एक पारंपरिक IRA, Roth IRA, 401 (k), या अन्य सेवानिवृत्ति बचत योजना का योगदान आंतरिक राजस्व सेवा (IRS) द्वारा सीमित है, जो उच्च वेतन वाले श्रमिकों को उनके द्वारा प्रदान किए जाने वाले कर लाभ से अधिक औसत कार्यकर्ता को लाभान्वित करने से रोकते हैं।
योगदान की सीमा योजना के प्रकार, प्रतिभागी की आयु और, कुछ उदाहरणों में, व्यक्ति कितना कमाता है, के आधार पर भिन्न हो सकती है।
चाबी छीन लेना
- सेवानिवृत्ति की योजनाओं में योगदान इसलिए किया जाता है ताकि उच्च कर्मी औसत कार्यकर्ता से अधिक लाभान्वित न हों। योगदान की सीमाएँ योजना के प्रकार और योजना की आयु के अनुसार अलग-अलग होती हैं। कुछ उदाहरणों में, उन लोगों के लिए योगदान की अनुमति नहीं है जिन्हें माना जाता है आईआरएस द्वारा उच्च अर्जक।
सेवानिवृत्ति योजना कर लाभ
पारंपरिक IRA और 401 (k) खातों का योगदान प्रीटैक्स डॉलर के साथ किया जाता है, जो वर्ष के लिए श्रमिक के आयकर के बोझ को काफी कम कर सकता है। इन खातों में पैसा कर-आस्थगित होता है, लेकिन निकासी आयकर के अधीन हैं।
इसके विपरीत, रोथ इरा और रोथ 401 (के) का योगदान कर-डॉलर के बाद किया जाता है। रोथ खातों में निवेश कर-स्थगित भी हो जाते हैं, लेकिन पारंपरिक सेवानिवृत्ति खातों के विपरीत, निकासी पर कर नहीं लगते हैं। रोथ योजना विशेष रूप से उन लोगों के लिए फायदेमंद है जो सेवानिवृत्ति में उच्च कर ब्रैकेट में होंगे।
दोनों पारंपरिक और रोथ योगदान को छाया हुआ है ताकि उच्च-भुगतान वाले श्रमिक जो अपने मुआवजे की बड़ी मात्रा में भुगतान कर सकते हैं, इन कर लाभों का अनुचित लाभ न लें।
401 (के) योगदान सीमाएँ
50 वर्ष से कम आयु के कर्मचारियों के लिए 2020 के लिए, 401 (k) योजना, या तो पारंपरिक या रोथ के लिए अधिकतम योगदान $ 19, 500 ($ 19, 000 $) है। नियोक्ता गैर-वैकल्पिक डेफ़रल या योगदान मिलान के माध्यम से भी योगदान कर सकते हैं।
हालाँकि, सभी स्रोतों से कुल योगदान कर्मचारी के मुआवजे या 2020 में $ 57, 000 से कम नहीं होना चाहिए ($ 9, 000 के लिए $ 56, 000)।
उन श्रमिकों को प्रोत्साहित करने के लिए जो अपने करियर के अंत को और भी दूर रखने के लिए हैं, आईआरएस 50 या उससे अधिक उम्र के लिए अतिरिक्त कैच-अप योगदान की अनुमति देता है। 2020 के लिए, कैच-अप योगदान $ 6, 500 (2019 के लिए $ 6, 000) है, और सभी स्रोतों से कुल योगदान सीमा $ 63, 500 ($ 2019 के लिए $ 62, 000) है।
जब तक आप काम करते रहेंगे, आप 401 (के) के किसी भी प्रकार में योगदान करना जारी रख सकते हैं, चाहे आप कितने भी पुराने हों।
गैर-भेदभाव परीक्षण: 401 (के) केवल
401 (के) योजनाओं के मामले में, आईआरएस अत्यधिक मुआवजा वाले कर्मचारियों के योगदान पर सीमाएं लगाता है। गैर-भेदभाव परीक्षण के रूप में संदर्भित, इन नियमों का उद्देश्य सभी मुआवजा स्तरों में समान भागीदारी को प्रोत्साहित करना है।
एक नया कानून जो 2020 की शुरुआत में प्रभावी हुआ, कामकाजी लोगों को उम्र की परवाह किए बिना एक इरा में योगदान करने की अनुमति देता है। कर वर्ष 2019 के लिए 70 1/2 की कट-ऑफ उम्र बनी हुई है।
401 (के) योजना के लिए अपनी योग्य स्थिति को बनाए रखने के लिए, कर्मचारियों द्वारा योगदान दिया जाता है जो बड़े वेतन कमाते हैं - $ 120, 000 से अधिक - अन्य कर्मचारियों द्वारा किए गए औसत योगदान का एक निश्चित प्रतिशत से अधिक नहीं होना चाहिए।
यह उच्च स्तर के कर्मचारियों, जैसे अधिकारियों और प्रबंधकों को रैंक और फ़ाइल के बीच योजना भागीदारी को प्रोत्साहित करने के लिए प्रेरित करता है। जैसे-जैसे औसत नियमित कर्मचारी योगदान बढ़ता है, वैसे कर्मचारियों को अधिक से अधिक मुआवजा दिया जाता है, जो वार्षिक अधिकतम तक बढ़ जाता है।
इरा योगदान सीमाएँ
कर वर्ष 2019 और 2020 के लिए, 50 वर्ष से कम आयु के IRA खातों में निवेशक $ 6, 000 के अधिकतम योगदान तक सीमित हैं, या उनके मुआवजे का 100%, जो भी कम है। 50 वर्ष और उससे अधिक की आयु वाले सालाना 1, 000 डॉलर तक अतिरिक्त अतिरिक्त योगदान दे सकते हैं।
401 (के) योजनाओं की तरह, इरा के लिए वार्षिक योगदान सीमा एक ही व्यक्ति द्वारा रखे गए सभी खातों पर लागू होती है। यदि आपके पास एक पारंपरिक और एक रोथ IRA है, तो दोनों खातों में आपके सभी योगदानों की कुल राशि $ 6, 000, या $ 7, 000 से अधिक नहीं हो सकती है यदि आप 50 या अधिक हैं।
खेल के मैदान को समतल करना
क्योंकि वे नियोक्ताओं के माध्यम से पेश नहीं किए जाते हैं, IRAs उस प्रकार के गैर-परीक्षण परीक्षण के अधीन नहीं हैं जो 401 (के) योगदान पर लागू होता है।
हालाँकि, IRAs को सेवानिवृत्ति के लिए बचाने के लिए औसत कार्यकर्ता को प्रोत्साहित करने के लिए विकसित किया गया था, न कि अमीरों के लिए एक अन्य कर आश्रय के रूप में। धनवान को अनुचित लाभ को रोकने के लिए, कर-कटौती योग्य पारंपरिक आईआरए में योगदान को कम किया जा सकता है यदि खाता धारक या पति एक नियोक्ता-प्रायोजित योजना द्वारा कवर किया जाता है, या यदि उनकी संयुक्त आय एक निश्चित राशि से ऊपर है।
इसके अलावा, रोथ इरा योगदान एक निश्चित राशि से ऊपर के लोगों के लिए चरणबद्ध है। 2020 में, एकल व्यक्ति जिसकी संशोधित समायोजित सकल आय (MAGI) $ 124, 000 (2019 के लिए $ 122, 000) से अधिक है, या संयुक्त रूप से फाइल करने वाले विवाहित हैं और जिनकी आय $ 196, 000 (2019 के लिए $ 193, 000) से अधिक है, केवल कम योगदान कर सकते हैं। ऐसे व्यक्ति जो $ 139, 000 (2019 के लिए $ 137, 000) से अधिक कमाते हैं, और जोड़े जो $ 206, 000 (2019 के लिए $ 203, 000) से अधिक कमाते हैं, वे रोथ इरा में योगदान करने के लिए बिल्कुल भी पात्र नहीं हैं।
