IRAs सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने का एक शानदार तरीका है, लेकिन क्या होता है यदि आप एक रोथ IRA में योगदान करते हैं और आपकी आय बहुत अधिक है? या आप एक रोथ या पारंपरिक इरा की अनुमति से अधिक योगदान करते हैं?
हालांकि यह बहुत अच्छा होगा यदि आप अपना सारा पैसा रोथ में डाल सकते हैं (सोचें: कर-मुक्त विकास और निकासी), आईआरएस यह सीमा रखता है कि आप प्रत्येक वर्ष कितना योगदान कर सकते हैं। आपको अपनी आय के आधार पर योगदान करने के योग्य होना चाहिए। और यदि आप पात्र हैं, तो आपके द्वारा योगदान की जा सकने वाली राशि की सीमाएँ हैं।
इसी तरह, पारंपरिक IRAs के लिए योगदान सीमाएं हैं। लेकिन इन आईआरए के लिए आय की सीमा आपके करों में योगदान घटाने के साथ है।
चाबी छीन लेना
- यदि आप IRA से अधिक योगदान करते हैं, तो आपने अयोग्य (अधिक) योगदान दिया है। जब तक आप अतिरिक्त नहीं हटाते हैं, तब तक प्रत्येक वर्ष 6% जुर्माना लगाया जाता है। गलती को ठीक करने के लिए आपके पास कई विकल्प हैं, लेकिन यह सबसे अच्छा है तेज़ी से कार्य करें।
इरा आय और योगदान सीमाएँ
2019 और 2020 के लिए, आप रोथ और पारंपरिक इरा में योगदान कर सकते हैं:
- यदि आपकी आयु 50 वर्ष और उससे अधिक है, तो $ 6, 000, यदि आप 50 $ 7, 000 से कम हैं
रोथ इरा के पास एक अतिरिक्त प्रतिबंध है। चाहे आप सीमा तक योगदान कर सकते हैं या कुछ भी - अपनी संशोधित समायोजित सकल आय (MAGI) पर निर्भर करता है। यहाँ 2020 के लिए Roth IRA आय सीमा पर एक नज़र:
| रोथ इरा आय सीमा | ||
|---|---|---|
| यदि आपकी फाइलिंग स्थिति… | और आपकी संशोधित एजीआई है… | आप योगदान कर सकते हैं… |
| संयुक्त रूप से दाखिल या विधवा (योग्य) दाखिल | $ 196, 000 से कम | सीमा तक |
| $ 196, 000 से अधिक लेकिन 206, 000 डॉलर से कम | एक कम राशि | |
| $ 206, 000 या अधिक | शून्य | |
| एकल, घर का मुखिया, या अलग से विवाहित फाइलिंग और आप साल के दौरान किसी भी समय अपने पति या पत्नी के साथ नहीं रहते | $ 124, 000 से कम | सीमा तक |
| $ 124, 000 से अधिक लेकिन $ 139, 000 से कम | एक कम राशि | |
| $ 139, 000 से अधिक | शून्य | |
| शादी के लिए अलग से फाइलिंग और आप अपने जीवनसाथी के साथ किसी भी समय वर्ष के दौरान रहते थे | $ 10, 000 से कम | एक कम राशि |
| $ 10, 000 या अधिक | शून्य |
अतिरिक्त इरा योगदान
$ 6, 000 (या $ 7, 000) अधिकतम कुल संयुक्त है जिसे आप अपने सभी IRAs में योगदान कर सकते हैं। इसका मतलब है कि यदि आपके पास एक पारंपरिक इरा और एक रोथ इरा है, तो उन दो खातों में आपका कुल योगदान $ 6, 000 (या $ 7, 000) से अधिक है।
आपके द्वारा दी गई राशि आपकी अर्जित आय से अधिक नहीं हो सकती है। यदि आपकी अर्जित आय $ 4, 000 है, तो आप IRA में योगदान कर सकते हैं।
अतिरिक्त योगदान के लिए दंड
अयोग्य योगदान के लिए जुर्माना अतिरिक्त राशि का 6% है। जब आप आईआरएस फॉर्म 5329 का उपयोग कर अपना आयकर रिटर्न दाखिल करते हैं तो आप यह जुर्माना देते हैं।
अतिरिक्त योगदान की गणना कैसे करें
आईआरएस एक अतिरिक्त योगदान के कारण आय (या नुकसान) की गणना करने के लिए एक विशिष्ट सूत्र प्रदान करता है।
शुद्ध आय = अतिरिक्त योगदान × AOBACB: AOB जहाँ: AOB = समायोजित शेष बैलेंस = समायोजित समायोजन शेष
एडजस्ट किया हुआ ओपनिंग बैलेंस: पिछला इरा बैलेंस (अतिरिक्त एक सहित) सभी योगदान, समेकन, और योगदान होने के बाद से खाते में स्थानांतरित हो जाता है।
समायोजित समापन शेष: IRA का वर्तमान मूल्य सभी वितरण, समेकन और हस्तांतरण में योगदान के बाद से घटा है।
अतिरिक्त योगदान उदाहरण
यहां एक उदाहरण दिया गया है जो एक गलती दिखाता है और कमाई की गणना करने के लिए सूत्र कैसे लागू किया जाता है:
मैरी ने पिछले साल अपने पारंपरिक इरा के लिए $ 3, 000 का योगदान दिया। अपने कर दाखिल करते समय, उसे पता चलता है कि वह केवल $ 2, 000 का योगदान करने के लिए पात्र थी क्योंकि उसके पास वर्ष के लिए अर्जित आय में केवल $ 2, 000 थी। वह $ 1, 000 अतिरिक्त निकालने का अनुरोध करती है।
योगदान से पहले, मैरी का इरा संतुलन $ 12, 000 था और अब इसकी कीमत $ 18, 000 है। उसने कोई अतिरिक्त योगदान या वितरण नहीं किया। उसका समायोजित समापन संतुलन $ 18, 000 है और उसका समायोजित प्रारंभिक संतुलन $ 15, 000 ($ 12, 000 + $ 3, 000) है। वह आय का निर्धारण करने के लिए आईआरएस सूत्र का उपयोग करता है:
= $ 1000 × $ 15000 $ 18000− $ 15000 = $ 15000 $ 1000 × $ 3000 = $ 200 की कमाई
मैरी $ 1, 200 ($ 1, 000 अतिरिक्त योगदान और अतिरिक्त योगदान के कारण $ 200 की कमाई) को हटा देगी।
कैसे एक अतिरिक्त इरा योगदान को ठीक करने के लिए
IRA में एक अतिरिक्त योगदान को सही करने के कई तरीके हैं।
- अतिरिक्त योगदान और कमाई को वापस ले लें । सामान्य तौर पर, आप अपने कर की समय सीमा से पहले अतिरिक्त योगदान और किसी भी कमाई को वापस लेने पर 6% जुर्माना से बच सकते हैं। आपको अपने करों पर आय को आय घोषित करना चाहिए। इसके अलावा, यदि आप 59 may से कम आयु के हैं, तो आपको कमाई पर जल्दी वापसी के लिए 10% कर चुकाना पड़ सकता है। एक संशोधित कर रिटर्न फाइल करें (यदि आपने पहले से फाइल किया है)। यदि आप अतिरिक्त योगदान और कमाई को हटाते हैं और अक्टूबर एक्सटेंशन की समय सीमा में संशोधित रिटर्न दाखिल करते हैं तो आप 6% जुर्माना से बच सकते हैं। अगले वर्ष के योगदान के लिए अतिरिक्त लागू करें । भविष्य के कर रिटर्न पर ऐसा करने से आपको इस वर्ष 6% कर के लिए हुक नहीं मिलेगा, लेकिन कम से कम आप एक बार अतिरिक्त आवेदन करना बंद कर देंगे। अगले साल अतिरिक्त वापस ले लें । यदि आप पहले अन्य विकल्पों में से एक नहीं करते हैं, तो आप अगले वर्ष के 31 दिसंबर तक अतिरिक्त धनराशि निकाल सकते हैं। आप कमाई छोड़ सकते हैं, लेकिन आपको अगले वर्ष के लिए उस 6% जुर्माना से बचने के लिए पूरे अतिरिक्त योगदान को हटाना होगा।
अतिरिक्त योगदान विचार
सूत्र के अलावा, अतिरिक्त IRA योगदान को सही करने पर विचार करने के लिए कुछ ठीक बिंदु हैं।
- आपको एक ही IRA से अतिरिक्त को सही करना होगा । आपको उसी IRA से अतिरिक्त योगदान को निकालना होगा जिसने अतिरिक्त योगदान को ट्रिगर किया है। इसलिए, यदि आपके पास कई IRA हैं, तो आप IRA को "ठीक" करने के लिए चेरी-पिक नहीं कर सकते। अंतिम योगदान एक अतिरिक्त योगदान है । यदि आपने IRA में कई योगदान किए हैं, तो अंतिम को अतिरिक्त योगदान माना जाता है। आप अतिरिक्त को सही करने के लिए संपूर्ण शेष राशि वितरित कर सकते हैं । यदि अतिरिक्त राशि केवल IRA के लिए किया गया योगदान है और IRA में कोई अन्य योगदान, वितरण, स्थानान्तरण या पुनर्वितरण नहीं हुआ है - तो आप लागू समय सीमा द्वारा संपूर्ण IRA शेष राशि को वितरित करके अतिरिक्त को सही कर सकते हैं।
तल - रेखा
ज्यादातर लोग जो इरा के लिए अयोग्य योगदान करते हैं, वे गलती से ऐसा करते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आप बहुत अधिक योगदान दे सकते हैं:
- आप अधिक पैसा कमाते हैं, और यह आपको आय पात्रता सीमा से परे धकेल देता है। आप उस योगदान के बारे में भूल गए जो आपने पहले वर्ष में किया था। आपने अपनी अर्जित आय से अधिक का योगदान दिया
अपने सेवानिवृत्ति खातों को निधि देने के ईमानदार प्रयास में, आप एक अतिरिक्त योगदान दे सकते हैं। आईआरएस यह अनुमान लगाता है कि ऐसा होगा और आपको गलती को ठीक करने में मदद करने के लिए दिशानिर्देश प्रदान करता है।
बेशक, गलती को ठीक करने का सबसे आसान तरीका यह है कि इसे शुरू करने से बचें। अपनी अर्जित आय, संशोधित समायोजित सकल आय और वार्षिक योगदान सीमा पर ध्यान दें। इसके अलावा, कर वर्ष के लिए आपके द्वारा पहले से किए गए किसी भी योगदान पर नज़र रखें- और सुनिश्चित करें कि आप सही वर्ष के लिए किसी भी योगदान को आवंटित करते हैं जो आप 1 जनवरी और 15 अप्रैल के बीच करते हैं।
और, यदि आप कोई गलती करते हैं, तो इसे ठीक करने के लिए जल्दी से कार्य करें ताकि आप उन दंडों को सीमित कर सकें जो आपको देना होगा।
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