पेंशन की कमी क्या है?
पेंशन की कमी एक ऐसी स्थिति है, जिसमें कर्मचारियों को परिभाषित लाभ (डीबी) योजना की पेशकश करने वाली कंपनी के पास पेंशन फंड के दायित्वों को पूरा करने के लिए पर्याप्त पैसा नहीं होता है। पेंशन की कमी आमतौर पर होती है क्योंकि पेंशन प्रबंधक द्वारा चयनित निवेश उम्मीदों पर खरा नहीं उतरता है। कमी वाली पेंशन को कम माना जाता है।
चाबी छीन लेना
- एक पेंशन की कमी तब होती है जब एक परिभाषित-लाभकारी पेंशन योजनाओं के पास अपने वर्तमान और भविष्य के दायित्वों को कवर करने के लिए हाथ में पर्याप्त पैसा नहीं होता है। यह किसी कंपनी के लिए जोखिम भरा हो सकता है क्योंकि पूर्व और वर्तमान कर्मचारियों को पेंशन की गारंटी अक्सर कानूनी रूप से बाध्यकारी होती है। निवेश हानि, खराब नियोजन, जनसांख्यिकीय परिवर्तन या कम ब्याज दर के वातावरण द्वारा।
पेंशन की कमी को समझना
एक परिभाषित-लाभकारी पेंशन योजना एक गारंटी के साथ आती है कि कर्मचारी के सेवानिवृत्ति के वर्षों के दौरान वादा किए गए भुगतान प्राप्त होंगे। कंपनी वर्तमान और भविष्य के सेवानिवृत्त लोगों के लिए उन गारंटियों द्वारा उत्पन्न देनदारियों की सेवा के लिए पर्याप्त आय उत्पन्न करने के लिए विभिन्न परिसंपत्तियों में अपना पेंशन फंड निवेश करती है।
पेंशन योजना की वित्त पोषित स्थिति बताती है कि कैसे इसकी संपत्तियाँ बनाम इसकी देनदारियाँ ढेर हो जाती हैं। पेंशन की कमी का मतलब है कि देनदारियों, या पेंशन का भुगतान करने के दायित्व, उन परिसंपत्तियों से अधिक हैं जो उन भुगतानों को निधि देने के लिए जमा हुए हैं। कई कारणों से पेंशन को कम किया जा सकता है। ब्याज दर में बदलाव और शेयर बाजार के नुकसान फंड की संपत्ति को काफी कम कर सकते हैं। एक आर्थिक मंदी के दौरान, पेंशन योजनाओं को कमतर होने की आशंका है।
पेंशन की कमी एक महत्वपूर्ण घटना है जिसके लिए कंपनी को स्थिति को सुधारने के लिए कदम उठाने के लिए परिभाषित लाभ योजना की आवश्यकता होती है। एक कंपनी जो पेंशन शुरू करती है, वह अपने कर्मचारियों को उन पैसों का भुगतान करने के लिए जिम्मेदार होती है, जिनकी उन्हें गारंटी दी गई थी। इस तरह की योजना में, कर्मचारी निवेश जोखिम को कम नहीं करता है। अनिवार्य रूप से, कंपनी ने योग्य कर्मचारियों की गारंटी दी जो उनके लिए एक निश्चित अवधि के लिए काम करते थे कि उन्हें सेवानिवृत्ति पर विशिष्ट राशि प्राप्त होगी। अगर पैसा तब नहीं होता जब लोग रिटायर होने के लिए तैयार होते हैं, तो यह कंपनी और कर्मचारियों दोनों को समान कर सकता है।
टालमटोल से बचना
फंड मैनेजर और कंपनियां पूर्वानुमान लगा सकती हैं कि रिटायर लोगों को उनके आवंटित भुगतान प्राप्त होने से पहले अपने दायित्वों को पूरा करने के साथ कोई समस्या होगी या नहीं। एक कमी की खोज करने पर, एक विकल्प यह होगा कि वे योजना में अपना योगदान बढ़ाएँ। कार्रवाई के इस पाठ्यक्रम का एक प्रसिद्ध उदाहरण ऑटोमोबाइल कंपनी जनरल मोटर्स था, जिसने पाया कि 2016 में उन्हें पेंशन की कमी का सामना करना पड़ा और बाद में कंपनी के मुनाफे का एक महत्वपूर्ण हिस्सा यह सुनिश्चित करने के लिए आवंटित किया गया कि कंपनी के दायित्वों को पूरा किया गया था। जबकि एक विश्वसनीय विकल्प, कार्रवाई का यह कोर्स कंपनी की शुद्ध आय में सेंध लगाएगा।
एक कमी के लिए एक कंपनी का एक और विकल्प केवल उनके निवेश के प्रदर्शन में सुधार करना होगा; हालाँकि, यह रणनीति जोखिम से भरी हुई है क्योंकि अधिक रिटर्न की गारंटी नहीं है।
पेंशन बीमा की भूमिका
कुछ मामलों में, एक कंपनी जो अपने स्वयं के धन के साथ अपनी पेंशन की कमी को पूरा करने में असमर्थ है, पेंशन बीमा से राहत पाने में सक्षम हो सकती है। अमेरिकी सरकार द्वारा प्रायोजित उद्यम जिसे पेंशन लाभ गारंटी निगम (PBCG) के नाम से जाना जाता है, निजी परिभाषित लाभ योजनाओं की निरंतरता और रखरखाव को प्रोत्साहित करने, पेंशन लाभों का भुगतान सुनिश्चित करने और पेंशन बीमा प्रीमियम को रोककर रखने के लिए मौजूद है। 1974 के कर्मचारी रिटायरमेंट इनकम सिक्योरिटी एक्ट (ERISA) द्वारा बनाया गया, PBCG कदम बढ़ा सकता है और सुनिश्चित कर सकता है कि किसी कंपनी की कमी का सामना करने पर पेंशन भुगतान पूर्ण रूप से हो। इस सुरक्षा के बदले, कंपनी को योजना में शामिल प्रत्येक कार्यकर्ता के लिए प्रीमियम का भुगतान करना पड़ता है।
