, अपने निहित शेष राशि के 50% या $ 50, 000 तक उधार ले सकते हैं - सभी IRA- आधारित योजनाओं की तरह SEP में यह सुविधा नहीं है।

कर्मचारी पात्रता आवश्यकताएँ

एक योग्य योजना के तहत, एक नियोक्ता को एक वर्ष की सेवा प्राप्त करने के लिए कम से कम 1, 000 घंटे काम करने की आवश्यकता हो सकती है। एसईपी इरा के लिए, सेवा का एक वर्ष किसी भी अवधि है, हालांकि कम है। यह योजना के वित्तपोषण से जुड़े खर्चों में वृद्धि कर सकता है, जो एक नुकसान हो सकता है, खासकर उन व्यवसायों के लिए जो अंशकालिक या मौसमी कर्मचारियों को काम पर रखते हैं।

तल - रेखा

कई छोटे व्यवसाय के मालिकों की तरह, आप एसईपी इरा की सादगी और सस्ती प्रशासन का आनंद ले सकते हैं। हालांकि यह एसईपी स्थापित करने के लिए सुविधाजनक हो सकता है, आपको यह सुनिश्चित करने के लिए अपने कर पेशेवर से परामर्श करना चाहिए कि आपके द्वारा चुनी गई योजना आपके व्यावसायिक प्रोफ़ाइल के लिए उपयुक्त है। यदि आप एक SEP IRA के लिए एक योग्य योजना पसंद करते हैं, लेकिन आप एक योग्य योजना को स्थापित करने की समय सीमा से चूक गए हैं, तो आप SEP को निधि दे सकते हैं और फिर एक योग्य योजना में शेष राशि पर रोल कर सकते हैं जिसे आप बाद में स्थापित करते हैं।