पूंजीगत घाटा और कर

निवेश में पैसा खोना कभी भी मज़ेदार नहीं होता है, लेकिन आपके टैक्स रिटर्न पर कैपिटल लॉस की घोषणा करना कई मामलों में एक प्रभावी सांत्वना पुरस्कार हो सकता है। बाद के कर वर्षों में अर्जित पूंजी पर सीमित नुकसान का सीमित प्रभाव पड़ता है, लेकिन उन्हें भविष्य के पूंजीगत लाभ के खिलाफ पूरी तरह से लागू किया जा सकता है। पूंजीगत नुकसान के नियमों को समझने वाले निवेशक अक्सर कुछ सरल रणनीतियों के साथ उपयोगी कटौती उत्पन्न कर सकते हैं।

मूल बातें

पूंजीगत नुकसान, निश्चित रूप से, पूंजीगत लाभ के विपरीत हैं। जब कोई सुरक्षा या निवेश अपने मूल खरीद मूल्य से कम पर बेचा जाता है, तो डॉलर की अंतर राशि को पूंजीगत नुकसान माना जाता है। कर उद्देश्यों के लिए, पूंजीगत नुकसान केवल उन वस्तुओं पर सूचित किए जाते हैं, जिनका मूल्य में वृद्धि करना है। वे व्यक्तिगत उपयोग के लिए उपयोग की जाने वाली वस्तुओं जैसे ऑटोमोबाइल पर लागू नहीं होते हैं (हालांकि लाभ पर कार की बिक्री अभी भी कर योग्य आय मानी जाती है)।

कर नियम

पूंजीगत नुकसान निवेशक के कर रिटर्न पर कटौती के रूप में रिपोर्ट किए जाते हैं, जैसे कि पूंजीगत लाभ को आय के रूप में रिपोर्ट किया जाना चाहिए। पूंजीगत लाभ के विपरीत, पूंजीगत नुकसान को तीन श्रेणियों में विभाजित किया जा सकता है। वास्तविक नुकसान संपत्ति या निवेश की वास्तविक बिक्री पर होता है, जबकि अवास्तविक नुकसान रिपोर्ट करने योग्य नहीं होते हैं।

एक निवेशक मई में 50 डॉलर प्रति शेयर पर एक शेयर खरीदता है। अगस्त तक, शेयर की कीमत 30 डॉलर तक गिर गई है। निवेशक को प्रति शेयर $ 20 की अवास्तविक हानि होती है। वह अगले वर्ष तक स्टॉक पर रहता है, और कीमत $ 45 प्रति शेयर पर चढ़ जाती है। वह उस बिंदु पर स्टॉक बेचता है और $ 5 प्रति शेयर के नुकसान का एहसास करता है। वह केवल बिक्री के वर्ष में उस नुकसान की रिपोर्ट कर सकता है; वह पिछले वर्ष से अवास्तविक नुकसान की रिपोर्ट नहीं कर सकता है।

तीसरी श्रेणी पहचानने योग्य लाभ है। यद्यपि किसी वर्ष में प्राप्त किए गए सभी पूंजीगत लाभ को उस वर्ष के लिए सूचित किया जाना चाहिए, कुछ मामलों में किसी वर्ष में घोषित किए जाने वाले पूंजीगत नुकसान की मात्रा पर कुछ सीमाएं हो सकती हैं। हालांकि किसी भी नुकसान को अंततः उसी कर वर्ष में प्राप्त किसी पूंजीगत लाभ के विरुद्ध प्राप्त किया जा सकता है, किसी दिए गए वर्ष में अर्जित या अन्य प्रकार की आय के मुकाबले केवल 3, 000 डॉलर का पूंजीगत नुकसान काटा जा सकता है।

फ्रैंक को 2013 में $ 10, 000 का पूंजीगत लाभ हुआ। उन्हें 30, 000 डॉलर का नुकसान भी हुआ। वह अपने लाभ के खिलाफ अपने नुकसान के $ 10, 000 का शुद्धिकरण करने में सक्षम होगा, लेकिन उस वर्ष अपनी अन्य आय के मुकाबले केवल $ 3, 000 का अतिरिक्त नुकसान उठा सकता है। वह हर साल $ 3, 000 की बढ़ोतरी में शेष $ 17, 000 के नुकसान की कटौती कर सकता है, जब तक कि पूरी राशि काट नहीं ली जाती। हालांकि, अगर वह इस राशि को समाप्त करने से पहले भविष्य के वर्ष में पूंजीगत लाभ का एहसास करता है, तो वह लाभ के खिलाफ शेष नुकसान को घटा सकता है। इसलिए, यदि वह अगले दो वर्षों के लिए $ 3, 000 के नुकसान की कटौती करता है और फिर $ 20, 000 का लाभ प्राप्त करता है, तो वह उस लाभ के मुकाबले शेष $ 11, 000 की कटौती कर सकता है, केवल $ 9, 000 का कर योग्य लाभ छोड़ देता है।

कैपिटल लॉस एंड टैक्स

इसका कम और ज्यादा

पूंजी की हानि अपने धारण अवधि में दर्पण पूंजीगत लाभ करती है। एक परिसंपत्ति या निवेश जो एक वर्ष से दिन या उससे कम समय के लिए आयोजित किया जाता है, और एक हानि पर बेचा जाता है, अल्पकालिक पूंजी हानि उत्पन्न करेगा। किसी भी परिसंपत्ति की एक वर्ष से अधिक दिन तक की बिक्री, और एक नुकसान पर बेची गई, एक दीर्घकालिक नुकसान उत्पन्न करेगी। जब टैक्स रिटर्न पर पूंजीगत लाभ और हानि की सूचना दी जाती है, तो करदाता को पहले दीर्घकालिक और अल्पावधि के बीच सभी लाभ और हानि को वर्गीकृत करना होगा, और फिर चार श्रेणियों में से प्रत्येक के लिए कुल मात्रा को एकत्र करना होगा। तब दीर्घकालिक लाभ और हानि एक-दूसरे के खिलाफ शुद्ध होते हैं, और अल्पकालिक लाभ और हानि के लिए भी यही किया जाता है। फिर शुद्ध दीर्घकालिक लाभ या हानि को शुद्ध अल्पकालिक लाभ या हानि के खिलाफ शुद्ध किया जाता है। यह अंतिम शुद्ध संख्या तब फॉर्म 1040 पर सूचित की जाती है।

फ्रैंक ने वर्ष के लिए अपने स्टॉक ट्रेडिंग से निम्नलिखित लाभ और हानि की हैं:

अल्पकालिक लाभ - $ 6, 000

दीर्घकालिक लाभ - $ 4, 000

अल्पकालिक नुकसान - $ 2, 000

दीर्घकालिक नुकसान - $ 5, 000

शुद्ध अल्पकालिक लाभ / हानि - $ 4, 000 ST लाभ ($ 6, 000 ST लाभ - $ 2, 000 ST हानि)

शुद्ध दीर्घकालिक लाभ / हानि - $ 1, 000 एलटी नुकसान ($ 4, 000 एलटी लाभ - $ 5, 000 एलटी नुकसान)

अंतिम शुद्ध लाभ / हानि - $ 3, 000 अल्पकालिक लाभ ($ 4, 000 ST लाभ - $ 1, 000 LT नुकसान)

फिर से, फ्रैंक केवल उस वर्ष के लिए अन्य प्रकार की आय के खिलाफ $ 3, 000 का शुद्ध शुद्ध अल्पकालिक या दीर्घकालिक नुकसान घटा सकता है और किसी भी शेष राशि को आगे बढ़ाना चाहिए।

कर रिपोर्टिंग

हाल ही में एक नया कर फॉर्म पेश किया गया था। यह फॉर्म आईआरएस को अधिक विस्तृत जानकारी प्रदान करता है, ताकि यह ब्रोकरेज फर्मों और निवेश कंपनियों द्वारा बताए गए लाभ और हानि की जानकारी की तुलना कर सके। फॉर्म 8949 का उपयोग अब शुद्ध लाभ और हानि की रिपोर्ट करने के लिए किया जाता है, और उस फॉर्म से अंतिम शुद्ध संख्या को फिर नए संशोधित अनुसूची डी और फिर 1040 पर स्थानांतरित कर दिया जाता है।

कैपिटल लॉस रणनीतियाँ

हालांकि नौसिखिए निवेशक अक्सर घबराते हैं जब उनकी पकड़ में काफी कमी आती है, अनुभवी निवेशक जो कर नियमों को समझते हैं वे अपने नुकसान को कम करने के लिए, कम से कम थोड़े समय के लिए, पूंजीगत नुकसान उत्पन्न करने के लिए त्वरित होते हैं। स्मार्ट निवेशक यह भी जानते हैं कि पूंजीगत नुकसान उन्हें दूसरों की तुलना में कुछ स्थितियों में अधिक पैसा बचा सकते हैं। लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ को ऑफसेट करने के लिए उपयोग किए जाने वाले पूंजीगत नुकसान करदाताओं को उतना पैसा नहीं बचाएंगे, जितना कि अल्पकालिक लाभ या अन्य सामान्य आय को ऑफसेट करने वाले नुकसान। धनवान करदाता अब शीर्ष दो कोष्ठकों में पूंजीगत लाभ दर में वृद्धि के कारण पूंजीगत नुकसान को पहले से कहीं अधिक मूल्यवान पाएंगे।

धो बिक्री नियम

जो निवेशक अपनी खोने की स्थिति को कम करते हैं, उन्हें उसी सुरक्षा को वापस खरीदने से पहले बिक्री की तारीख के कम से कम 31 दिन बाद इंतजार करना होगा, यदि वे अपने कर रिटर्न पर नुकसान कम करना चाहते हैं। यदि वे उस समय से पहले वापस खरीद लेते हैं, तो नुकसान को आईआरएस वॉश बिक्री नियम के तहत रोक दिया जाएगा। यह नियम इस रणनीति का प्रयास करने के लिए अस्थिर प्रतिभूतियों के धारकों के लिए अव्यावहारिक हो सकता है, क्योंकि समय की अवधि पूरी होने से पहले सुरक्षा की कीमत फिर से काफी बढ़ सकती है।

लेकिन कुछ मामलों में वॉश बिक्री नियम को दरकिनार करने के तरीके हैं। प्रेमी निवेशक अक्सर प्रतिभूतियों को खोने के साथ या तो बहुत ही समान या अधिक आशाजनक विकल्पों की जगह लेंगे जो अभी भी उनके निवेश उद्देश्यों को पूरा करते हैं। उदाहरण के लिए, एक निवेशक जो एक बायोटेक स्टॉक रखता है जिसने इस स्टॉक को रोक दिया है और एक ईटीएफ खरीद सकता है जो इस क्षेत्र में एक प्रतिस्थापन के रूप में निवेश करता है। फंड बायोटेक सेक्टर में स्टॉक के समान तरलता के साथ विविधीकरण प्रदान करता है। इसके अलावा, निवेशक तुरंत फंड खरीद सकता है, क्योंकि यह स्टॉक की तुलना में एक अलग सुरक्षा है और एक अलग टिकर प्रतीक है। इस तरह से यह रणनीति वॉश सेल नियम से छूट जाती है, क्योंकि यह केवल समान प्रतिभूतियों की बिक्री और खरीद पर लागू होती है।

तल - रेखा

पूंजीगत नुकसान निवेशकों को पूंजीगत लाभ और आय के अन्य रूपों की भरपाई करके अपने कर रिटर्न पर अपने नुकसान के कम से कम हिस्से को पुनः प्राप्त करना संभव बनाता है। पूंजी हानि के बारे में अधिक जानकारी के लिए, www.irs.gov पर आईआरएस वेबसाइट से अनुसूची डी निर्देश डाउनलोड करें या अपने वित्तीय सलाहकार से परामर्श करें।