SEC फॉर्म NQ क्या है?
एसईसी फॉर्म एनक्यू एक दस्तावेज है जो पंजीकृत प्रबंधन निवेश कंपनियों, जैसे म्यूचुअल फंड फर्मों द्वारा पूरा किया जाता है, अपने संपूर्ण पोर्टफोलियो होल्डिंग्स का खुलासा करने के लिए। फिर फॉर्म को प्रतिभूति और विनिमय आयोग (एसईसी) के पास दायर किया जाता है। एसईसी नियमों के अनुसार, प्रत्येक वित्तीय वर्ष की पहली और तीसरी तिमाही के समापन के 60 दिनों के भीतर फॉर्म एनक्यू दायर किया जाना चाहिए।
एसईसी फॉर्म एनक्यू समझाया
एसईसी फॉर्म एनक्यू को "पंजीकृत प्रबंधन निवेश कंपनी के पोर्टफोलियो होल्डिंग्स की त्रैमासिक अनुसूची" शीर्षक दिया गया है। फॉर्म एनक्यू के लिए फाइलिंग आवश्यकताओं को निवेश कंपनी अधिनियम 1940 की धारा 30 (बी) और धारा 13 (ए) और 15 (डी) के तहत पाया जा सकता है।) प्रतिभूति विनिमय अधिनियम 1934 की, जिसे पंजीकृत निवेश कंपनियों और ट्रस्टों को एसईसी और कंपनियों के शेयरधारकों के साथ अर्ध-वार्षिक और वार्षिक रिपोर्ट दर्ज करने की आवश्यकता होती है। जब तक कंपनी इलेक्ट्रॉनिक फाइलिंग से कठिनाई से छूट के लिए आवेदन नहीं करती है, तब तक फॉर्म NQ को इलेक्ट्रॉनिक रूप से प्रस्तुत किया जाना चाहिए।
यद्यपि म्यूचुअल फंड कंपनियों को अपने फॉर्म एनक्यू रिपोर्ट को शेयरधारकों को मेल करने की आवश्यकता नहीं होती है, उनके पूर्ण पोर्टफोलियो होल्डिंग्स को एसईसी के इलेक्ट्रॉनिक डेटा गैदरिंग, विश्लेषण और रिट्रीवल सिस्टम पर ऑनलाइन पाया जा सकता है, जिसे एडगर डेटाबेस के रूप में जाना जाता है। पोर्टफोलियो के प्रकटीकरण के समर्थकों का मानना है कि यह निवेशकों को बेहतर और अधिक सूचित निवेश निर्णय लेने में मदद करता है। SEC अपने नियामक, प्रकटीकरण की समीक्षा, निरीक्षण और नीति निर्धारण की भूमिका के रूप में एक फॉर्म NQ पर दी गई जानकारी का भी उपयोग कर सकता है।
फॉर्म एनक्यू फाइल करने के लिए लघु व्यवसाय निवेश कंपनियों की आवश्यकता नहीं होती है। इसके बजाय, छोटे व्यवसायों को फॉर्म N-5 प्रस्तुत करना चाहिए, जिसे 1933 के सिक्योरिटीज अधिनियम और 1940 के निवेश कंपनी अधिनियम के तहत लघु व्यवसाय निवेश कंपनियों के पंजीकरण वक्तव्य के रूप में भी जाना जाता है। एन -5 फाइलिंग के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, एक कंपनी की आवश्यकता होती है। 1958 के लघु व्यवसाय निवेश अधिनियम के तहत पंजीकृत हो या लाइसेंस आवेदन प्रस्तुत करने के लिए लघु व्यवसाय प्रशासन की स्वीकृति हो।
फॉर्म एनक्यू का बचाव
2016 में, SEC ने नई और संशोधित रिपोर्टिंग आवश्यकताओं को अपनाया जो कि निवेश कंपनी अधिनियम 1940 के तहत पंजीकृत निवेश कंपनियों से संबंधित हैं। अद्यतन आवश्यकताओं का उद्देश्य निवेश कंपनी रिपोर्टिंग को आधुनिक बनाना है। प्रस्तावित परिवर्तनों में से एक फॉर्म एनक्यू को समाप्त करना और इसे फॉर्म एन-पोर्ट के साथ बदलना है, जो एसईसी को किसी फंड के पोर्टफोलियो होल्डिंग्स के बारे में अधिक अप-टू-डेट जानकारी प्रदान करेगा (प्रत्येक महीने के अंत के बाद 30 दिनों के बाद नहीं) एक पोर्टफोलियो जोखिम, तरलता और डेरिवेटिव के उपयोग का प्रबंधन करता है।
फॉर्म NQ का पुनर्निधारण मूल रूप से 1 अगस्त, 2019 को होने वाला था। हालांकि, फॉर्म N-PORT को परिष्कृत किए जाने के बाद उस तिथि को वापस धकेल दिया गया है और चूंकि संक्रमण के साथ निवेश उद्योग अधिक सूचित और आरामदायक हो गया है। फॉर्म एनक्यू के बचाव के लिए संशोधित तिथि अब 1 मई, 2020 है।
