सक्रिय व्यापारियों के लिए लाभ जो शामिल हैं

ऑनलाइन और डिस्काउंट ब्रोकरेज के प्रसार के साथ, लोग शेयर बाजार में लगातार बढ़ती संख्या में कारोबार कर रहे हैं। हालांकि, एक व्यक्ति या एकमात्र मालिक के रूप में, व्यापारी कंपनियों को उपलब्ध कई कर लाभों और संपत्ति संरक्षण रणनीतियों का लाभ नहीं उठा सकते हैं। बाजार में ट्रेडिंग अतिरिक्त आय बनाने का एक तरीका हो सकता है, या संभवतः पूर्णकालिक जीवन यापन करने का भी। किसी भी व्यवसाय की तरह, व्यापार से उत्पन्न आय कर योग्य है और सफल व्यापारी के लिए महत्वपूर्ण कर देयताएं पैदा कर सकती हैं।

व्यक्ति व्यक्ति या एकमात्र मालिक के रूप में व्यापार कर सकते हैं, व्यापारी की स्थिति के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं या एक व्यापार इकाई के माध्यम से व्यापार कर सकते हैं। सक्रिय व्यापारी के लिए, एक कानूनी व्यापारिक व्यवसाय बनाना अक्सर सबसे अच्छा कर उपचार और परिसंपत्ति संरक्षण प्रदान करेगा।

व्यापारियों के लिए कर मुद्दे

आईआरएस के अनुसार, व्यापार एक व्यावसायिक गतिविधि नहीं है। वास्तव में, ट्रेडिंग से सभी आय को अनर्जित या निष्क्रिय आय माना जाता है। अनुमान है कि व्यक्ति निवेशक हैं और कोई भी व्यापारिक गतिविधियां लंबी अवधि के पूंजी संचय के लिए की जाती हैं न कि वर्तमान देनदारियों के भुगतान के लिए। इस कारण से, जब तक कि कोई व्यक्ति व्यापारी की स्थिति के लिए अर्हता प्राप्त नहीं कर सकता, तब तक उसे किसी अन्य कर दाखिल करने वाले व्यक्ति की तरह माना जाएगा।

IRA या पेंशन में योगदान करके व्यापार से आय को कम नहीं किया जा सकता है। निष्क्रिय व्यापारी माने जाने का एकमात्र लाभ यह है कि ट्रेडिंग से प्राप्त आय अतिरिक्त स्व-रोजगार करों के अधीन नहीं है। उसके बाद, कटौती सामान्य रूप से W-2 मजदूरी कमाने वालों के लिए होती है, जो आम तौर पर बंधक ब्याज, संपत्ति कर और धर्मार्थ कटौती तक सीमित होती हैं। अधिकांश कटौतियों की मात्रा समायोजित सकल आय के प्रतिशत तक सीमित है। क्योंकि ट्रेडिंग को एक व्यावसायिक गतिविधि नहीं माना जाता है, इसलिए व्यापार के लिए आवश्यक सभी खर्चों को कटौती के रूप में बाहर रखा गया है। अधिकांश सक्रिय व्यापारियों के लिए, शिक्षा, एक ट्रेडिंग प्लेटफॉर्म, सॉफ्टवेयर, इंटरनेट एक्सेस, कंप्यूटर और इस तरह की आवश्यकताओं की लागत काफी हो सकती है।

अधिकांश व्यापारियों के लिए, वे सबसे बड़ा कर मुद्दा है जो व्यापार घाटे के लिए कटौती है लाभ के लिए सीमित हैं। उसके बाद, साधारण आय के मुकाबले केवल $ 3, 000 काटा जा सकता है। एक वर्ष में जहां शुद्ध पूंजी घाटा $ 3, 000 से अधिक हो जाता है, व्यक्ति भविष्य में होने वाली आय के मुकाबले प्रति वर्ष केवल उस नुकसान के $ 3, 000 को आगे बढ़ा सकते हैं।

कर उपाय

इस तरह के कर उपचार से बचने के लिए, कुछ सक्रिय व्यापारी व्यापारी की स्थिति के लिए अर्हता प्राप्त करने की कोशिश करते हैं। योग्य व्यापारी को अनुसूची सी दर्ज करने और सामान्य और आवश्यक व्यावसायिक खर्चों में कटौती करने की अनुमति है, जिसमें शिक्षा, मनोरंजन, मार्जिन ब्याज और अन्य व्यापार-संबंधी खर्च शामिल हो सकते हैं। योग्य व्यापारी भी धारा 179 में कटौती कर सकते हैं और व्यापारिक गतिविधियों में उपयोग किए जाने वाले उपकरणों के लिए प्रति वर्ष $ 19, 000 तक की छूट लिख सकते हैं। अंत में, एक योग्य व्यापारी धारा 475 (एफ) या बाजार (एमटीएम) चुनाव के लिए चुनाव कर सकता है।

1990 के दशक के उत्तरार्ध से, मार्क-टू-मार्केट अकाउंटिंग ने व्यापारियों को अपनी पूंजीगत लाभ और हानि को साधारण आय और नुकसान में बदलने की अनुमति दी है। वर्ष के अंतिम दिन, सभी पदों को बाजार मूल्य पर बेचा जाना माना जाता है और एक काल्पनिक लाभ या हानि की गणना की जाती है। अगले वर्ष के लिए, इन पदों में से प्रत्येक के लिए आधार की गणना यह मानकर की जाती है कि वे बाजार मूल्य पर भी खरीदे गए थे। साल के अंत में काल्पनिक लाभ और नुकसान कर उद्देश्यों के लिए वास्तविक लाभ और हानि में जोड़े जाते हैं।

क्योंकि एमटीएम के तहत लाभ और हानि को साधारण आय के रूप में माना जाता है, सभी नुकसान उस वर्ष में काटे जाते हैं जो वे घटित होते हैं। एमटीएम के तहत, व्यापारियों को $ 3, 000 शुद्ध पूंजी हानि सीमा से बाध्य नहीं किया जाता है और वे उस वर्ष में सभी नुकसानों को घटा सकते हैं, जो वर्तमान वर्ष में अधिकतम कर राहत प्रदान करते हैं। कुछ व्यापारी 30-दिन की धुलाई बिक्री नियम से बचने के लिए MTM का भी चुनाव करेंगे, जो बिक्री से पहले या बाद में 30 दिनों के भीतर खरीदी गई "काफी हद तक समान" प्रतिभूतियों पर नुकसान की कटौती को अयोग्य घोषित करता है।

कैसे आईआरएस एक व्यापारी को परिभाषित करता है

आईआरएस प्रकाशन 550 और राजस्व प्रक्रिया 99-17 में, आईआरएस ने सामान्य दिशानिर्देशों को निर्धारित किया है जो व्यापार के रूप में व्यापार को योग्य बनाने वाली गतिविधियों को मार्गदर्शन प्रदान करते हैं। प्रतिभूतियों में एक व्यापारी के रूप में एक व्यवसाय में संलग्न होने के लिए, एक व्यक्ति को पूर्णकालिक आधार पर व्यापार करना चाहिए और दिन के व्यापार के माध्यम से अपनी आय का अधिकांश भाग प्राप्त करना चाहिए। आईआरएस के अनुसार, एक व्यापारी वह होता है जो सुरक्षा कीमतों में अल्पकालिक उतार-चढ़ाव से लाभ के लिए महत्वपूर्ण और निरंतर व्यापार करता है।

व्यापारी ऐसे व्यक्ति होते हैं जो इंट्राडे मार्केट के झूलों से लाभ के लिए रोजाना कई ट्रेड करते हैं और पूरे साल लगातार ऐसा करते हैं। वे ट्रेडों और रणनीतियों का दस्तावेजीकरण और शोध करने में काफी समय खर्च करते हैं और अपने व्यवसाय का संचालन करने के लिए महत्वपूर्ण राशि खर्च करते हैं। हालांकि विशेष रूप से आवश्यक नहीं है, अधिकांश योग्य व्यापारी रोज़ाना कई ट्रेडों को खोलेंगे और बंद करेंगे और 30 दिनों से कम समय के लिए अपनी स्थिति बनाए रखेंगे।

सक्रिय व्यापारियों के लिए, योग्यता के लाभ स्पष्ट हैं, लेकिन ये दिशा-निर्देश आईआरएस और अदालतों द्वारा व्याख्या के लिए खुले हैं। केवल एक छोटा प्रतिशत अर्हता प्राप्त करता है, यहां तक ​​कि कुछ जिनकी केवल आय व्यापार के माध्यम से प्राप्त होती है।

एक कानूनी ट्रेडिंग व्यवसाय

यह सुनिश्चित करने का एकमात्र तरीका है कि आप एक ही कर उपचार प्राप्त कर रहे हैं क्योंकि एक योग्य व्यापारी के माध्यम से व्यापार करने के लिए एक अलग कॉर्पोरेट इकाई बनाना है। एक सीमित देयता कंपनी (एलएलसी) या सीमित भागीदारी का निर्माण करके, आप एक योग्य व्यापारी के रूप में योग्यता प्राप्त किए बिना सभी समान कर उपचार प्राप्त कर सकते हैं। कानूनी इकाई आमतौर पर आईआरएस द्वारा कम जांच प्राप्त करती है क्योंकि धारणा यह नहीं है कि जब तक वे एक व्यावसायिक उद्यम के रूप में व्यापार करने के लिए प्रतिबद्ध नहीं होते तब तक इकाई बनाने की परेशानी और खर्च से गुजरना होगा। एक बार चुने जाने के बाद व्यक्तियों के लिए चुनाव को बदलना बहुत मुश्किल होता है, जैसे कि MTM। कंपनी के साथ, यदि लेखांकन विधियों या कानूनी संरचना को बदलने का एक फायदा है, तो इकाई को केवल भंग किया जा सकता है और तदनुसार बनाया जा सकता है।

अधिक सफलता और अधिक संस्थाओं के बराबर होती है

अत्यधिक सफल व्यापारियों के लिए, कुछ सलाहकार संरचनाओं का सुझाव देंगे जिसमें कर और सुरक्षा लाभों को अधिकतम करने के लिए कई संस्थाएं शामिल हैं। भले ही वास्तविक संरचना किसी व्यक्ति के वित्तीय लक्ष्यों से निर्धारित होती है, लेकिन इसमें आमतौर पर एक सी निगम शामिल होता है, जो कई सीमित देयता कंपनियों का सामान्य भागीदार या प्रबंध सदस्य होता है। इस तरह, अतिरिक्त कर उपलब्ध रणनीतियों का लाभ उठाने के लिए अनुबंधित प्रबंधन शुल्क के माध्यम से अतिरिक्त आय को कॉर्पोरेट इकाई (आमतौर पर राजस्व का 30% तक) में स्थानांतरित किया जा सकता है।

उदाहरण के लिए, कॉलेज के खर्च के लिए या बच्चों को कर-मुक्त करने के लिए परिवार के सदस्य कर्मचारी बन सकते हैं। सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा खातों के निर्माण के दौरान निगम कटौती योग्य वेतन और शिक्षा व्यय का लाभ उठा सकता है। सभी प्रकार के ऐच्छिक स्वास्थ्य देखभाल और चिकित्सा बीमा प्रीमियम के लिए चिकित्सा प्रतिपूर्ति योजनाएँ बनाई जा सकती हैं। IRAs और 401 (k) s जैसे सेवानिवृत्ति खातों को 401a, एक ERISA पेंशन फंड में स्थानांतरित किया जा सकता है, जो प्रति वर्ष $ 49, 000 का योगदान देता है और लेनदारों द्वारा या कानूनी दावे के माध्यम से कभी भी हमला नहीं किया जा सकता है। क्योंकि निगम शुद्ध आय पर करों का भुगतान करता है, इसलिए लक्ष्य प्रीटैक्स डॉलर के साथ अधिक से अधिक खर्च करना और कर योग्य आय को कम करना है।

इस प्रकार की व्यवसाय संरचना उत्कृष्ट संपत्ति सुरक्षा भी प्रदान करती है क्योंकि यह व्यवसाय को व्यक्ति से अलग करती है। लंबी अवधि की संपत्ति को अन्य सीमित देयता कंपनियों द्वारा रखा जा सकता है जो निवेश के लिए लेखांकन विधियों का बेहतर उपयोग कर सकते हैं। सभी संपत्तियां लेनदारों और व्यक्ति की कानूनी देनदारियों से सुरक्षित हैं क्योंकि वे अलग-अलग कानूनी संस्थाओं द्वारा आयोजित की जाती हैं। कानूनी संरक्षण की राशि राज्य के कानून द्वारा निर्धारित की जाती है। कई सलाहकार राज्यों में इन संस्थाओं के गठन का सुझाव देते हैं जो कानूनी संरचना के भेदी की अनुमति नहीं देंगे। अधिकांश नेवादा को कॉर्पोरेट बिक्री कर की कमी के कारण पसंद करते हैं, लेनदारों द्वारा एकमात्र उपाय के रूप में आदेशों को बदलने के लिए लचीलापन, शेयरधारकों की सूची न होने की गुमनामी, और कॉर्पोरेट अधिकारियों के नामांकन।

निष्कर्ष

यद्यपि एक जटिल कानूनी संरचना के माध्यम से व्यापार करने के स्पष्ट लाभ हैं, लेकिन यह किसी के व्यक्तिगत मामलों में भी जटिलता का एक महत्वपूर्ण हिस्सा जोड़ सकता है। उन व्यापारियों के लिए जो लगातार लाभदायक रहे हैं, लेकिन व्यापारी की स्थिति के लिए अर्हता प्राप्त नहीं कर सकते हैं या नहीं करना चाहते हैं, एक साधारण व्यवसाय के माध्यम से व्यापार करना आवश्यक है। यदि आप करों को स्थगित करने, प्रियजनों को वेतन देने या महत्वपूर्ण चिकित्सा खर्चों को कर-मुक्त करने के लिए पेंशन फंड स्थापित करना चाहते हैं, तो एक मिश्रित संरचना का लाभ हासिल करने के लिए अतिरिक्त जटिलता एक अच्छा व्यापार है। किसी भी तरह से, सबसे अच्छा कर उपचार और कानूनी सुरक्षा प्राप्त करने के लिए, व्यापारियों के लिए इन संस्थाओं के गठन और संचालन को समझने वाले सलाहकारों के साथ बात करें।