सेवानिवृत्ति की योजना में बहुत कम स्लैम डॉक हैं, लेकिन एक व्यक्ति 401 (के) को चुनने के लिए — जिसे एक-प्रतिभागी 401 (के) या एकल 401 (के) के रूप में जाना जाता है — एसईपी इरा उनमें से एक हो सकता है। यदि आप एक एकल मालिक हैं और सबसे कम लागत और सबसे लचीलेपन के साथ अपने सेवानिवृत्ति योगदान को अधिकतम करना चाहते हैं, तो इन पांच कारणों की जांच करें कि क्यों एक व्यक्ति 401 (के) आपके लिए सही हो सकता है।
चाबी छीन लेना
- आप SEP IRA की तुलना में एक व्यक्ति 401 (k) में अधिक योगदान कर सकते हैं। मैं 401 (k) ऋण के लिए अनुमति देता हूं, जबकि SEP IRAs नहीं करता। एक SEP IRA के बजाय एक व्यक्ति 401 (k) को सौंपने से IRA रूपांतरण हो सकते हैं कम महंगा।
1. अधिकतम प्रीटैक्स योगदान
व्यक्तिगत 401 (के) का एक प्रमुख लाभ यह है कि आप जिस अधिकतम राशि का योगदान कर सकते हैं, वह एसईपी इरा के लिए शुद्ध आय के प्रत्येक स्तर पर अधिक है। नीचे दिया गया चार्ट विभिन्न आय स्तरों पर आपके द्वारा किए जा सकने वाले अधिकतम योगदान को दर्शाता है और बताता है कि दोनों के बीच का अंतर काफी हो सकता है।
उदाहरण के लिए, शुद्ध कमाई के $ 50, 000 में, आप एक व्यक्ति 401 (के) में $ 34, 294 के रूप में ज्यादा योगदान दे सकते हैं, जबकि SEP IRA केवल $ 9, 294 (2019 के अनुसार) अधिकतम होता है। यह व्यक्तिगत 401 (के) के पक्ष में $ 25, 000 का अंतर है।
नीचे दी गई तालिका से पता चलता है कि व्यक्तिगत 401 (के) अधिकतम योगदान एसईपी इरा के लिए $ 25, 000 से अधिक है, जब तक कि शुद्ध कमाई 200, 000 तक नहीं पहुंच जाती। उस बिंदु पर, अंतर कम हो जाता है, लेकिन यह अभी भी व्यक्तिगत 401 (के) के पक्ष में है। ये कहावत यह मानती है कि आप 50 वर्ष और उससे अधिक उम्र के किसी भी व्यक्ति के लिए कैच-अप प्रावधान के लिए पात्र हैं, जो आपको 2020 में अतिरिक्त $ 6, 500 से 401 (k) में योगदान करने की अनुमति देता है; एसईपी इरा में कोई कैच-अप प्रावधान नहीं है।
| योग्य आय कटौती से पहले शुद्ध कमाई | अधिकतम व्यक्तिगत 401 (के) योगदान | मैक्स एसईपी इरा योगदान | व्यक्तिगत 401 (के) - एसईपी इरा |
| $ 50, 000 | $ 34, 294 | $ 9294 | $ 25, 000 |
| $ 75, 000 | $ 38, 940 | $ 13, 940 | $ 25, 000 |
| $ 100, 000 | $ 43, 587 | $ 18, 587 | $ 25, 000 |
| $ 125, 000 | $ 48, 234 | $ 23, 234 | $ 25, 000 |
| $ 150, 000 | $ 52, 950 | $ 27, 950 | $ 25, 000 |
| $ 175, 000 | $ 57, 883 | $ 32, 883 | $ 25, 000 |
| $ 200, 000 | $ 62, 000 | $ 37, 816 | $ 24, 184 |
| $ 225, 000 | $ 62, 000 | $ 42, 749 | $ 19, 251 |
| $ 250, 000 | $ 62, 000 | $ 47, 683 | $ 14, 317 |
| $ 275, 000 | $ 62, 000 | $ 52, 616 | $ 9384 |
| $ 300, 000 और अधिक | $ 62, 000 | $ 56, 000 | $ 6000 |
व्यक्तिगत 401 (के) अधिकतम आय योगदान के लिए एसईपी इरा को धड़कता है, चाहे आपकी शुद्ध कमाई कोई भी हो। उच्च आय कर वाले राज्यों में रहने वाले और आय के अतिरिक्त बाहरी स्रोतों वाले लोगों के लिए एकमात्र स्वामित्व के लिए, इस अंतर का मतलब यह हो सकता है कि जब आपके करों को करने का समय आता है, तो यह धनवापसी और बिल के बीच अंतर होता है। क्योंकि यह अंतर प्रत्येक वर्ष होगा, यह आपके करियर के दौरान आपकी सेवानिवृत्ति योजना में सैकड़ों हजारों अतिरिक्त डॉलर डाल सकता है।
2. योगदान विवेकाधीन हैं; ऋण की अनुमति है
हर साल व्यक्तिगत 401 (के) योगदान अनिवार्य नहीं है। यह एकमात्र मालिक को अपने नकदी प्रवाह का प्रबंधन करने और अच्छे वर्षों में अधिकतम राशि का योगदान करने की अनुमति देता है जबकि कम या कुछ भी योगदान नहीं देता है अगर उनका व्यवसाय बदतर के लिए एक मोड़ लेता है। इसके अलावा, मालिक योजना में लाभों के मूल्य के रूप में $ 50, 000 या 50% के लिए ऋण ले सकते हैं (जो भी कम हो)।
हालांकि एसईपी इरा को अनिवार्य योगदान की आवश्यकता नहीं है, लेकिन इसमें ऐसे कोई ऋण प्रावधान नहीं हैं। आपातकाल के मामले में आपके व्यक्तिगत 401 (के) से कर-मुक्त ऋण लेने की क्षमता को गंभीरता से लिया जाना चाहिए क्योंकि एकमात्र मालिक के पास अक्सर वर्ष से वर्ष तक चर आय होती है।
3. आसानी, कम लागत, और लचीलापन
व्यक्तिगत 401 (के) खाते खोलना और प्रबंधित करना आसान है। यदि आप एक डिस्काउंट ब्रोकर को खोलते हैं, तो आप ट्रेडिंग के अलावा व्यावहारिक रूप से कोई लागत नहीं ले सकते हैं। जब निवेश की बात आती है तो वे बेहद लचीले होते हैं। इसके अलावा, आपको आंतरिक राजस्व सेवा के साथ फॉर्म 5500 दाखिल करने की आवश्यकता नहीं है, बशर्ते आपकी योजना में $ 250, 000 से कम की संपत्ति हो। यह दोनों व्यक्तिगत 401 (के) योजनाओं और एसईपी इरा योजनाओं के लिए सच है।
4. कम-महंगे रोथ रूपांतरण
व्यक्तिगत 401 (के) का एक और उल्लेखनीय लाभ यह है कि एसईपी इरा के विपरीत, यह रोथ रूपांतरण के लिए प्रो-रेट लागत का निर्धारण करने में नहीं माना जाता है।
मान लीजिए कि आपके पास $ 100, 000 के साथ SEP IRA है और $ 75, 000 के साथ एक पारंपरिक IRA ($ 30, 000 जिनमें से nondeductible योगदान का प्रतिनिधित्व करता है)। यदि आप अपने कुल पारंपरिक इरा को $ 75, 000 में परिवर्तित करते हैं, तो आप केवल अपनी साधारण आय से रूपांतरण का लगभग 17% ($ 30, 000 / $ 175, 000) ही निकाल पाएंगे। ऐसा इसलिए है क्योंकि आईआरएस को आपको SEP IRA सहित आपके संपूर्ण IRA शेष में गैर-योगदान योग्य योगदान को पूर्ववत करने की आवश्यकता है।
अब, मान लें कि SEP IRA होने के बजाय आपके पास $ 100, 000 के साथ एक व्यक्ति 401 (k) है, और $ 75, 000 के साथ पारंपरिक IRA है। फिर, उस राशि का $ 30, 000 गैर-योगदान योग्य योगदान को दर्शाता है। यदि आप अपने कुल पारंपरिक IRA को $ 75, 000 में परिवर्तित करते हैं, तो आप साधारण आय से 40% ($ 30, 000 / $ 75, 000) रूपांतरण को बाहर करने में सक्षम होंगे क्योंकि व्यक्तिगत 401 (k) को प्रो-रटा गणना में शामिल नहीं किया गया है। दोनों स्थितियों में, आप 75, 000 डॉलर एक रोथ इरा में परिवर्तित कर रहे हैं, लेकिन व्यक्तिगत 401 (के) के साथ आप आज करों में कम भुगतान करते हैं क्योंकि आप एसईपी इरा के साथ उदाहरण की तुलना में केवल $ 45, 000 ($ 75, 000 x (1-0.40)) को पहचान रहे हैं। जिसमें आपने कर योग्य आय में $ 62, 250 ($ 75, 000 x (1-0.17)) को मान्यता दी होगी।
तुम भी इसे एक कदम आगे ले जा सकते हैं और पारंपरिक IRA से अलग-अलग 401 (k) के प्रेटेक्स पैसे के सभी को स्थानांतरित कर सकते हैं। तब आपके पास अपने पारंपरिक इरा में व्यक्तिगत 401 (के) और $ 30, 000 में $ 145, 000 होगा, जिसमें से 100% गैर-योगदान योग्य योगदान का प्रतिनिधित्व करेंगे। इस मामले में, यह संभव है कि $ 30, 000 पारंपरिक इरा को रूपांतरित करें और साधारण आय से 100% रूपांतरण को हटा दें, यह अनिवार्य रूप से कर-मुक्त रोथ रूपांतरण है।
5. चुनाव रोथ योगदान का विकल्प
निष्कर्ष
कई मामलों में, व्यक्तिगत 401 (के) एकमात्र मालिक के लिए एसईपी इरा का एक बेहतर विकल्प है। यदि आप एसईपी इरा में वार्षिक योगदान करने के आदी हैं, तो ध्यान दें कि एसईपी इरा के विपरीत, व्यक्तिगत 401 (के) खोलने की समय सीमा 31 दिसंबर है, जो आपके पास अगले वर्ष के 15 अप्रैल तक के लिए है।
निवेश खातों की तुलना करें × इस तालिका में दिखाई देने वाले प्रस्ताव उन साझेदारियों से हैं जिनसे इन्वेस्टोपेडिया को मुआवजा मिलता है। प्रदाता का नाम विवरणसंबंधित आलेख
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