विषय - सूची
- 401 (के) प्लान क्या है?
- 401 (के) योगदान सीमाएँ
- 401 (के) निवेश विकल्प
- पैसे निकालने के नियम
- सेवानिवृत्ति के बाद के नियम
- 401 (के) योजना से ऋण
- उच्च आय वालों के लिए सीमाएं
1978 में इसकी स्थापना के बाद से, 401 (k) योजना अमेरिका में सबसे लोकप्रिय प्रकार के नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना बन गई है। लाखों कर्मचारी अपने सेवानिवृत्ति के वर्षों में उन्हें प्रदान करने के लिए इन योजनाओं में निवेश किए गए धन पर निर्भर करते हैं, और कई नियोक्ता नौकरी के प्रमुख लाभ के रूप में 401 (के) योजना देखते हैं। कुछ अन्य योजनाएं 401 (के) के सापेक्ष लचीलेपन से मेल खा सकती हैं।
401 (के) प्लान क्या है?
401 (के) योजना एक सेवानिवृत्ति बचत खाता है जो एक कर्मचारी को अपने वेतन के एक हिस्से को दीर्घकालिक निवेश में बदलने की अनुमति देता है। नियोक्ता एक सीमा तक कर्मचारी के योगदान से मेल खा सकता है।
चाबी छीन लेना
- 401 (के) एक "योग्य" सेवानिवृत्ति योजना है। इसका मतलब है कि यह आईआरएस दिशानिर्देशों के तहत विशेष कर लाभ के लिए योग्य है। आप अपने वेतन के एक हिस्से को वार्षिक सीमा तक निवेश कर सकते हैं। आपका नियोक्ता आपके योगदान के कुछ हिस्से से मेल नहीं खा सकता है या नहीं। पैसा आपकी सेवानिवृत्ति के लिए निवेश किया जाएगा, आमतौर पर विभिन्न प्रकार के म्यूचुअल फंडों की आपकी पसंद में। आप आम तौर पर टैक्स जुर्माना के बिना किसी भी पैसे को वापस नहीं ले सकते जब तक कि आप ' पुनः 59 re।
401 (के) तकनीकी रूप से एक "योग्य" सेवानिवृत्ति योजना है, जिसका अर्थ है कि यह आईआरएस दिशानिर्देशों के तहत विशेष कर लाभ के लिए पात्र है। योग्य योजनाएं दो संस्करणों में आती हैं। वे या तो परिभाषित-योगदान या परिभाषित-लाभ, या पेंशन योजना हो सकते हैं। 401 (के) योजना एक परिभाषित-योगदान योजना है।
इसका मतलब है कि खाते में उपलब्ध शेष राशि योजना में किए गए योगदान और निवेश के प्रदर्शन से निर्धारित होती है। कर्मचारी को इसमें योगदान देना होगा। नियोक्ता उस योगदान के कुछ हिस्से से मेल खा सकता है, या नहीं। सेवानिवृत्ति के बाद, खाता शेष पूरी तरह से कर्मचारी के हाथ में है।
2019 तक, लगभग आधे नियोक्ताओं ने अपनी योजनाओं में योगदान दिया, जिसमें औसतन लगभग 3% वेतन था। कई कर्मचारियों के योगदान के प्रत्येक डॉलर पर एक सीमा तक 50 सेंट का मिलान करते हैं। कुछ लाभ-साझाकरण पद्धति के रूप में साल-दर-साल अलग-अलग योगदान देते हैं।
द रोथ 401 (k) भिन्नता
जबकि सभी नियोक्ता इसे प्रदान नहीं करते हैं, रोथ 401 (के) एक तेजी से लोकप्रिय विकल्प है। योजना के इस संस्करण में कर्मचारी को योगदान पर तुरंत आयकर का भुगतान करना पड़ता है। सेवानिवृत्ति के बाद, या तो योगदान या निवेश की कमाई के कारण धन को आगे के करों से नहीं निकाला जा सकता है।
अधिकतम आप 401 (के) योजना में करों को स्थगित कर सकते हैं जो 2020 के लिए $ 19, 500 (2019 के लिए $ 19, 000) है। यदि आपकी आयु 50 वर्ष से अधिक है और आप $ 6, 500 (2019 के लिए $ 6, 000) का कैच-अप योगदान जोड़ सकते हैं।
401 (के) योगदान सीमाएँ
वेतन की अधिकतम राशि जो एक कर्मचारी 401 (के) योजना को टाल सकता है, चाहे वह पारंपरिक हो या रोथ, 2020 के लिए $ 19, 500 (2019 के लिए $ 19, 000) है। 50 और उससे अधिक उम्र के कर्मचारी $ 6, 500 (2019 के लिए $ 6, 000) तक के अतिरिक्त कैच-अप योगदान कर सकते हैं।
नियोक्ता और कर्मचारी दोनों द्वारा अधिकतम संयुक्त योगदान 2020 के लिए 57, 000 डॉलर (2019 के लिए $ 56, 000), या 50 वर्ष और अधिक आयु ($ 201, 000 के लिए 62, 000 डॉलर) के लिए $ 63, 500 है।
401 (के) निवेश विकल्प
401 (के) प्लान पेश करने वाली कंपनी आम तौर पर कर्मचारियों को कई निवेश विकल्पों का विकल्प देती है। विकल्प आमतौर पर वित्तीय सेवाओं के सलाहकार समूह जैसे कि मोहरा समूह या निष्ठा निवेश द्वारा प्रबंधित किए जाते हैं।
कर्मचारी निवेश करने के लिए एक या कई फंड चुन सकता है। अधिकांश विकल्प म्यूचुअल फंड हैं, और इनमें इंडेक्स फंड, लार्ज-कैप और स्मॉल-कैप फंड, विदेशी फंड, रियल एस्टेट फंड और बॉन्ड फंड शामिल हो सकते हैं। वे आमतौर पर आक्रामक विकास कोषों से लेकर रूढ़िवादी आय कोषों तक होते हैं।
पैसे निकालने के नियम
401 (के) योजनाओं के वितरण नियम उन लोगों से भिन्न हैं जो IRAs पर लागू होते हैं। या तो मामले में, या तो योजना से संपत्ति की जल्दी वापसी का मतलब होगा कि आयकर देय हैं और कुछ अपवादों के साथ, 10% कर जुर्माना लगाया जाएगा।
हालाँकि, जब एक इरा वापसी के लिए एक तर्क की आवश्यकता नहीं होती है, एक ट्रिगर घटना को 401 (के) योजना से भुगतान प्राप्त करने के लिए संतुष्ट होना चाहिए।
निम्नलिखित सामान्य ट्रिगरिंग घटनाएं हैं:
- कर्मचारी नौकरी छोड़ देता है या छोड़ देता है। कर्मचारी मर जाता है या अक्षम हो जाता है। कर्मचारी 59 वर्ष की आयु तक पहुँच जाता है। कर्मचारी को एक विशेष कठिनाई का अनुभव होता है जैसा कि योजना के तहत परिभाषित किया गया है।
सेवानिवृत्ति के बाद के नियम
आईआरएस को 401 (के) खाते के मालिक की आवश्यकता होती है जो 70 वर्ष की आयु में आवश्यक वितरण को शुरू करने के लिए कहता है जब तक कि व्यक्ति अभी भी कार्यरत नहीं है।
यह अन्य प्रकार के सेवानिवृत्ति खातों से भिन्न है। यहां तक कि अगर आप कार्यरत हैं, तो आपको पारंपरिक आईआरए से आवश्यक न्यूनतम वितरण लेना होगा, उदाहरण के लिए।
401 (के) से निकाला गया पैसा आमतौर पर साधारण आय के रूप में लगाया जाता है।
रोलओवर विकल्प
कई सेवानिवृत्त अपने 401 (के) योजनाओं के संतुलन को पारंपरिक IRA या रोथ IRA में स्थानांतरित करते हैं। यह रोलओवर उन्हें सीमित निवेश विकल्पों से बचने की अनुमति देता है जो अक्सर 401 (के) खातों में मौजूद होते हैं।
यदि आपकी 401 (के) योजना में नियोक्ता स्टॉक है, तो आप शुद्ध अवास्तविक प्रशंसा (एनयूए) नियम का लाभ उठाने के लिए पात्र हैं और कमाई पर पूंजीगत लाभ उपचार प्राप्त करते हैं। यह आपके कर बिल को काफी कम कर देगा।
401 (के) योजना से ऋण
यदि आपका नियोक्ता इसे अनुमति देता है, तो आप अपनी 401 (के) योजना से ऋण लेने में सक्षम हो सकते हैं। यदि इस विकल्प को अनुमति दी जाती है, तो निहित शेष राशि का 50% तक 50, 000 डॉलर की सीमा तक उधार लिया जा सकता है। ऋण को आमतौर पर पांच साल के भीतर चुकाया जाना चाहिए। प्राथमिक घर खरीद के लिए एक लंबी चुकौती अवधि की अनुमति है।
आपके द्वारा भुगतान की जाने वाली ब्याज दर, समान ऋणों के लिए उधार देने वाली संस्थाओं द्वारा वसूल की जाने वाली दर के बराबर होगी।
किसी भी अवैतनिक शेष राशि को एक वितरण माना जाएगा और उसके अनुसार कर और दंडित किया जाएगा।
उच्च आय वालों के लिए सीमाएं
ज्यादातर लोगों के लिए, 401 (k) s पर डॉलर का योगदान सीमा पर्याप्त है ताकि वे आय स्तर के पर्याप्त स्तर के लिए अनुमति दे सकें। 2020 के लिए, अत्यधिक भुगतान वाले कर्मचारी अधिकतम संभव योगदान (2019 के लिए $ 280, 000) की गणना करते समय केवल $ 285, 000 आय का उपयोग कर सकते हैं।
नियोक्ताओं के पास इन कर्मचारियों के लिए आस्थगित मुआवजे या कार्यकारी बोनस योजनाओं जैसी गैर-योग्य योजनाएं प्रदान करने का विकल्प है।
