समायोजित सकल आय (एजी) परिभाषा

समायोजित आय (एजीआई) क्या है?

समायोजित सकल आय (एजीआई) आपकी सकल आय से गणना की गई आय का एक उपाय है और इसका उपयोग यह निर्धारित करने के लिए किया जाता है कि आपकी आय कितनी कर योग्य है। यह संयुक्त राज्य अमेरिका में एक फिल्मकार के कर बिल की गणना के लिए शुरुआती बिंदु है और, अन्य बातों के अलावा, कई कटौती और क्रेडिट का आधार है। अपने करों को ऑनलाइन दाखिल करते समय - जैसा कि लगभग 80% फाइलर करते हैं - आपके द्वारा उपयोग किए जाने वाले सॉफ़्टवेयर आपके एजीआई की गणना करेंगे।

चाबी छीन लेना

• समायोजित सकल आय (एजीआई) की गणना एक करदाता की सकल आय के लिए "लाइन के ऊपर" करके की जाती है। आईआरएस फॉर्म 1040 पर सूचना के अनुसार, किसी व्यक्ति की कर देयता की गणना करने के लिए उपयोग किया जाता है। सीएआई सीधे करदाता की पात्रता को प्रभावित करता है। कर रिटर्न पर उपलब्ध कटौती और क्रेडिट।

समायोजित आय (AGI) कैसे काम करता है

संयुक्त राज्य अमेरिका कर कोड में AGI सकल आय का एक संशोधन है। सकल आय बस एक वर्ष में एक व्यक्ति द्वारा अर्जित सभी धन का योग है, जिसमें मजदूरी, लाभांश, गुजारा भत्ता, पूंजीगत लाभ, ब्याज आय, रॉयल्टी, किराये की आय और सेवानिवृत्ति वितरण शामिल हो सकते हैं। AGI कारक आपकी सकल आय से कई स्वीकार्य कटौती का आंकड़ा उस तक पहुंचने के लिए जिस पर आपकी आयकर देयता की गणना की जाएगी।

एजीआई आम तौर पर व्यक्तिगत कर गतिविधियों के लिए सकल आय की तुलना में अधिक उपयोगी है। कटौती जो सकल आय को समायोजित सकल आय को संशोधित करती है, वे सभी लाइन से ऊपर हैं, जिसका अर्थ है कि सैन्य सेवा, आश्रित स्थिति, आदि के लिए कर छूट से पहले उन्हें ध्यान में रखा जाता है। उपरोक्त कटौती को मद में कटौती से पहले भी ध्यान में रखा जाता है। अनुसूची ए और मानक कटौती पर करदाता द्वारा लिया गया।

कई अमेरिकी राज्यों ने समायोजित सकल आय के साथ शुरू होने वाली गणना पर एक फाइलर के कुल कर बिल को आधार बनाया। वहाँ से, राज्य-विशिष्ट कटौती और क्रेडिट एक व्यक्ति की राज्य कर योग्य आय का निर्धारण करने में निहित हैं।

एजीआई की गणना करने के लिए आपके द्वारा की गई कटौती को आय में समायोजन के रूप में संदर्भित किया जाता है। किसी व्यक्ति की समायोजित सकल आय तक पहुंचने के लिए किए गए कुछ सबसे प्रमुख कटौती में शामिल हैं:

• कुछ सेवानिवृत्ति योजना योगदान, जैसे व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA), SIMPLE IRA, SEP-IRA, और स्व-नियोजित टैक्सहेल्केयर बचत खाते (HSA) की कटौती की योग्य योजनाएँ। भुगतान का भुगतान किया गया (प्राप्तकर्ता की सकल आय में शामिल) चल रहे खर्च (लेकिन तब से) 2018, केवल अगर आप सक्रिय-ड्यूटी सैन्य आदेशों के कारण आगे बढ़ रहे हैं) संपत्ति की बिक्री या विनिमय से होने वाले नुकसान वित्तीय संस्थानों द्वारा वसूले गए जुर्माने की राशि -स्कूल ट्यूशन, फीस, और छात्र ऋण ब्याज (अपवाद और सीमाएं आमतौर पर लागू होती हैं) जूरी ड्यूटी कलाकारों, शिक्षकों, शुल्क-आधारित सरकारी अधिकारियों, और जलाशयों द्वारा किए जाने वाले व्यवसाय-संबंधित खर्चों को एक नियोक्ता के नियोक्ता को दिया गया

समायोजित सकल आय (एजीआई) की गणना

AGI की गणना करते समय, वर्ष में अपनी रिपोर्ट की गई आय को टैक्सेबल आय के अन्य स्रोतों को जोड़ते हुए शुरू करें: एक संपत्ति की बिक्री पर लाभ, बेरोजगारी मुआवजा, पेंशन, सामाजिक सुरक्षा भुगतान, और किसी अन्य आय पर आपके कर में रिपोर्ट नहीं की गई है। रिटर्न। इस कुल कमाई से, लागू कटौती और भुगतान घटाएँ। इन भुगतानों को सकल आय से घटा दिया गया है, जिसके परिणामस्वरूप आंकड़ा समायोजित सकल आय है, जो आपकी कर योग्य आय की गणना के लिए शुरुआती बिंदु के रूप में कार्य करता है।

एजीआई की गणना के बाद, आप अपनी कर योग्य आय तक पहुंचने के लिए या तो मानक संघीय कर कटौती लागू कर सकते हैं। या, यदि आप पात्र हैं, तो आप अपने खर्चों का आकलन कर सकते हैं और इसके बजाय आइटमों की कटौती कर सकते हैं, जो कुछ स्थितियों में आपके लिए बेहतर हो सकता है।

2017 के टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (TCJA) के पारित होने के साथ, कम फाइलरों को राज्य और स्थानीय कटौती में वृद्धि और मानक कटौती को देखते हुए कम से कम 10% (लगभग 30% से सभी फाइलरों के लगभग) आइटम की उम्मीद की गई थी। करों (SALT), हालांकि आइटम के रूप में आइटम अमीर फ़ाइलर के लिए एक उपयोगी कर-कटौती की रणनीति होनी चाहिए।

सकल आय से संभावित कटौती के लिए आवश्यकताओं की पूरी सूची आंतरिक राजस्व संहिता (आईआरसी) या आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) वेबसाइट पर पाई जा सकती है। आवश्यकताओं में से कई बहुत विशिष्ट हैं, और आपको यह सुनिश्चित करने के लिए संघीय कर कोड पर बहुत ध्यान से देखना चाहिए कि आप कोई कटौती लेने से पहले पात्र हैं।

AGI आपके कर रिटर्न पर उपलब्ध कई कटौती और क्रेडिट का दावा करने के लिए आपकी पात्रता को सीधे प्रभावित करता है। एजीआई जितना कम होगा, उतने अधिक कटौती और क्रेडिट आप प्राप्त करने के लिए पात्र होंगे।

समायोजित सकल आय का एक उदाहरण (AGI) कटौती को प्रभावित करना

यह कहें कि आप कटौती करते हैं और बीमा द्वारा प्रतिपूर्ति नहीं किए गए दंत खर्चों की रिपोर्ट करते हैं। आप कर वर्ष 2019 के लिए अपने एजीआई के 10% से अधिक दंत खर्चों के हिस्से के लिए केवल एक कटौती कर सकते हैं। इसका मतलब है कि अगर आप बिना किसी दंत चिकित्सा व्यय में $ 12, 000 की रिपोर्ट करते हैं और $ 100, 000 का AGI है, तो आप $ 10, 000 से अपनी कटौती को कम कर सकते हैं। $ 2, 000 की कटौती के साथ समाप्त हो रहा है। हालांकि, अगर आपका AGI $ 50, 000 है, तो कटौती केवल $ 5, 000 है, और आपको $ 7, 000 की कटौती के साथ छोड़ दिया जाता है।

समायोजित सकल आय (एजीआई) बनाम संशोधित समायोजित सकल आय (एमएजीआई)

व्यक्तिगत करों पर काम करते समय, AGI यह निर्धारित करने में एक महत्वपूर्ण कदम है कि आपकी सकल आय कितनी कर योग्य है। एजीआई को संशोधित समायोजित सकल आय (एमएजीआई) के साथ भ्रमित न करने के लिए सावधान रहें। एमएजीआई ने कुछ निश्चित मदों, जैसे विदेशी अर्जित आय, कर-मुक्त छात्र ऋण ब्याज, और उच्च शिक्षा लागत को जोड़कर समायोजित सकल आय का आंकड़ा संशोधित किया है।

MAGI का उपयोग कुछ कर लाभों, क्रेडिट और बहिष्करण की गणना में किया जाता है। उदाहरण के लिए, MAGI का उपयोग यह निर्धारित करने के लिए किया जाता है कि आपका वार्षिक IRA योगदान कितना घटाया जा सकता है और क्या आप प्रीमियम टैक्स क्रेडिट के योग्य हैं।

विशेष ध्यान

समायोजित सकल आय (एजीआई) और आईआरएस फॉर्म 1040

समायोजित सकल आय आईआरएस फॉर्म 1040 (औपचारिक रूप से अमेरिकी व्यक्तिगत आयकर रिटर्न के रूप में जाना जाता है) पर रिपोर्ट की गई है। फ़ॉर्म एक लघु दो-पेजर है और इसका उपयोग ज्यादातर आय, कटौती और क्रेडिट को पुनः प्राप्त करने के लिए किया जाता है। शेड्यूल 1 पर 6. के माध्यम से अधिक विस्तृत जानकारी दी गई है। कई मामलों में एडिट करने वाले फाइलरों के लिए अतिरिक्त फॉर्म और शेड्यूल की आवश्यकता होती है, जो कुछ ट्रेडों और व्यावसायिक गतिविधियों में शामिल होते हैं, या कुछ प्रकार की आय या कटौती होती है।

अनुसूची ए का उपयोग आइटमों की कटौती की रिपोर्ट करने के लिए किया जाता है। अनुसूची बी का उपयोग ब्याज और लाभांश के लिए किया जाता है। अनुसूची सी का उपयोग छोटे व्यवसाय के मालिकों द्वारा किया जाता है, जैसे कि एक एकल स्वामित्व से व्यावसायिक आय वाले या जो एक सीमित देयता कंपनी (एलएलसी) के एकमात्र मालिक हैं। अनुसूची डी पूंजीगत लाभ और हानि की रिपोर्ट करता है। किराये की आय के लिए, अनुसूची ई है, और खेतों के लिए अनुसूची एफ है।

आईआरएस के अनुसार, "समायोजित सकल आय (एजीआई) को आय के सकल आय माइनस समायोजन के रूप में परिभाषित किया गया है।" आप फॉर्म 1040 पर लाइन 7 को देखकर अपने एजीआई का त्वरित अनुमान प्राप्त कर सकते हैं। यदि आप संयुक्त रूप से फाइलिंग कर रहे हैं, तो $ 69, 000 आईआरएस मुफ्त फ़ाइल का उपयोग करने की अनुमति दी जाने वाली एजीआई सीमा आप और आपके पति या पत्नी दोनों के लिए लागू होती है। संघीय कर रिटर्न को ई-फाइल करने के लिए, आपको आईआरएस के लिए अपनी पहचान को सत्यापित करना होगा, या तो पिछले साल के रिटर्न से अपने एजीआई के साथ या स्व-चयनित व्यक्तिगत पहचान संख्या (पिन)। आईआरएस ने साइबर हमलों के कारण नए पिन जारी करना बंद कर दिया है, लेकिन यदि आप इसे पिछले वर्ष में चुनते हैं तो भी आप इसका उपयोग कर सकते हैं।