एक व्यक्ति के सेवानिवृत्ति खाते (IRA) के स्वामी की आयु 70 which हो जाती है - जो कि आंतरिक राजस्व सेवा की आवश्यक प्रारंभिक तिथि (RBD) है - और वह अपने IRA से आवश्यक न्यूनतम वितरण (RMD) लेना शुरू कर देता है। बाद में, यह रिटायर मर जाता है। उसकी पत्नी उससे बच जाती है और अपने पति की इरा को विरासत में देती है, लेकिन वह अभी भी 70 old वर्ष की नहीं है।
संक्षिप्त जवाब "हाँ, वह कर सकती है।" यह "वह कर सकती है" का मामला नहीं है, क्योंकि कानूनी तौर पर उसे अनुमति दी जाती है; यह "कैसे" का सवाल है, वह ऐसा करने के लिए जाती है, और उपलब्ध विकल्पों में से प्रत्येक के निहितार्थ हैं। और उसे RMD नियमों को पूरा करना चाहिए।
उपरोक्त परिदृश्य के बारे में नियम क्या हैं?
विरासत में मिले IRA के नियमों के अनुसार, पत्नी-लाभार्थी 404 किसी भी समय जितना चाहे उतना विरासत में दिया गया खाता लेने के लिए स्वतंत्र है, जब तक कि वह आवश्यक न्यूनतम वितरण को संतुष्ट नहीं करता है। या वह एकमुश्त के रूप में एक बार में सभी निधियों को निकाल सकता है।
विरासत में मिला इरा महत्वपूर्ण कर निहितार्थों के साथ आता है। यह सुनिश्चित करने के लिए कि आप RMD आवश्यकताओं को पूरा करते हैं, एक जानकार कर सलाहकार के साथ काम करें।
जीवनसाथी-लाभार्थी रोलओवर को प्रभावित करने के विकल्प
हालाँकि, आप अपने उत्तराधिकारी IRA को संभालने का निर्णय लेते हैं, RMDs के आस-पास के सभी नियमों से अवगत होना महत्वपूर्ण है; उन्हें जानना आपको कुछ महंगी गलतियों से बचने में मदद कर सकता है।
आप एक घायल इरा को अपना मान सकते हैं
इस मामले में, पत्नी इरा को अपना मानना चाहती है; वह अभी तक 70 is नहीं है इसलिए वह RMDs नहीं लेना चाहती है। वह खुद को अपने पति के खाते के मालिक के रूप में नाम देकर इसे पूरा कर सकती है, या वह अपने खाते में उन्हें रोल करके पति के फंड को अपने इरा में मिला सकती है।
रोलओवर
एक रोलओवर आपको निम्न कार्य करने में सक्षम करेगा:
- यदि आप पात्र हैं, तो खाते में योगदान करें- यानी, यदि आपने आय अर्जित की है और 70½ वर्ष से कम आयु के हैं, तो अपने स्वयं के लाभार्थियों के मामले में, अपने स्वयं के लाभार्थियों का नाम RMDs, जब तक आप 70½ वर्ष की आयु तक नहीं पहुँच जाते, तब तक एक पारंपरिक IRA के मामले में।
प्रश्न में पत्नी के लिए रोलओवर एक अच्छा विकल्प है। क्योंकि उसका पति उससे उम्र में बड़ा था, वह अपनी इच्छानुसार आरएमडी लेने में देरी कर रही थी।
एक IRA पर रोल करना एक ऑल-एंड-नथिंग निर्णय नहीं है। आप खाते को पार्स कर सकते हैं और इसमें से कुछ को अपने स्वयं के इरा को रोल कर सकते हैं, जो आपके द्वारा विरासत में दिए गए खाते में शेष है। हालाँकि, आपके दिमाग में कोई बदलाव नहीं आया है। यदि आप एक रोलओवर करते हैं और 59½ वर्ष की आयु तक पहुंचने से पहले इससे धन लेते हैं, तो आपको 10% जुर्माना (जब तक कि मृत्यु के अलावा कुछ दंड अपवाद लागू नहीं होता) के अधीन हो जाएगा।
पंचवर्षीय नियम
एक अन्य विकल्प यदि आपको IRA विरासत में मिला है, तो आप मृत्यु के पांचवें वर्ष के अंत तक खाते को खाली करने तक किसी भी वितरण को स्थगित कर सकते हैं। इसे पंचवर्षीय नियम कहा जाता है। हमारे उदाहरण में, मान लीजिए कि अप्रैल 2020 में पति की मृत्यु हो गई। यदि उसकी पत्नी-लाभार्थी पांच-वर्षीय नियम विधि का उपयोग करती है, तो उसे 31 दिसंबर, 2025 तक सभी निधियों को वापस ले लेना चाहिए।
जीवन प्रत्याशा विधि
आप जीवन प्रत्याशा पद्धति का उपयोग करके RMDs ले सकते हैं। यह दृष्टिकोण आपके लिए काम कर सकता है, लेकिन यह हमारे उदाहरण में लागू नहीं होगा क्योंकि पति पहले से ही आरएमडी ले रहा था। आपको अपनी खुद की जीवन प्रत्याशा का उपयोग करना चाहिए यदि मूल IRA मालिक कम से कम 70 taking नहीं था और RMDs ले रहा था। इस विकल्प का उपयोग करने के लिए, आप आईआरएस सिंगल लाइफ एक्सपेक्टेंसी टेबल में अपनी उम्र के लिए जीवन प्रत्याशा लागू करेंगे।
चाबी छीन लेना
- यदि एक पत्नी को अपने पति का IRA विरासत में मिला है, तो उसके पास क्या करना है इसके लिए विकल्प हैं। यदि आप इस स्थिति में हैं, तो आवश्यक न्यूनतम वितरण (RMD) नियमों को समझना महत्वपूर्ण है; वे प्रभावित कर सकते हैं कि आप विरासत में मिले IRA.A रोलओवर को प्रबंधित करने के लिए कैसे चुनते हैं एक लोकप्रिय विकल्प है जिस पर आप विचार करना चाहते हैं।
IRAs के बारे में अन्य विचार
पति या पत्नी लाभार्थी विकल्प केवल तभी लागू होते हैं जब पति या पत्नी इरा के एकमात्र प्राथमिक लाभार्थी हों। यदि पति-पत्नी कई प्राथमिक लाभार्थियों में से एक हैं, तो पति-पत्नी गैर-पति-पत्नी लाभार्थी के अधीन हो सकते हैं, उन्हें विरासत में मिले IRA में संपत्ति रखने के लिए चुनना चाहिए। हालांकि, पति-पत्नी संपत्ति का अपना हिस्सा अपने इरा को वितरित कर सकते हैं और उनके आरबीडी तक वितरण शुरू करने की आवश्यकता नहीं है।
