निगम वित्त विभाग का विभाजन
निगम वित्त विभाग अमेरिकी प्रतिभूति और विनिमय आयोग (एसईसी) की एक शाखा है जो पंजीकृत फर्मों के प्रकटीकरण प्रथाओं का निरीक्षण करता है जो जनता को प्रतिभूतियां प्रदान करते हैं। डिवीजन यह सुनिश्चित करने के लिए जिम्मेदार है कि सार्वजनिक रूप से कारोबार करने वाली फर्म निवेशकों को सामग्री की जानकारी के प्रकटीकरण का आवश्यक स्तर प्रदान करती है ताकि वे सूचित निवेश निर्णय ले सकें। डिवीजन ने निवेशकों को जारी किए गए आवश्यक दस्तावेजों की समीक्षा की, जिनमें फॉर्म 10-केएस, फॉर्म 10-क्यू, प्रॉक्सी सामग्री और अन्य चल रहे बुरादा शामिल हैं। यूनिट एसईसी नियमों और रूपों के बारे में कंपनियों को व्याख्यात्मक सहायता भी प्रदान करती है और एसईसी को सार्वजनिक निवेशकों के लिए एजेंसी की प्रभावशीलता को बढ़ाने के तरीकों पर सिफारिशें करती है। वर्तमान में देश भर में फैले प्रभाग के 11 कार्यालय हैं, जिनमें से प्रत्येक में विशेष उद्योग और लेखा विशेषज्ञता के साथ 25 से 35 पेशेवर हैं।
निगम वित्त का ब्रेक डाउन डिवीजन
1933 के प्रतिभूति अधिनियम और 1934 के प्रतिभूति विनिमय अधिनियम के तहत किए गए बुरादा के ऊपर निगम वित्त विभाग एक प्रहरी की तरह काम करता है। एक वर्ष के दौरान हजारों बुरादा होता है, लेकिन सीमित मानव संसाधन हैं, इसलिए विभाजन "चुनिंदा रूप से" बुरादा है प्रकटीकरण और लेखा नियमों के अनुपालन के लिए जाँच करना। (हालाँकि, 2002 का सर्बनेस-ऑक्सले अधिनियम प्रत्येक रिपोर्टिंग कंपनी के "समीक्षा के कुछ स्तर" को कम से कम हर तीन साल में बुलाता है।) समूह सार्वजनिक रूप से अखंडता की रक्षा के लिए समीक्षा के लिए फाइलिंग के लिए उपयोग किए गए मानदंडों का खुलासा नहीं करता है। प्रक्रिया का।
जब यह निर्धारित किया जाता है कि बुरादा में कमी या स्पष्टता की कमी है, तो कर्मचारी आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए एक कंपनी को मजबूर करने के लिए आवश्यक कदम उठाएंगे। एक टिप्पणी प्रक्रिया के रूप में जाना जाता है, डिवीजन द्वारा निगरानी की कार्रवाई कंपनी को एक फाइलिंग में खुलासे के संबंध में डिवीजन द्वारा की गई टिप्पणियों का जवाब देने के लिए कुछ समय देती है। इसका परिणाम आम तौर पर वित्तीय विवरणों में संशोधन या उन्हें स्पष्ट और निवेशकों के लिए अधिक उपयोगी बनाने के लिए खुलासे में संशोधन है। हालांकि, यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि समग्र समीक्षा प्रक्रिया "गारंटी नहीं है कि प्रकटीकरण पूर्ण और सटीक है, " विभाजन के अनुसार। वह जिम्मेदारी हमेशा फाइलिंग प्रदान करने वाली कंपनी के साथ रहती है।
