विषय - सूची
- स्वास्थ्य बचत खाता क्या है?
- कैसे एक एचएसए काम करता है
- एक एचएसए के लिए योग्यता
- एचएसए के कर लाभ
- निकासी एक एचएसए के तहत अनुमति दी
- एचएसए योगदान नियम
- एचएसए बनाम लचीले बचत खाता
स्वास्थ्य बचत खाता क्या है?
एक स्वास्थ्य बचत खाता (एचएसए) उन व्यक्तियों के लिए बनाया गया एक कर-सुव्यवस्थित खाता है, जो चिकित्सा खर्चों को बचाने के लिए उच्च-कटौती योग्य स्वास्थ्य योजनाओं (एचडीएचपी) के अंतर्गत आते हैं जिन्हें एचडीएचपी कवर नहीं करते हैं। योगदान व्यक्ति या व्यक्ति के नियोक्ता द्वारा खाते में किए जाते हैं और प्रत्येक वर्ष अधिकतम राशि तक सीमित होते हैं। योगदान को समय के साथ निवेश किया जाता है और इसका उपयोग योग्य चिकित्सा खर्चों के भुगतान के लिए किया जा सकता है, जिसमें दंत चिकित्सा, दृष्टि और ओवर-द-काउंटर दवाओं जैसी अधिकांश चिकित्सा देखभाल शामिल हैं।
कैसे एक एचएसए काम करता है
एक स्वास्थ्य बचत खाता उन तरीकों में से एक है जो किसी व्यक्ति की लागत में कटौती कर सकते हैं यदि वे उच्च कटौती के साथ सामना कर रहे हैं। एक घटाया बीमा दावे का एक हिस्सा है जो बीमाधारक जेब से भुगतान करता है। अपने या अपने परिवार के लिए एचएसए खोलने और योगदान करने के लिए, एक व्यक्ति को एचएसए-पात्र उच्च-कटौती योग्य स्वास्थ्य योजना (एचडीएचपी) की आवश्यकता होती है। एचडीएचपी एक बीमा योजना है जिसमें विशिष्ट स्वास्थ्य योजनाओं की तुलना में अधिक वार्षिक कटौती होती है।
HSA- पात्र HDHPs को 2019 में एकल कवरेज के लिए $ 6, 750 से अधिक की कुल वार्षिक जेब और $ 15, 800 की आवश्यकता होती है। (यह आंकड़ा 2020 में एकल / परिवारों के लिए $ 6, 900 / $ 13, 800 तक बढ़ जाता है।) न्यूनतम कटौती कर रहे हैं। एकल के लिए $ 1, 350 (2020 में $ 1, 400) और परिवारों के लिए $ 2, 700 (2020 में $ 2, 800)।
जब किसी व्यक्ति ने उस दावे के हिस्से का भुगतान किया है जिसके लिए वे जिम्मेदार हैं, तो बीमा कंपनी शेष हिस्से को कवर करेगी, जैसा कि अनुबंध में निर्दिष्ट है। उदाहरण के लिए, HDHP के तहत, $ 1, 500 की कटौती के साथ एक व्यक्ति जो $ 3, 500 के लिए एक चिकित्सा दावा करता है, उसे 1, 500 डॉलर का भुगतान करना होगा क्योंकि बीमाकर्ता केवल अतिरिक्त के लिए जिम्मेदार है, जो $ 2, 000 है। बीमाकृत राशि का भुगतान करने के लिए, एक हेल्थ-सेविंग अकाउंट (HSA) का उपयोग किया जा सकता है।
चाबी छीन लेना
- एक स्वास्थ्य बचत खाता (एचएसए) लोगों को चिकित्सा खर्चों को बचाने में मदद करने के लिए एक कर-सुव्यवस्थित खाता है जो उच्च-कटौती योग्य स्वास्थ्य योजनाओं को कवर नहीं करता है। एक कर्मचारी के स्वामित्व वाला एचएसए, कर्मचारी और नियोक्ता द्वारा वित्त पोषित किया जा सकता है। योगदान समय के साथ निवेश किया जाता है और इसका उपयोग योग्य चिकित्सा खर्चों के भुगतान के लिए किया जा सकता है।
एक एचएसए के लिए योग्यता
एक व्यक्ति जिसके पास एचडीएचपी है वह स्वास्थ्य बचत खाते के लिए अर्हता प्राप्त कर सकता है। एचएसए आमतौर पर एक योग्य एचडीएचपी के साथ जोड़ा जाता है और एक स्वास्थ्य बीमा प्रदाता द्वारा पेश किया जाता है। एचएसए को कई वित्तीय संस्थानों में भी खोला जा सकता है। एचएसए के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, करदाता पात्र होना चाहिए, आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) द्वारा निर्धारित मानकों के अनुसार। एक योग्य व्यक्ति वह है जिसके पास एक योग्य HDHP है, जिसके पास कोई अन्य स्वास्थ्य कवरेज नहीं है, मेडिकेयर में नामांकित नहीं है, और किसी और के कर रिटर्न पर निर्भर नहीं है।
कोई भी योग्य व्यक्ति केवल नकदी में एचएसए में योगदान कर सकता है। एक कर्मचारी के स्वामित्व वाला एचएसए कर्मचारी और नियोक्ता द्वारा वित्त पोषित किया जा सकता है। किसी अन्य व्यक्ति, जैसे कि परिवार के सदस्य, पात्र व्यक्ति के एचएसए में भी योगदान कर सकते हैं। जो व्यक्ति स्व-नियोजित या बेरोजगार हैं, वे भी एचएसए में योगदान कर सकते हैं, बशर्ते वे पहले स्थान पर स्वास्थ्य बचत खाते के मालिक होने की योग्यता को पूरा करते हों।
2019 के लिए, आत्म-कवरेज के लिए HSA में योगदान की सीमा $ 3, 500 है। 2020 में यह $ 50 से $ 3, 550 तक बढ़ जाएगा। परिवारों के साथ व्यक्ति $ 7, 000 तक का योगदान कर सकते हैं, जो 2020 में $ 7, 100 तक बढ़ सकता है। ऐसे व्यक्ति जो कर वर्ष के अंत तक 55 वर्ष या उससे अधिक हैं, वे अपने HSAs में $ 1, 000 का अतिरिक्त योगदान दे सकते हैं। एक नियोक्ता द्वारा एचएसए में किए गए योगदान को सीमा में शामिल किया गया है। उदाहरण के लिए, एक व्यक्ति जो $ 3, 500 की अधिकतम 2019 योगदान की सीमा का विरोध करता है, वह केवल $ 2, 000 का योगदान दे सकता है यदि उनका नियोक्ता 1, 500 डॉलर का योगदान देता है।
2019 HSA योगदान सीमा स्व-खाते के लिए $ 3, 500 और परिवार खाते के लिए $ 7, 000 है।
एचएसए के कर लाभ
HSAs के कई फायदे हैं (साथ ही कमियां भी हैं)। एचएसए खाता मालिकों के लिए सबसे अधिक फायदेमंद है क्योंकि पूर्व-कर आय का उपयोग करके खाते में धन का योगदान होता है। पूर्व-कर आय का वह हिस्सा जो एचएसए को निधि देने के लिए उपयोग किया जाता है, एक करदाता की कुल कर योग्य आय को कम करता है, जो व्यक्ति के लिए कम कर देयता में बदल जाता है।
इसके अलावा, एचएसए में किए गए योगदान 100% कर-कटौती योग्य हैं, और खाते में अर्जित कोई भी ब्याज कर-मुक्त है। हालांकि, एचएसए में किए गए अतिरिक्त योगदान पर 6% कर लगता है और कर-कटौती योग्य नहीं है। कुछ प्रशासनिक परिवर्तनों के अलावा, टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट 2017 ने सीधे एचएसए को प्रभावित नहीं किया।
सबसे स्पष्ट मुख्य दोष: आपको एचडीएचपी के लिए एक अच्छा उम्मीदवार होना चाहिए। सीमित चिकित्सा खर्च वाले स्वस्थ लोग, जो कम प्रीमियम और संपन्न परिवारों को भुगतान करने से लाभान्वित होंगे, जो कर लाभ से लाभान्वित होंगे और उच्च कटौती का जोखिम उठा सकते हैं, दो समूह हैं जो इन मापदंडों को अच्छी तरह से फिट करते हैं।
निकासी एक एचएसए के तहत अनुमति दी
जब तक एचडीएचपी के अंतर्गत आने वाले योग्य चिकित्सा खर्चों का भुगतान करने के लिए स्वास्थ्य बचत खाते से निकासी का उपयोग किया जाता है, तब तक निकाली गई राशि पर कर नहीं लगेगा।
- योग्य चिकित्सा व्यय में डिडक्टिबल्स, दंत चिकित्सा सेवाएं, दृष्टि देखभाल, डॉक्टर के पर्चे, सह-भुगतान, मनोरोग उपचार, और अन्य योग्य चिकित्सा खर्च शामिल हैं जो स्वास्थ्य बीमा योजना द्वारा कवर नहीं होते हैं। बीमा प्रीमियम आमतौर पर तब तक योग्य चिकित्सा खर्चों की गणना नहीं करते हैं जब तक कि प्रीमियम न हों मेडिकेयर या अन्य हेल्थकेयर कवरेज के लिए यदि 65 वर्ष या उससे अधिक उम्र के, हेल्थकेयर बीमा के लिए, जबकि बेरोजगार मुआवजा प्राप्त करते हैं और दीर्घकालिक देखभाल बीमा के लिए।
यदि कोई एचएसए से चिकित्सा खर्चों के भुगतान के अलावा अन्य कारणों से किया जाता है, तो जो राशि निकाली जाती है वह आयकर और अतिरिक्त 20% कर जुर्माना दोनों के अधीन होगी। जिन व्यक्तियों की आयु 65 वर्ष या उससे अधिक है, वे अब एचएसए में योगदान नहीं दे पाएंगे, लेकिन 20% जुर्माना लगाए बिना किसी भी खर्च के लिए खाते में जमा किए गए धन को वापस ले सकते हैं। हालाँकि, आयकर अभी भी किसी भी गैर-चिकित्सा उपयोग पर लागू होगा।
एचएसए योगदान नियम
एचएसए में किए गए योगदान का उपयोग कर वर्ष के दौरान उपयोग या वापस लेने की आवश्यकता नहीं है। किसी भी अप्रयुक्त योगदान को अगले वर्ष तक लुढ़काया जा सकता है। इसके अलावा, एक एचएसए पोर्टेबल है, जिसका अर्थ है कि यदि कोई कर्मचारी नौकरी बदलता है, तो वे अभी भी अपना एचएसए रख सकते हैं। इसके अलावा, खाता धारक की मृत्यु पर एचएसए योजना को जीवित पति-पत्नी को कर-मुक्त किया जा सकता है। नकारात्मक पक्ष पर, एचएसएएस विशिष्ट निकासी नियमों और एक रिकॉर्डिंग बोझ के साथ आते हैं जिन्हें बनाए रखना मुश्किल हो सकता है।
एचएसए बनाम लचीले बचत खाता
स्वास्थ्य बचत खाते की तुलना अक्सर लचीले बचत खाते (एफएसए) के साथ की जाती है। जबकि दोनों खातों का उपयोग चिकित्सा खर्चों के लिए किया जा सकता है, उनके बीच कुछ प्रमुख अंतर मौजूद हैं। उदाहरण के लिए, किसी दिए गए कर वर्ष के दौरान एफएसए में अप्रयुक्त धन वर्ष समाप्त होते ही जब्त कर लिए जाते हैं। इसके अलावा, वर्ष के लिए निर्वाचित अंशदान राशि को कर्मचारी द्वारा एचएसए के साथ वर्ष के दौरान कभी भी बदला जा सकता है, एक एफएसए के लिए निर्वाचित अंशदान राशि निर्धारित है और इसे केवल अगले कर वर्ष की शुरुआत में बदला जा सकता है।
स्वास्थ्य बचत खातों को स्वास्थ्य व्यय खातों के साथ भ्रमित नहीं किया जाना चाहिए, जो कनाडा में रहने वाले अपने कर्मचारियों के लिए स्वास्थ्य और दंत लाभ प्रदान करने के लिए कनाडा में नियोक्ताओं द्वारा उपयोग किया जाता है।
