नॉनपरफॉर्मिंग लोन क्या है?
एक नॉनफ़ॉर्मिंग ऋण (एनपीएल) उधार ली गई धनराशि है, जिस पर ऋणी ने एक निर्दिष्ट अवधि के लिए निर्धारित भुगतान नहीं किया है। यद्यपि गैर-ऋणात्मक स्थिति के सटीक तत्व भिन्न होते हैं, विशिष्ट ऋण की शर्तों के आधार पर, "कोई भुगतान नहीं" को आमतौर पर मूलधन या ब्याज के शून्य भुगतान के रूप में परिभाषित किया जाता है। निर्दिष्ट अवधि उद्योग और ऋण के प्रकार के आधार पर भी भिन्न होती है। आमतौर पर, हालांकि, अवधि 90 दिन या 180 दिन है।
ग़ैर निष्पादक ऋण
कैसे एक गैर ऋणकारी ऋण कार्य करता है
एक नॉनफ़ॉर्मिंग लोन (NPL) डिफ़ॉल्ट या डिफ़ॉल्ट के करीब माना जाता है। एक बार जब कोई ऋण चुकता नहीं होता है, तो ऋणी इसे पूरी तरह से चुका देगा। यदि ऋणी एक एनपीएल पर फिर से भुगतान शुरू करता है, तो यह एक रीपरफॉर्मिंग ऋण बन जाता है, भले ही देनदार सभी छूटे हुए भुगतानों को पकड़ नहीं पाया हो।
बैंकिंग में, वाणिज्यिक ऋणों को गैर-लाभकारी माना जाता है यदि ऋणी ने 90 दिनों के भीतर ब्याज या मूलधन का शून्य भुगतान किया है, या 90 दिनों के कारण है। उपभोक्ता ऋण के लिए, 180 दिन पूर्व देय इसे एनपीएल के रूप में वर्गीकृत करता है।
चाबी छीन लेना
- एक नॉनपरफॉर्मिंग लोन (NPL) एक ऐसा लोन है जिसमें उधारकर्ता ने कुछ समय के लिए मूलधन या ब्याज का कोई निर्धारित भुगतान नहीं किया है। बैंकिंग में, वाणिज्यिक ऋणों को गैर-विचाराधीन माना जाता है, अगर उधारकर्ता 90 दिनों के लिए देय है। अंतर्राष्ट्रीय मुद्रा कोष का विचार है यदि भविष्य में भुगतान में अनिश्चितता अधिक हो, तो ऋणहीनता के कारण 90 दिनों से कम समय के लिए पिछले ऋण।
नॉनपरफॉर्मिंग लोन के प्रकार
एक ऋण कई मायनों में "नॉनफ़ॉर्मिंग लोन" की स्थिति प्राप्त कर सकता है। NPL के उदाहरणों में शामिल हैं:
- एक ऋण जिसमें 90 दिनों का ब्याज, किसी समझौते या मूल समझौते में संशोधन के कारण पूंजीकृत, पुनर्वित्त या विलंबित हो गया हो। ऐसा ऋण जिसमें भुगतान 90 दिनों से कम देर से हो, लेकिन ऋणदाता अब ऋणी को नहीं मानता है भविष्य के भुगतान करेगा। ऐसा ऋण जिसमें मूल पुनर्भुगतान की परिपक्वता तिथि हुई हो, लेकिन ऋण का कुछ अंश बकाया रहता है।
नॉनपरफॉर्मिंग लोन की आधिकारिक परिभाषा
कई अंतरराष्ट्रीय वित्तीय प्राधिकरण नॉनफ़ॉर्मिंग ऋणों के निर्धारण के लिए विशिष्ट दिशानिर्देश प्रदान करते हैं।
यूरोपीय सेंट्रल बैंक
यूरोपीय सेंट्रल बैंक (ईसीबी) को यूरो क्षेत्र के केंद्रीय बैंकों में जोखिम जोखिमों का मूल्यांकन करने के लिए संपत्ति और परिभाषा तुल्यता की आवश्यकता होती है। ईसीबी कई मानदंडों को निर्दिष्ट करता है जो एनपीएल वर्गीकरण का कारण बन सकते हैं जब यह भाग लेने वाले बैंकों पर तनाव परीक्षण करता है।
2014 में, ईसीबी ने ऋणों को परिभाषित करने के लिए एक व्यापक मूल्यांकन और विकसित मापदंड का प्रदर्शन किया, यदि वे हैं:
- 90 दिनों के कारण, भले ही वे डिफ़ॉल्ट या बिगड़े हुए नहीं हों, यूएस GAAP और अंतर्राष्ट्रीय वित्तीय रिपोर्टिंग मानकों (IFRS) बैंकों के लिए लेखांकन की बारीकियों के संबंध में पूँजी की आवश्यकता के अनुसार डिफ़ॉल्ट
2018 में जारी एक परिशिष्ट में, ऋणदाताओं के लिए समय सीमा निर्धारित की गई है कि वे नॉनफ़ॉर्मिंग ऋणों को कवर करने के लिए अलग से धनराशि निर्धारित करें: ऋण सुरक्षित था या नहीं, इस पर निर्भर करता है। 2019 तक, यूरोज़ोन के ऋणदाताओं के पास अभी भी लगभग 990 बिलियन डॉलर की गैर-ऋणात्मक ऋण उनकी पुस्तकों पर है।
एक नॉनफ़ॉर्मिंग लोन (एनपीएल) वह है जिसमें किसी भी कारण से, ब्याज या मूलधन का भुगतान निर्धारित दिनों के लिए नहीं किया जाता है।
अंतर्राष्ट्रीय मुद्रा कोष
अंतर्राष्ट्रीय मुद्रा कोष (IMF) गैर-ऋण ऋण वर्गीकरण के लिए कई मापदंड निर्धारित करता है।
2005 में, IMF ने नॉनफ़ॉर्मिंग लोन को ऋण के रूप में परिभाषित किया:
- देनदारों ने कम से कम 90 दिनों में ब्याज और / या प्रमुख भुगतानों का भुगतान नहीं किया है या 90 दिनों या उससे अधिक के बराबर अधिक भुगतान को पूंजीकृत, पुनर्वित्त, या समझौते से विलंबित किया गया है, भुगतान में 90 दिनों से कम की देरी हुई है, लेकिन उच्च अनिश्चितता के साथ या नहीं निश्चित रूप से देनदार भविष्य में भुगतान करेगा
