योग्यता वार्षिकी परिभाषा

एक पात्रता वार्षिकी क्या है?

एक योग्यता वार्षिकी किसी भी अन्य वार्षिकी के समान है, सिवाय इसके कि यह आईआरएस द्वारा एक अर्हताप्राप्त सेवानिवृत्ति योजना या इरा के उपयोग के लिए अनुमोदित किया गया है। योजना प्रायोजक के निवेश उद्देश्यों के आधार पर ये वार्षिकियां तय, अनुक्रमित या परिवर्तनशील हो सकती हैं। जब तक योजना या वार्षिकी में रोथ सुविधा नहीं होती है, तब तक अर्हकारी वार्षिकी में किए गए योगदान ERISA दिशानिर्देशों के अनुसार कर-योग्य होते हैं।

कैसे एक योग्यता वार्षिकी काम करता है

योग्यता संबंधी वार्षिकियां कर-कटौती योग्य योजनाओं में और स्वयं की योजना नहीं हैं; इस स्थिति का आनंद लेने के लिए उन्हें एक योग्य योजना या IRA में रहना चाहिए। योग्यता संबंधी वार्षिकी योजना या खाते के भीतर या तो एकमात्र वाहन हो सकती है या वे कई अन्य विकल्पों में से एक हो सकती हैं जो कि पेश की जाती हैं। कई मामलों में, क्वालीफाइंग वार्षिकी एक चर अनुबंध है और यह योजना के भीतर पेश किया जाने वाला एकमात्र वाहन है, जिसमें चर उपप्रकारों की योजना बना रहे प्रतिभागियों के लिए विकल्प उपलब्ध हैं।

वार्षिकी के प्रकार

योग्य और गैर-योग्य वार्षिकी में जाने वाले उत्पाद समान हैं। हालांकि, गैर-योग्य वार्षिकी के नियम अलग हैं, जो आईआरएस प्रकाशन 575 में शामिल है। एक मोड़ यह है कि जब एक गैर-योग्य वार्षिकी आंशिक रूप से या पूरी तरह से आत्मसमर्पण की जाती है, तो पहले डॉलर को कर उद्देश्यों के लिए कमाई माना जाता है और इस प्रकार कर लगाया जाता है। साधारण आय दर पर। एक बार कमाई के सभी वापस ले लिए जाने के बाद, शेष धन - मूल निवेश - को कर-मुक्त किया जा सकता है।

यदि एक गैर-योग्य योजना के तहत भुगतान आवधिक भुगतान के रूप में लिया जाता है, तो प्रत्येक भुगतान का हिस्सा मूल निवेश की वापसी के रूप में माना जाता है जिसके लिए कोई कर देय नहीं हैं। भुगतान का हिस्सा आम आय दरों पर कमाई और कर माना जाता है। कमाई बनाम मूलधन का सटीक प्रतिशत भुगतान के प्रकार और लाभार्थी की आयु पर आधारित है।

वार्षिकी को आमतौर पर या तो निश्चित या परिवर्तनीय के रूप में संरचित किया जा सकता है। नियत वार्षिकियां वार्षिकी को नियमित आवधिक भुगतान प्रदान करती हैं। परिवर्तनीय वार्षिकियां मालिक को अधिक से अधिक भविष्य के नकदी प्रवाह प्राप्त करने की अनुमति देती हैं यदि वार्षिकी निधि के भीतर निवेश अच्छी तरह से और छोटे भुगतान करते हैं यदि इसके निवेश खराब हैं। यह एक निश्चित वार्षिकी की तुलना में कम स्थिर नकदी प्रवाह के लिए प्रदान करता है, लेकिन वार्षिकी को अपने फंड के निवेश से मजबूत रिटर्न के लाभों को प्राप्त करने की अनुमति देता है।

बिक्री शुल्क, कमीशन और वार्षिकी की लंबाई सहित कई अन्य विचार हैं। एक वार्षिकी योग्य है या नहीं, 59 वर्ष की आयु से पहले निकासी 10% दंड के अधीन है। चूंकि गैर-योग्य वार्षिकी को कर-डॉलर के साथ खरीदा जाता है, इसलिए केवल कमाई दंड के अधीन होगी।