विषय - सूची
- कवरडेल शिक्षा बचत खाते
- यूजीएमए / यूटीएमए खाते
- प्रीपेड ट्यूशन प्लान
- कर योग्य लेखा
1996 में अपनी शुरुआत के बाद से, 529 कॉलेज बचत योजना को कॉलेज के लिए बचत करने वालों के लिए उपलब्ध सर्वोत्तम वाहनों में से एक माना जाता है। टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट के तहत अब K-12 शिक्षा को कवर करने के लिए योजना का विस्तार किया गया है।
बचत की संघीय कर-मुक्त निकासी, जब उच्च शिक्षा खर्चों के लिए उपयोग की जाती है, बहुत उच्च योगदान सीमाओं के साथ मिलकर इन योजनाओं को कॉलेज की बचत के लिए आदर्श विकल्प बनाते हैं। 529 योजनाओं के दो मुख्य प्रकार हैं- प्रीपेड ट्यूशन प्लान और बचत योजनाएं। प्रीपेड ट्यूशन योजना के साथ, कुछ स्कूलों में बच्चे के ट्यूशन और फीस के लिए अग्रिम भुगतान किया जाता है। बचत योजनाएं IRA के समान हैं और इन्हें कर-सुविधा वाले निवेश वाहन माना जाता है। कुछ योजनाएं उनकी योजनाओं में किए गए योगदान के लिए राज्य कर कटौती का अतिरिक्त लाभ प्रदान करती हैं।
कॉलेज के लिए बचत के लिए समग्र रूप से ठोस 529 योजनाएँ हैं, वे हर स्थिति में आदर्श विकल्प नहीं हैं। व्यक्तिगत परिस्थितियों के आधार पर, कॉलेज के अन्य बचत विकल्प उपलब्ध हैं जो अधिक आदर्श हो सकते हैं। जैसे-जैसे कॉलेज की लागत बढ़ती है, बचतकर्ताओं को हर संभव लाभ के बारे में पता होना चाहिए।
चाबी छीन लेना
- 529 कॉलेज बचत योजना - जो उच्च शिक्षा लागत के लिए उपयोग किए जाने पर कर-मुक्त बचत प्रदान करती है, और बहुत ही उच्च योगदान सीमाएँ - शिक्षा की तलाश में कई लोगों के लिए एक आदर्श विकल्प है। कवरडेल शिक्षा बचत खाता (ईएसए) एक अच्छा है विकल्प जो प्राथमिक और माध्यमिक लागतों के साथ-साथ अधिक निवेश विकल्प और कर-मुक्त निकासी की पेशकश करता है, साथ ही कॉलेज। यूजीएमए / यूटीएमए ऐसे खाते हैं जिनमें एक बच्चे को लाभान्वित करने के लिए शेष राशि का उपयोग किया जाता है, हालांकि विशेष रूप से शिक्षा के लिए नहीं; खातों पर निम्न बाल कर की दर से कर लगाया जाता है और निवेश के विकल्प व्यापक हैं। प्रीपेड ट्यूशन योजनाएं छात्रों को वर्तमान दरों पर भविष्य के ट्यूशन क्रेडिट खरीदने देती हैं, लंबे समय में पैसा बचाती हैं; हालाँकि, केवल कुछ स्कूल ही भाग लेते हैं और निवेश के विकल्प अधिक सीमित होते हैं। यद्यपि कॉलेज की बचत की ओर ध्यान नहीं दिया जाता है, कर योग्य खाते माता-पिता के लिए बच्चे की शिक्षा के लिए पैसे बचाने का एक तरीका भी हैं; खातों में कोई विशेष कर लाभ नहीं है और माता-पिता के नाम पर आयोजित किए जाते हैं।
कवरडेल शिक्षा बचत खाते
529 योजनाओं की कमियों में से एक विकल्प के अपेक्षाकृत सीमित मेनू की पेशकश हो सकती है। आयु-आधारित और जोखिम-आधारित पोर्टफोलियो सहित उनके उपलब्ध निवेश विकल्पों को बढ़ाने के लिए कई योजनाओं का विस्तार किया गया है। अपने राज्य की योजना के भीतर के विकल्पों से नाखुश लोग कवरडेल एजुकेशन सेविंग्स अकाउंट (ईएसए) को एक आकर्षक विकल्प पा सकते हैं।
कवरडेल सीमित निवेश विकल्पों की समस्या को हल करने के लिए खाता है कि वे स्टॉक, बॉन्ड और फंड जैसे लगभग किसी भी सुरक्षा में निवेश की अनुमति देते हैं। उन्हें योग्य प्राथमिक, माध्यमिक और कॉलेज की लागत के लिए कर-मुक्त निकासी की अनुमति देने का अतिरिक्त लाभ है, जबकि 529 योजनाएं केवल कॉलेज की लागतों के लिए यह प्रावधान प्रदान करती हैं।
कम योगदान सीमा और आयु-सीमा प्रतिबंध कवरडेल के नुकसान हैं। कवरडेल के लिए कुल योगदान योजना की सीमा केवल $ 2, 000 प्रतिवर्ष है और मुद्रास्फीति के लिए सूचकांक नहीं है। जब तक लाभार्थी 30 तक नहीं पहुंचता, तब तक योजना में शेष राशि को वापस लिया जाना चाहिए, जब तक कि परिवार के किसी अन्य सदस्य को हस्तांतरित नहीं किया जाता है।
इन 529 योजना विकल्पों में से कुछ को 529 योजना के रूप में अच्छी तरह से नहीं जाना जाता है, लेकिन कम से कम अधिकांश निवेशकों द्वारा विचार किया जाना चाहिए।
यूजीएमए / यूटीएमए खाते
यूनिफॉर्म गिफ्ट टू माइनर्स अकाउंट (यूजीएमए) और माइनर्स अकाउंट (यूटीएमए) को यूनिफ़ॉर्म ट्रांसफर 529 योजना के कर लाभ प्रदान नहीं करते हैं, लेकिन वे खाताधारकों को इस बात का बहुत बड़ा विवेक देते हैं कि पैसा कहाँ जाता है और इसका उपयोग कैसे किया जाता है ।
जबकि खाते में शेष राशि का उपयोग बच्चे के लाभ के लिए किया जाना है, वे विशेष रूप से कॉलेज के लिए निर्धारित नहीं हैं। यह उन माता-पिता के लिए विशेष रूप से उपयोगी लाभ हो सकता है जो अनिश्चित हैं कि क्या उनका बच्चा वास्तव में कॉलेज जाएगा। कवरडेल की तरह, यूजीएमए / यूटीएमए के लिए निवेश विकल्प वस्तुतः असीमित हैं।
यूजीएमए / यूटीएमए खातों से निकासी बच्चे के कर की दर पर कर योग्य होती है, जो आमतौर पर सबसे कम ब्रैकेट होती है। कॉलेज ट्यूशन के लिए इन खातों में शेष राशि का उपयोग करने के इच्छुक लोगों के लिए, वित्तीय सहायता प्राप्त करने की क्षमता को प्रभावित किया जा सकता है। चूंकि UGMA / UTMA खाते की शेष राशि को संपत्ति माना जाता है जबकि 529 शेष राशि को छूट दी गई है, इसलिए वे वित्तीय सहायता के लिए अर्हता प्राप्त करना अधिक कठिन बना सकते हैं।
करों के संदर्भ में, योजनाएँ किस प्रकार काम करती हैं, इस बारे में नियम आंतरिक राजस्व संहिता की धारा 529 में उल्लिखित हैं; कानूनी रूप से, योजनाओं को "योग्य ट्यूशन प्रोग्राम" कहा जाता है, लेकिन अक्सर इन्हें "धारा 529 योजना" कहा जाता है।
प्रीपेड ट्यूशन प्लान
प्रीपेड ट्यूशन योजना कॉलेज की बचत के लिए एक अपेक्षाकृत नया विकल्प है। इन योजनाओं से छात्रों को वर्तमान ट्यूशन क्रेडिट को वर्तमान दरों पर खरीदने की अनुमति मिलती है, जिससे सड़क पर महत्वपूर्ण संभावित लागत बचत होती है। इन योजनाओं में निवेश आम तौर पर 529 योजनाओं के समान होता है जिसमें योजनाएं आम तौर पर म्यूचुअल फंड सहित विकल्पों का एक मेनू पेश करती हैं।
प्रीपेड ट्यूशन प्लान शेष का प्राथमिक दोष केवल भाग लेने वाले कॉलेजों और विश्वविद्यालयों में उपयोग किया जा सकता है। इन योजनाओं में संतुलन आमतौर पर केवल ट्यूशन के लिए उपयोग किए जाने के योग्य हैं। कमरे और बोर्ड की लागतें केवल दुर्लभ मामलों में ही पात्र हैं।
कर योग्य लेखा
कर योग्य खाते माता-पिता के नाम पर होते हैं और कोई विशिष्ट कर लाभ प्रदान नहीं करते हैं, लेकिन माता-पिता के नाम पर किसी भी शेष राशि का स्वामित्व रखते हैं। जबकि खाते का उपयोग कॉलेज के खर्चों या बच्चे के लिए किसी अन्य उद्देश्य के लिए किया जा सकता है, यह जरूरी नहीं है कि माता-पिता खाते में किसी भी उद्देश्य के लिए खाते में किसी भी शेष राशि का उपयोग करने के लिए स्वतंत्र छोड़ दें, जो ऊपर सूचीबद्ध विकल्पों के साथ हो सकता है।
