एक सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (एसईपी) IRA के लिए किए गए भुगतान नियोक्ताओं के लिए कर-कटौती योग्य हैं, लेकिन इसमें अधिकतम सीमा है कि कितना योगदान किया जा सकता है और सालाना कटौती की जा सकती है।
एक व्यवसाय अपने प्रत्येक कर्मचारी के लिए व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते में कर-मुक्त योगदान कर सकता है। SEP को केवल कर-कटौती योग्य डॉलर का उपयोग करके नियोक्ता द्वारा वित्त पोषित किया जाता है। 2019 तक, नियोक्ता किसी कर्मचारी के मुआवजे के 25% से अधिक का योगदान दे सकता है, जब तक कि योगदान $ 56, 000 से अधिक न हो। यह 2020 में 57, 000 डॉलर हो जाता है।
चाबी छीन लेना
- नियोक्ता एक कर्मचारी के लिए एक सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (SEP) IRA के लिए भुगतान कर सकते हैं, लेकिन केवल कुछ सीमा तक। कोई SEP-IRA शुरू करने वाले व्यवसायी प्रति वर्ष $ 500 तक के कर क्रेडिट के लिए पात्र हो सकते हैं। योगदान और आय एसईपी-इरा में आयोजित और किसी भी समय वापस लिया जा सकता है, पारंपरिक इरा पर लगाए गए सामान्य सीमाओं के अधीन।
SEP-IRA क्या है?
SEP-IRA एक प्रकार का पारंपरिक IRA है जो स्व-नियोजित व्यक्तियों, फ्रीलांसरों और छोटे-व्यवसाय के मालिकों के लिए उपलब्ध है। कर्मचारी एक एसईपी में योगदान करने में सक्षम नहीं हैं जो कंपनी उनके लिए काम करती है।
प्रत्येक पात्र कर्मचारी के लिए नियोक्ता का योगदान 2019 के मुआवजे के पहले $ 280, 000 पर आधारित होना चाहिए और प्रत्येक कर्मचारी के मुआवजे का समान प्रतिशत होना चाहिए। नियोक्ताओं को हर साल योगदान नहीं करना पड़ता है। हालांकि, जब इन योजनाओं में योगदान करते हैं, तो नियोक्ताओं को उन सभी प्रतिभागियों के एसईपी-आईआरए में योगदान करना चाहिए, जिन्होंने वास्तव में उस वर्ष के दौरान व्यक्तिगत सेवाओं का प्रदर्शन किया, जिसके लिए योगदान किया जाता है। यह उन कर्मचारियों के लिए भी है जो योगदान देने से पहले ही मर जाते हैं या रोजगार समाप्त कर देते हैं।
इसके अतिरिक्त, एसईपी शुरू करने वाले व्यवसाय के मालिक एसईपी खाता खोलने वाले पहले तीन वर्षों के लिए प्रति वर्ष $ 500 तक के कर क्रेडिट के लिए पात्र हो सकते हैं।
नियोक्ता एक कर्मचारी के सकल वार्षिक वेतन का 25% और अपने निवल समायोजित वार्षिक स्वरोजगार आय का 20% योगदान कर सकते हैं।
नियोक्ता की SEP के लिए पात्रता क्या है?
2019 तक, नियोक्ता एक एसईपी सेट कर सकते हैं। एक बार ऐसी योजना मौजूद होने पर, सभी कर्मचारियों को शामिल किया जाना चाहिए:
- 21 या उससे अधिक उम्र के नियोक्ता ने पिछले पांच वर्षों में से कम से कम तीन के लिए काम किया है। आपके व्यवसाय से वर्ष के लिए अर्जित आय में कम से कम $ 600 का भुगतान किया गया है
एक नियोक्ता कम उम्र या कम समय की आवश्यकताओं को ऊपर सूचीबद्ध करने के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए निर्धारित कर सकता है, लेकिन उन्हें कम से कम उपरोक्त मानकों को पूरा करना होगा। आईआरएस निम्नलिखित उदाहरण प्रदान करता है (तारीखों को संशोधित किया गया है):
"नियोक्ता एक्स एक कैलेंडर वर्ष एसईपी बनाए रखता है। एसईपी के तहत पात्रता आवश्यकताएं हैं: एक कर्मचारी को तत्काल पांच साल के कम से कम तीन में सेवा करनी चाहिए, 21 वर्ष की आयु तक पहुंचना चाहिए और चालू वर्ष के दौरान मुआवजे की न्यूनतम राशि अर्जित करना चाहिए। बॉब ने काम किया।" 2016, 2017 और 2018 में स्कूल से गर्मियों के दौरान नियोक्ता एक्स के लिए, लेकिन किसी भी वर्ष में 34 दिनों से अधिक नहीं। जुलाई 2019 में, बॉब 21 वर्ष का हो गया। अगस्त 2019 में, बॉब ने पूर्णकालिक रूप से नियोक्ता एक्स के लिए काम करना शुरू किया। 2019 में $ 30, 000 की कमाई। बॉब 2019 में एक योग्य कर्मचारी है क्योंकि उसने न्यूनतम आयु की आवश्यकता को पूरा किया है, पांच पूर्व वर्षों में से तीन में नियोक्ता एक्स के लिए काम किया है और 2019 के लिए न्यूनतम मुआवजे की आवश्यकता को पूरा किया है।"
उन व्यक्तियों के लिए जो आईआरएस नियमों के अनुसार स्व-नियोजित नहीं हैं, एसईपी योगदान निर्धारित करने के लिए उपयोग किए जाने वाले मुआवजे में निम्नलिखित शामिल हैं:
- धारा 3401 (क) के तहत आयकर रोक के नियोक्ता के अधीन मजदूरी, टिप्स और अन्य मुआवजे, आंतरिक राजस्व संहिता धारा 6051 (क) (8) में वर्णित, जिसमें एक SIMPLE IRA planpensensation के तहत किए गए ऐच्छिक योगदान शामिल हैं, जिसे 457 योजना के तहत स्थगित कर दिया गया था। ।
मुआवजे में धारा 125 कैफेटेरिया योजना के तहत दी गई राशि शामिल नहीं है।
अंशदान की समय सीमा और निकासी
SEP-IRA योजना स्थापित करने और योगदान करने की समय सीमा विस्तार सहित नियोक्ता के कर रिटर्न के लिए फाइलिंग की समय सीमा है। एसईपी-आईआरए में कैच-अप योगदान की अनुमति नहीं है क्योंकि वे नियोक्ताओं के बजाय व्यक्तियों द्वारा किए गए हैं।
SEP-IRAs में SEP का योगदान और कमाई होती है और इसे पारंपरिक IRA पर लगाए गए सामान्य सीमाओं के अधीन किसी भी समय वापस लिया जा सकता है। प्राप्त वर्ष में एक वापसी कर योग्य है। यदि कोई प्रतिभागी 59 particip वर्ष की आयु से पहले निकासी करता है, तो आम तौर पर 10% अतिरिक्त कर लागू होता है। एसईपी योगदान और आय को अन्य IRAs और सेवानिवृत्ति योजनाओं पर कर-मुक्त किया जा सकता है।
