401 (के) योजना बनाम 457 योजना: एक अवलोकन
401 (के) योजनाएं और 457 योजनाएं दो प्रकार की हैं आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) -नियोजित, कर-सुव्यवस्थित कर्मचारी सेवानिवृत्ति बचत योजना। कर-सुव्यवस्थित योजनाओं के रूप में, प्रतिभागियों को प्रीटैक्स धन जमा करने की अनुमति दी जाती है, जो तब तक बिना कर के जमा हो जाती है जब तक कि इसे वापस नहीं लिया जाता।
ये सेवानिवृत्ति बचत खाते सेवानिवृत्ति के प्रसिद्ध तीन-पैर वाले मल के एक पैर के रूप में काम करने के लिए डिज़ाइन किए गए थे: कार्यस्थल पेंशन, सामाजिक सुरक्षा और व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति बचत। जैसे-जैसे कार्यस्थल की पेंशन पुरानी होती जाती है, वैसे-वैसे, सामाजिक सुरक्षा के साथ-साथ व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति बचत भी अधिकांश लोगों की प्राथमिक सेवानिवृत्ति योजना के रूप में काम करने लगी है।
401 (के) योजनाएं और 457 योजनाएं समान रूप से संचालित होती हैं, जिनमें से मुख्य अंतर है, जो हर एक में भाग लेने की अनुमति है।
चाबी छीन लेना
- 401 (के) योजनाएं और 457 योजनाएं दोनों कर-संचालित सेवानिवृत्ति बचत योजनाएं हैं। 4, 01 (के) योजनाएं निजी नियोक्ताओं द्वारा पेश की जाती हैं, जबकि 457 योजनाएं राज्य और स्थानीय सरकारों और कुछ गैर-लाभकारी संस्थाओं द्वारा पेश की जाती हैं। दो योजनाएं बहुत समान हैं, लेकिन क्योंकि 457 योजनाएं ईआरआईएसए द्वारा संचालित नहीं हैं, इसलिए कुछ पहलुओं, जैसे कि कैच-अप योगदान, शुरुआती निकासी, और कठिनाई वितरण, अलग-अलग तरीके से नियंत्रित किए जाते हैं।
401 (के) योजनाएं
401 (के) योजनाएं निजी, लाभ-लाभ नियोक्ताओं और कुछ गैर-लाभकारी नियोक्ताओं द्वारा पेश की जाती हैं। 401 (के) योजना परिभाषित-योगदान सेवानिवृत्ति योजना का सबसे आम प्रकार है। 401 (के) योजनाओं को योग्य सेवानिवृत्ति योजना माना जाता है और इसलिए यह 1974 के कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम (ERISA) के अधीन है।
401 (के) योजनाओं को प्रायोजित करने वाले नियोक्ता पात्र कर्मचारियों की ओर से योजना में मिलान या कोई भी योगदान दे सकते हैं। 401 (के) योजना में आय कर-आस्थगित आधार पर अर्जित होती है। 401 (के) योजनाएं निवेश विकल्पों के एक मेनू की पेशकश करती हैं जो प्रायोजक द्वारा निर्धारित की जाती हैं, और प्रतिभागी अपने पैसे का निवेश कैसे करते हैं। 2019 तक योजनाओं की वार्षिक अधिकतम सीमा $ 19, 000 है। 50 वर्ष से अधिक आयु के कर्मचारियों के लिए, दोनों योजनाओं में कैच-अप प्रावधान है जो अतिरिक्त योगदान में $ 6, 000 तक की अनुमति देता है। (उन आंकड़ों में वृद्धि $ 19, 500 और 2020 में $ 6, 500 है।)
59 in वर्ष की आयु से पहले लिए गए 401 (के) से निकासी पर 10% प्रारंभिक निकासी कर जुर्माना लगता है। हालांकि, योजना के भागीदार "वित्तीय कठिनाइयों" के तहत 401 (के) से जुर्माना के बिना जल्दी निकासी कर सकते हैं, जो कि प्रत्येक 401 (के) योजना द्वारा परिभाषित हैं।
457 योजनाएँ
457 (बी) योजनाएं राज्य और स्थानीय सार्वजनिक नियोक्ताओं और कुछ गैर-लाभकारी नियोक्ताओं द्वारा आईआरएस-स्वीकृत, कर-सुव्यवस्थित कर्मचारी सेवानिवृत्ति योजनाएं हैं। वे परिभाषित-योगदान सेवानिवृत्ति योजनाओं के कम से कम सामान्य रूपों में से हैं।
परिभाषित-योगदान योजनाओं के रूप में, 401 (के) और 457 योजनाएं दोनों वित्त पोषित हैं जब कर्मचारी पेरोल कटौती के माध्यम से योगदान करते हैं; प्रत्येक योजना के प्रतिभागियों ने अपने सेवानिवृत्ति खाते में डालने के लिए अपने वेतन का एक प्रतिशत निर्धारित किया है। जब तक प्रतिभागी Roth खाता नहीं खोलता है, और खातों में किसी भी बाद के विकास पर कर नहीं लगाया जाता है, तब तक ये धन बिना कर के सेवानिवृत्ति खाते में चला जाता है।
2019 तक 457 योजनाओं के लिए वार्षिक अधिकतम योगदान सीमा $ 19, 000 है। 50 वर्ष से अधिक आयु के कर्मचारियों के लिए, दोनों योजनाओं में कैच-अप प्रावधान है जो अतिरिक्त योगदान में $ 6, 000 तक की अनुमति देता है। ("सर्वाधिक 457 योजनाओं" में स्वीकार्य योगदान 19, 500 डॉलर और 6, 500 डॉलर होगा, जैसे कि 401 (के) योजनाएं, 2020 में।) प्रत्येक योजना में योगदान कर्मचारी को "सेवर के टैक्स क्रेडिट" के लिए योग्य बनाता है। दोनों से ऋण लेना संभव है। 401 (के) और 457 योजनाएं।
हालाँकि, 457 योजनाएँ, एक प्रकार की कर-सुविधा-रहित अयोग्य सेवानिवृत्ति योजना है और यह ERISA द्वारा संचालित नहीं है। जैसा कि ईआरआईएसए नियम 457 खातों पर लागू नहीं होता है, आईआरएस 457 प्रतिभागियों को प्रारंभिक निकासी दंड का आकलन नहीं करता है, जो 59½ वर्ष की आयु से पहले पैसा निकालते हैं, हालांकि ली गई राशि अभी भी सामान्य आयकर के अधीन है।
457 योजनाओं में एक दोहरी सीमा कैच-अप प्रावधान है जो 401 (के) योजनाओं में नहीं है। यह प्रावधान उन प्रतिभागियों को अनुमति देने के लिए डिज़ाइन किया गया है, जो सेवानिवृत्ति के करीब हैं जो वर्षों तक क्षतिपूर्ति करते हैं जिसमें उन्होंने योजना में योगदान नहीं दिया था, लेकिन ऐसा करने के लिए पात्र थे। 2019 में यह प्रावधान एक कर्मचारी को एक योजना में $ 38, 000 तक योगदान करने की अनुमति देगा; 2020 में, यह $ 39, 000 होगा।
सही परिस्थितियों में, एक 457 योजना प्रतिभागी 2019 में एक वर्ष में अपनी योजना के अनुसार $ 38, 000 और 2020 में $ 39, 000 का योगदान दे सकता है।
जबकि दोनों योजनाएं शीघ्र वापसी की अनुमति देती हैं, प्रारंभिक निकासी पात्रता के लिए अर्हक परिस्थितियां अलग हैं। 457 खातों के साथ, एक "अप्रत्याशित आपातकाल" के बाद कठिनाई वितरण की अनुमति है, जिसे विशेष रूप से योजना की भाषा में निर्धारित किया जाना चाहिए।
दोनों सार्वजनिक सरकार 457 योजनाएँ और गैर-लाभकारी 457 योजनाएँ स्वतंत्र ठेकेदारों को भाग लेने की अनुमति देती हैं। हालांकि, स्वतंत्र ठेकेदार 401 (के) योजनाओं में भाग लेने के लिए पात्र नहीं हैं।
विशेष ध्यान
चूंकि 457 योजनाएं अयोग्य घोषित की गई सेवानिवृत्ति योजनाएं हैं, इसलिए एक ही समय में 401 (के) और 457 दोनों योजनाओं में योगदान करना संभव है। कई बड़े सरकारी नियोक्ता दोनों योजनाओं की पेशकश करते हैं। ऐसे मामलों में संयुक्त प्रतिभागी दोनों के लिए अधिकतम मात्रा में योगदान करने में सक्षम है।
