हाई-नेट के लिए सुरक्षित कर योजना

जब अमीर टैक्स प्लानिंग के बारे में बात करते हैं, तो वे इसे हंसी के स्वर में करते हैं - अपने कंधों को देखकर ऐसा लगता है जैसे कि पैसे बचाने की उनकी इच्छा सरकार को धोखा दे रही है। फिर भी, वास्तविकता यह है कि, आय स्तर की परवाह किए बिना, आईआरएस का किसी भी करदाता के प्रति कोई पूर्वाग्रह नहीं है, जो कर कम करने के कानूनी तरीकों का लाभ उठाता है।

इन्वेस्टोपेडिया का नेट वर्थ ट्रैकर

दुर्भाग्य से, धनवानों के पास अपने उच्च आय स्तरों के कारण कई सबसे आम कर टूट जाते हैं। इसका मतलब यह नहीं है कि कानूनी कर योजना के अवसर संपन्न लोगों के लिए मौजूद नहीं हैं। थोड़े से ज्ञान, रचनात्मकता और पूर्वाभास के साथ, एक उच्च कर ब्रैकेट में लोग हर साल औसत अमेरिकी कमाई की तुलना में अपने करों पर अधिक बचत कर सकते हैं।

आश्रय रोजगार आय के लिए कानूनी रणनीतियाँ

"द मिलियनेयर नेक्स्ट डोर" (1996) की अपनी शुरुआती किताब में, थॉमस स्टैनली ने खुलासा किया कि उस समय, अमेरिका में दो-तिहाई करोड़पति स्व-नियोजित या छोटे-व्यवसाय के मालिक थे। यहां तक ​​कि अधिक लोग बाहरी कंपनियों के लिए काम करते हैं और पक्ष पर छोटे घर का व्यवसाय चलाते हैं। उन छोटे व्यवसाय के मालिकों के लिए, बड़े पैमाने पर कर-योजना के अवसर हैं जो मानक आय सीमाओं के अधीन नहीं हैं।

शायद सबसे बड़ी कर-कटौती के अवसरों में से एक है लघु व्यवसाय सेवानिवृत्ति योजनाओं का उपयोग। वर्तमान कानूनों के तहत, आईआरएस में आमतौर पर एक व्यवसाय के स्वामी या स्व-नियोजित व्यक्ति के मुनाफे में इन योजनाओं में योगदान किए गए धन शामिल नहीं होते हैं। यदि एक संपन्न करदाता सेवानिवृत्ति तक अत्यधिक खर्च में देरी कर सकता है, तो उन फंडों पर कराधान से बचा जा सकता है।

लघु व्यवसाय स्वास्थ्य सेवा और कर्मचारी लाभ योजनाओं के उपयोग को अधिकतम करके आय को आश्रय देना एक अन्य विकल्प है। स्वास्थ्य बचत खातों, स्वास्थ्य प्रतिपूर्ति व्यवस्था और धारा 125 योजनाओं की स्थापना करके, व्यक्तिगत करदाताओं के लिए कटौती सीमा से ऊपर होने वाले खर्च का भुगतान व्यवसाय के माध्यम से एक ढोंग के आधार पर किया जा सकता है।

एक अन्य कानूनी आय आश्रय की चाल एक व्यवसाय के पेरोल पर संतानों को रखना है। ऐसा करने से दो प्रमुख लाभ मिलते हैं: यदि बच्चा नाबालिग है तो FICA और संघीय बेरोजगारी करों का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं हो सकती है, और बच्चा अर्जित आय में से IRA में योगदान करने में सक्षम हो सकता है। पति या पत्नी को नियोजित करना समान परिणाम देता है। क्योंकि एफआईसीए की राशि पर एक वार्षिक कैप है जिसे एक व्यक्ति को भुगतान करना होगा, एक पति या पत्नी को सीमा से काफी अधिक मुआवजा दिया जा सकता है। ऐसा करने का मतलब यह हो सकता है कि एक पति या पत्नी सामाजिक सुरक्षा प्रणाली में कम भुगतान करते हैं, लेकिन यह एक जोड़े को सामाजिक सुरक्षा प्रणाली के हाथों में डालने के बजाय निजी रूप से निवेश करने का अवसर देता है। (अधिक जानने के लिए, पेरोल की कटौती का भुगतान देखें।)

आश्रय निवेश आय के लिए रणनीतियाँ

रोथ इरा दशकों में आने वाले सबसे बड़े कर-नियोजन अवसरों में से एक है। अफसोस की बात है, कई संपन्न निवेशकों को उनका उपयोग करने की अनुमति नहीं है क्योंकि उनकी समायोजित सकल आय बहुत अधिक है। ये निवेशक गैर-कटौती योग्य पारंपरिक इरा को वित्त पोषण करने पर विचार कर सकते हैं। हालांकि ये IRAs अग्रिम कटौती या कर-मुक्त निकासी प्रदान नहीं करते हैं, फिर भी कमाई दीर्घकालिक रूप से कर-रहित आधार पर जमा हो सकती है। (इस बारे में अधिक जानकारी के लिए, क्या FRA करों के लिए एक इरा विषय की आस्थगित आय देखें? )

एक अन्य अंडरटाइज्ड कर कटौती तकनीक "टैक्स लॉट मैचिंग" है। यह तकनीक एक निवेशक को यह निर्दिष्ट करने की अनुमति देती है कि वह किस शेयर या म्यूचुअल फंड के शेयरों को बेच रहा है, जैसा कि पहले, पहले आउट (एफआईएफओ) की डिफ़ॉल्ट आईआरएस पद्धति के विपरीत है। जब बहुत कम लाभ या हानि होती है, तो स्टॉक के शेयरों को भारी बचत प्रदान की जा सकती है, जो दीर्घकालिक लाभ से शेयरों के बजाय बेची जाती है जो पर्याप्त लाभ दिखाती हैं।

बच्चों के साथ संपन्न निवेशकों के पास आईआरएस से निवेश आय और लाभ को आश्रय देने के लिए अतिरिक्त अवसर हैं। नाबालिगों (UTMA) कस्टोडियल खातों में सबसे लोकप्रिय, वर्दी हस्तांतरण उपहार में से एक, 529 योजनाओं की शुरुआत के बाद से सुर्खियों से बाहर हो गया है। हालांकि ये खाते अब सर्वश्रेष्ठ कॉलेज बचत वाहन नहीं हो सकते, लेकिन वे एक अनूठा अवसर प्रदान करते हैं। एक माता-पिता जो स्टॉक के अत्यधिक सराहना किए गए शेयरों का मालिक है, एक बच्चे को स्टॉक "उपहार" दे सकता है, बच्चे को इसे बेच दें और फिर बच्चे के काफी कम कर ब्रैकेट में मुनाफे के एक हिस्से की रिपोर्ट करें। (अधिक जानने के लिए, 529 योजना का सही प्रकार चुनना ।)

संपन्न माता-पिता और दादा-दादी के पास अपने परिवार के सदस्यों के कॉलेज के खर्च के लिए इस्तेमाल की जाने वाली धारा 529 योजनाओं का उपयोग करने का एक अनूठा अवसर है, यदि वे अपने परिवार से पैसे खर्च करते हैं और भविष्य के आयकरों से पर्याप्त मात्रा में वृद्धि पाते हैं। आंतरिक राजस्व संहिता के तहत, कोई भी दाता एक बच्चे के लिए धारा 529 खाते में अपनी वार्षिक उपहार बहिष्करण सीमा से पांच गुना अधिक उपहार दे सकता है, जब तक कि उसी व्यक्ति को कई उपहार निम्नलिखित पांच वर्षों में नहीं दिए जाते। शीर्ष संपत्ति कर ब्रैकेट 50% से अधिक के साथ, यह प्रत्येक $ 50, 000 उपहार के लिए $ 25, 000 से अधिक की संपत्ति कर बचत के बराबर हो सकता है।

अंतिम लेकिन कम से कम, धनी निवेशकों, जिनके पास एक धर्मार्थ लकीर है, को यथासंभव नकद दान करने से बचना चाहिए। आईआरएस निवेशकों को गैर-लाभकारी संगठनों को पर्याप्त रूप से सराहना की गई प्रतिभूतियों को दान करने और पूरी राशि के लिए एक राइट-ऑफ लेने की अनुमति देता है। यह निवेशकों को संपत्ति बेचने, खुद को लाभ पर कर का भुगतान करने और दान में छोटे दान देने की परेशानी से बचाता है। संक्षेप में, शेयर का दान करें और नकदी रखें। (अधिक जानने के लिए, अपने दान को घटाकर पढ़ें।)

संदिग्ध रणनीतियों से बचने के लिए

जैसा कि पहले उल्लेख किया गया है, आईआरएस को संपन्न निवेशकों के साथ कोई समस्या नहीं है जो कानूनी रूप से स्वीकार्य के रूप में अधिक कराधान से बचते हैं। फिर भी, संपन्न कर-नियोजन रणनीतियों के बारे में कोई भी लेख उन प्रथाओं के बारे में चेतावनी के बिना पूरा नहीं होगा जो आपको गर्म पानी में उतार सकती हैं। भले ही आप कॉकटेल पार्टियों में इन रणनीतियों के बारे में डींग मारने वाले लोगों से आगे निकल सकते हैं, यह पूर्वाभास हो सकता है - वे जुर्माना और जेल समय भी ले सकते हैं।

अपमानजनक कर रणनीतियों का सबसे लोकप्रिय है जो भारी आईआरएस अभियोजन प्राप्त करता है, अपतटीय संपत्ति ट्रस्ट है। हालांकि स्विस या केमैन आइलैंड्स बैंक खाता रखने के लिए यह बहुत ऊपरी पपड़ी लग सकता है, लेकिन अमेरिकी आयकर से बचने के लिए इन खातों का उपयोग अवैध है। इसके अतिरिक्त, विभिन्न पोस्ट -9 / 11 नियमों ने इस बात पर सख्त सीमाएं लगा दी हैं कि कितने पैसे ऑफशोर ट्रांसफर किए जा सकते हैं और किन उद्देश्यों के लिए। यदि कोई यह सलाह देता है कि आप इनमें से किसी एक ट्रस्ट का उपयोग करते हैं, तो आप स्वतंत्र कर पेशेवरों से दूसरी और तीसरी राय लेना चाहेंगे। (आगे पढ़ने के लिए, पेशेवरों और अपतटीय निवेश के विपक्ष देखें।)

आईआरएस कराधान से बचने के लिए "नॉन-आर्मस-लेंथ" लेनदेन करने वाले संपन्न निवेशकों पर भी भरोसा करता है। संक्षेप में, संबंधित पक्षों के बीच सभी लेनदेन का संचालन किया जाना चाहिए जैसे कि वे पूर्ण अजनबियों के बीच किए गए थे। उदाहरण के लिए, माता-पिता जो बाजार मूल्य के आधे हिस्से के लिए अपने बच्चों को अचल संपत्ति बेचते हैं (लाभ पर कर का भुगतान करने से बचने के लिए) एक पूर्ण अजनबी के साथ ऐसा करने की संभावना नहीं होगी। एक हाथ की लंबाई की फैशन में नहीं की जाने वाली सस्ती कर रणनीतियाँ आईआरएस कार्रवाई के अधीन हैं।

अंत में, परिवार सीमित भागीदारी (एफएलपी) संपत्ति को अगली पीढ़ी को हस्तांतरित करने का एक लोकप्रिय तरीका बन गया है, माता-पिता दोनों के पास संपत्ति का नियंत्रण बनाए रखने और उपहार कर नियमों से बचने के लिए है। ऐसे उदाहरण हैं जहां इस तरह की साझेदारी को ठीक से संरचित किया जा सकता है, लेकिन आईआरएस से भारी छानबीन करने के लिए उन्हें पर्याप्त रूप से दुर्व्यवहार किया जाता है। एक एफएलपी का उपयोग करने की संभावना माइक्रोस्कोप के तहत आपको और आपके सभी अन्य कर रणनीतियों को डाल देगा। (FLPs पर अधिक जानकारी के लिए, अपने व्यक्तिगत परिसंपत्तियों को सुरक्षित रखें पढ़ें।)

तल - रेखा

यह अफवाह है कि दुनिया के सबसे अमीर व्यक्तियों में से एक, वॉरेन बफेट अपने सचिव की तुलना में करों में कम भुगतान करते हैं। यह पूरी तरह से सच है या नहीं, यह किसी के लिए संभावना के दायरे से बाहर नहीं है, जो सैकड़ों-हजारों डॉलर बनाता है, उसी तरह के करों के करीब भुगतान करने के लिए, जैसे कि कोई व्यक्ति केवल उसका कुछ हिस्सा कमाता है। आपके कर-दाखिल की समय सीमा से पहले कानूनी संपन्न टैक्स प्लानिंग रणनीतियों को अच्छी तरह से नियोजित करने के बारे में चाल को जानबूझकर और रणनीतिक होना है। ऐसा करने से यह सुनिश्चित होगा कि आप और आपके परिवार के सदस्य, आईआरएस नहीं, आपकी मेहनत के अंतिम लाभार्थी हैं। (इस पर अधिक जानकारी के लिए, मनी सेविंग ईयर-एंड टैक्स टिप्स देखें ।)