स्टॉक घटाने में कमी: एक गाइड

स्टॉक मार्केट में पैसा कमाना कभी भी मज़ेदार नहीं होता है, सिवाय इसके कि जब आप अपना टैक्स फाइल करते हैं। उन नुकसानों को जो आपने पिछले कर कैलेंडर वर्ष में अपने कर योग्य खुदरा खातों में प्राप्त किया था, अब आपको कुछ पैसे बचाने के लिए उपयोग किया जा सकता है। अनुभवी व्यापारियों और निवेशकों को पता है कि उनके उदास होल्डिंग्स में पाया जाने वाला एक चांदी का अस्तर है, क्योंकि उनका उपयोग उनके कर बिलों को कम करने के लिए किया जा सकता है जो कि वे अन्यथा भुगतान करेंगे। पूंजीगत लाभ और हानि की गणना के नियम अपेक्षाकृत सरल हैं। एक बार जब आप मूल बातें समझ लेते हैं, तो आपको पता चल जाएगा कि कब और कैसे इन रणनीतियों का उपयोग अपने कर बिल को कम करने के लिए करना है।

कैपिटल गेन्स 101

याद रखने का पहला नियम यह है कि आपको केवल अपने खुदरा निवेश खातों में पूंजीगत लाभ और नुकसान के बारे में चिंता करने की आवश्यकता है। पारंपरिक या रोथ इरा या किसी अन्य प्रकार के कर-आस्थगित योजना या खाते के अंदर लाभ और हानि रिपोर्ट करने योग्य नहीं हैं। जब तक वे बेचे नहीं जाते तब तक आपको किसी भी सुरक्षा पर लाभ या हानि की रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं है। सराहना की पकड़ पर है कि आप अभी भी खुद को रिपोर्ट नहीं कर रहे हैं जब तक आप उन्हें बेचते हैं, जिस समय आप लाभ या हानि का एहसास करते हैं। पूंजीगत लाभ और हानि को दो होल्डिंग पीरियड में विभाजित किया गया है। अल्पकालिक लाभ और हानि तब होती है जब आप खरीदते हैं और फिर एक वर्ष की अवधि में निवेश बेचते हैं, और इसमें वह दिन भी शामिल होता है जिस दिन आपने इसे खरीदा था। उदाहरण के लिए, यदि आपने 2014 के 23 अक्टूबर को एक शेयर खरीदा है, तो आपको अल्पकालिक पूंजीगत लाभ या हानि का एहसास होगा यदि आप 2015 के 23 अक्टूबर को उस स्टॉक को बेचते हैं। यदि आप स्टॉक को एक वर्ष से अधिक दिन बाद बेचते हैं। जब आपने इसे खरीदा था, तब आपको दीर्घकालिक लाभ या हानि का एहसास होगा। (अधिक जानकारी के लिए देखें: 2015 में कैपिटल गेन्स टैक्स ।)

एक विशिष्ट क्रम है जिसमें लाभ और / या हानि की गणना की जाती है। यदि आप एक ही वर्ष में दीर्घकालिक और अल्पकालिक लाभ और हानि दोनों का एहसास करते हैं, तो यह उदाहरण उस प्रक्रिया को दर्शाता है जिसका उपयोग आप अपने शुद्ध लाभ या हानि की गणना करने के लिए करेंगे:

उदाहरण

वर्ष के लिए आपके कुल लाभ और हानि इस प्रकार हैं:

स्टॉक की बिक्री से $ 10, 000 अल्पकालिक पूंजीगत लाभ

स्टॉक की बिक्री से $ 12, 000 की अल्पकालिक हानि

सार्वजनिक रूप से कारोबार वाले एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड (ETF) की बिक्री से $ 15, 000 दीर्घकालिक पूंजी लाभ

सार्वजनिक रूप से कारोबार वाले रियल एस्टेट निवेश ट्रस्ट (REIT) की बिक्री से $ 5, 000 दीर्घकालिक पूंजी हानि

आपका पहला कदम अपने स्वयं के प्रकारों के विरुद्ध प्रत्येक लाभ और हानि को प्राप्त करना है। तो $ १०, ००० अल्पकालिक लाभ $ १२, ००० अल्पकालिक हानि के खिलाफ शुद्ध है। यह आपको $ 2, 000 के शुद्ध अल्पकालिक नुकसान के साथ छोड़ देता है। आपका दीर्घकालिक नुकसान तब आपके दीर्घकालिक लाभ के विरुद्ध है, जो आपको $ 10, 000 का शुद्ध दीर्घकालिक लाभ देता है। आपका शुद्ध अल्पकालिक नुकसान अब आपके शुद्ध दीर्घकालिक लाभ के विरुद्ध है जो आपको अंतिम शुद्ध $ 8, 000 दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ देता है। यह संख्या वह राशि है जिसे आप अपने कर प्रपत्रों को भरते समय अपनी अनुसूची D के निचले भाग पर रखेंगे। (अधिक जानकारी के लिए: पूंजीगत लाभ और कर के बारे में आपको क्या जानना चाहिए ।)

कर नुकसान की भरपाई

यह जानना कि अपने लाभ और हानि को कैसे कम किया जाए, कर-कुशल निवेशक होने की दिशा में केवल पहला कदम है। यदि नवंबर आता है और आप अपने खुदरा खाते में कुछ प्रतिभूतियाँ रख रहे हैं जो उनकी खरीद के बाद से मूल्य में गिर गए हैं, तो आप इसका उपयोग कुछ पूंजीगत नुकसानों को महसूस करने के अवसर के रूप में कर सकते हैं, जिनका उपयोग आप अपने लाभ या अन्य सामान्य आय के विरुद्ध कर सकते हैं। यह आसानी से खोने वाले होल्डिंग्स को बेचकर और फिर उन्हें वापस खरीदकर पूरा किया जाता है। यहां एकमात्र एकमात्र वसीयत वॉश बिक्री नियम है जो इस प्रकार की बायबैक रणनीति पर आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) द्वारा लगाया जाता है। यह नियम कहता है कि निवेशकों को कम से कम 30 कैलेंडर दिनों को बीतने की अनुमति देनी चाहिए, इससे पहले कि वे बेची गई चीजों को वापस खरीद सकते हैं, अन्यथा नुकसान को रोक दिया जाएगा। ऐसा इसलिए है क्योंकि आईआरएस लोगों के लिए पूंजीगत नुकसान का एहसास करना आसान नहीं बनाना चाहता है। यदि निवेशक बेच सकते हैं और फिर वापस खरीद सकते हैं, तो हर कोई ऐसा कर सकता है जब हर बार खरीद मूल्य के तहत उनकी होल्डिंग कम हो जाती है और लाखों अतिरिक्त लेनदेन पैदा होते हैं-और वास्तविक नुकसान में एक अनकहा भाग्य होता है जो कि लाभ और अन्य आय के खिलाफ शुद्ध हो सकता है।

30 दिन की प्रतीक्षा बाजार के जोखिम के एक तत्व का परिचय देती है जो निवेशकों को इस रणनीति को आजमाने से पहले दो बार सोचती है। यदि स्टॉक या अन्य सुरक्षा उसके बिकने के बाद कीमत में पर्याप्त रूप से बढ़ जाती है, तो निवेशक ने लाभ में लापता होने पर उसे या खुद को पैर में गोली मार ली होगी। इसलिए, यह रणनीति आम तौर पर केवल तभी उपयुक्त होती है जब होल्डिंग का वर्तमान मूल्य खरीद मूल्य से काफी कम होता है और प्रतीक्षा अवधि के दौरान मूल्य में वृद्धि की संभावना नहीं होती है। 30 दिन की प्रतीक्षा अवधि का अर्थ यह भी है कि आप दिसंबर के आखिरी कारोबारी दिन की तुलना में किसी भी बाद में उन्हें वापस नहीं खरीद सकते हैं, जब बाजार खुलेगा तो आप इस वर्ष के लिए अपने नुकसान का एहसास कर सकते हैं। उस दिन से 31 दिन पीछे की गिनती करें और यह आखिरी दिन है कि आप अपनी होल्डिंग बेच सकते हैं और जब आप अगले वसंत को फाइल करते हैं तब आपको नुकसान का एहसास होता है। (अधिक के लिए, देखें: वार्षिक कर-हानि संचयन के पेशेवरों और विपक्ष। )

जो बेचा गया था, उससे अलग स्टॉक या सुरक्षा वापस खरीदकर वॉश सेल नियम को कानूनी रूप से दरकिनार किया जा सकता है। यह प्रतीक्षा अवधि को समाप्त कर देता है, क्योंकि यह नियम कहता है कि यह केवल "समान रूप से" होल्डिंग्स की बिक्री और पुनर्खरीद पर लागू होता है। और कुछ और वापस खरीदना वैसे भी एक अच्छा विचार हो सकता है। यदि आपने एक कंपनी का स्टॉक खरीदा है और अर्थव्यवस्था के उस कंपनी के क्षेत्र में भी तेजी लाने के लिए होता है, तो आप समझदारी से उस सेक्टर को धारण कर सकते हैं और उस ईटीएफ को खरीद सकते हैं जो उस क्षेत्र के व्यापक-आधारित सूचकांक में निवेश करता है। उदाहरण के लिए, यदि आप किसी फार्मास्युटिकल कंपनी में स्टॉक खरीदते हैं और यह किसी कंपनी-विशिष्ट कारण के लिए कीमत में गिरावट आती है, तो आप स्टॉक को वर्ष के अंतिम कारोबारी दिन में डंप कर सकते हैं और ईटीएफ खरीदने के लिए आय का उपयोग कर सकते हैं। दवा या स्वास्थ्य संबंधी सूचकांकों में से एक में स्टॉक। इस तरह से आपको न केवल एक मूल्यवान नुकसान का एहसास हुआ है, बल्कि आपके पोर्टफोलियो में भी विविधता आई है।

नुकसान उठाने वाले

यदि आपके कर योग्य निवेश खातों में आपका शुद्ध घाटा वर्ष के लिए आपके शुद्ध लाभ से अधिक है, तो आपके पास अपनी सुरक्षा बिक्री से कोई रिपोर्ट योग्य आय नहीं होगी। फिर आप आय के अन्य रूपों जैसे कि मजदूरी या कर योग्य लाभांश और वर्ष के लिए ब्याज के खिलाफ $ 3, 000 के कुल शुद्ध घाटे को लिख सकते हैं। इस राशि से अधिक के किसी भी शुद्ध नुकसान को अगले वर्ष तक ले जाना चाहिए। यदि आपके पास एक बड़ा शुद्ध घाटा है, जैसे कि $ 20, 000, तो यह आपको अन्य सभी प्रकार की आय के खिलाफ कटौती करने के लिए सात साल लगेंगे (6 साल के लिए हर साल $ 3, 000 का नुकसान और सातवें वर्ष में $ 2, 000 का नुकसान)। हालाँकि, अगर आपको अपने नुकसान का एहसास होने के तीन साल बाद $ 8, 000 का लाभ हुआ, तो आप इस लाभ के विरुद्ध उस नुकसान की राशि को उस वर्ष के लिए कोई कर योग्य आय नहीं होने पर छोड़ देंगे। (और अधिक के लिए, देखें: कर-हानि कटाई: निवेश के नुकसान को कम करें। )

उदाहरण

2012 में $ 20, 000 का कैपिटल लॉस - साल के दौरान इसे हासिल करने का कोई लाभ नहीं है, जिसे आम आय के मुकाबले घटाया जाना चाहिए।

2013 - $ 3, 000 का नुकसान

2014 - $ 3, 000 का नुकसान

2015 - $ 8, 000 का लाभ

शेष अघोषित नुकसान का $ 8, 000 का लाभ इस वर्ष के लिए प्राप्त किया जा सकता है, घोषित नुकसान की कुल राशि को $ 17, 000 में लाया जाता है। शेष $ 3, 000 को 2016 के रिटर्न पर लाभ या साधारण आय के खिलाफ काटा जा सकता है। (अधिक के लिए, देखें: आपकी लागत का निर्धारण क्या है? )

तल - रेखा

परिष्कृत निवेशक जो नियमों को जानते हैं, वे कर बचत में अपनी हार को चुन सकते हैं। यहां उल्लिखित नियमों और रणनीतियों का उपयोग करके, आप अपने कर बिल को कम कर सकते हैं और शायद कुछ मामलों में अपने पोर्टफोलियो में विविधता ला सकते हैं। आप शेयरों से नुकसान कैसे घटा सकते हैं, इस बारे में अधिक जानकारी के लिए, आईआरएस वेबसाइट पर अनुसूची डी के लिए निर्देश www.irs.gov पर डाउनलोड करें या अपने वित्तीय सलाहकार से परामर्श करें। (अधिक के लिए, देखें: मुझे एक अनुसूची डी आईआरएस फॉर्म कब भरना होगा? )