एक खिंचाव इरा क्या है, और एक खिंचाव इरा कैसे काम करता है?

खिंचाव इरा वास्तव में इरा का एक प्रकार नहीं है। बल्कि, यह एक धन हस्तांतरण विधि है जिसमें एक IRA शामिल है - विशेष रूप से, कोई भी गैर-पति लाभार्थी जिसे आप इस IRA को प्राप्त करने के लिए नामित करते हैं। इस संपत्ति नियोजन रणनीति के साथ, आपके पास कई पीढ़ियों से अधिक अपने IRA के वितरण (और कर लाभ) को "फैलाने" की क्षमता थी। हम क्यों कहते हैं "था"? चूँकि, खर्च करने वाले IRA के उपयोग और उपयोग करने की क्षमता 20 दिसंबर, 2019 को, खर्च करने वाले बिलों के साथ समाप्त हो गई, जिसमें सेटिंग एवरी कम्युनिटी अप फॉर रिटायरमेंट एनहांसमेंट एक्ट शामिल था, जिसे बेहतर रूप से SECURE एक्ट के रूप में जाना जाता था।

चाबी छीन लेना

• खिंचाव इरा एक संपत्ति नियोजन रणनीति थी जो आपको भविष्य की पीढ़ियों पर IRA वितरण का विस्तार करने देती है - जबकि IRA ने कर-मुक्त जारी रखा है। इस रणनीति का उपयोग करने की क्षमता 20 दिसंबर, 2019 को कानून में हस्ताक्षरित SECURE अधिनियम के साथ समाप्त हो गई। रणनीति ने काम किया क्योंकि इरा लाभार्थियों को उनकी उम्र के आधार पर न्यूनतम वितरण की आवश्यकता हो सकती है, नाती-पोतों और परदादाओं को विशेष लाभ होगा। वे जितने छोटे थे, छोटे आरएमडी, और लंबे समय तक खाता कर-मुक्त हो सकता था।

आवश्यक न्यूनतम वितरण

उन सौभाग्यशाली लोगों को किसी और के IRA को विरासत में प्राप्त करना होगा, खाते से प्रत्येक वर्ष आवश्यक न्यूनतम वितरण (RMDs) लेना होगा, जैसा कि मूल खाता धारक ने किया था।

पहले, आरएमडी की राशि आईआरएस जीवन-प्रत्याशा तालिकाओं के आधार पर खाते में और व्यक्ति की उम्र पर निर्भर करती है। आरएमडी का पता लगाने में, लाभार्थी मूल खाताधारक की उम्र / जीवन प्रत्याशा का आंकड़ा, या अपनी स्वयं की आयु का उपयोग करने का विकल्प चुन सकते हैं।

अब उत्तराधिकारी को अपनी उम्र की परवाह किए बिना मूल खाताधारक की मृत्यु के 10 वर्षों के भीतर संपूर्ण IRA उत्तराधिकार को वापस ले लेना चाहिए। यदि पैसा एक पारंपरिक इरा से वितरित किया जा रहा है, तो यह उनकी वर्तमान आयकर दर पर कर योग्य होगा। यदि यह एक रोथ इरा से है, तो यह कर योग्य नहीं होगा, लेकिन प्राप्तकर्ता को यह अधिकार खो देगा कि धन रोथ खाते में कर-मुक्त हो जाता है।

कैसे एक खिंचाव IRA काम किया

आमतौर पर, अधिकांश IRA मालिक अपने जीवनसाथी को प्राथमिक IRA लाभार्थी और उनके बच्चों को आकस्मिक लाभार्थियों के रूप में नामित करते हैं। हालांकि इस रणनीति में कुछ भी गलत नहीं है, इसके लिए जीवनसाथी को इरा से अधिक धन लेने की आवश्यकता हो सकती है, जबकि उन्हें वास्तव में आवश्यकता है - और इस पर करों का भुगतान करने के लिए भी।

यदि आपके पति या पत्नी को उस अतिरिक्त आय की आवश्यकता नहीं होगी, तो आपके पास एक पीढ़ी (या दो) को छोड़ने और लाभार्थियों के रूप में पोते या परदादा का नाम रखने का विकल्प है। यह अभी भी पुराने परिवार के सदस्यों को IRA प्राप्त करने के कर के बोझ से अलग करेगा, लेकिन पूरे खाते को अब मूल खाता धारक की मृत्यु के 10 वर्षों के भीतर वितरित किया जाना चाहिए।

पिछले खिंचाव IRA नियमों ने गैर-जीवनसाथी प्राप्तकर्ताओं को IRA के मूल्य को लंबे समय तक खींचने की अनुमति दी और कर योग्य निकासी की मात्रा को कम कर दिया। रणनीति के मूल में तथ्य यह था कि आरएमडी आईआरएस जीवन-प्रत्याशा तालिकाओं पर आधारित थे। चूँकि नाती-पोते छोटे हैं, इसलिए उन्हें जितनी राशि निकालनी होगी वह जीवनसाथी की तुलना में बहुत कम होगी या बच्चों को लेने की आवश्यकता होगी।

विरासत में मिला IRA का लाभार्थी वितरण खाता शुरू करने के लिए मूल खाता धारक की मृत्यु के वर्ष के बाद कर वर्ष के अंत तक है।

एक खिंचाव इरा का उदाहरण

यह दिखाने के लिए एक उदाहरण है कि खिंचाव इरा अवधारणा कैसे काम करती थी। और इस उदाहरण में, यह अभी भी काम करेगा, क्योंकि नए नियम केवल 31 दिसंबर, 2019 के बाद मरने वालों को प्रभावित करते हैं।

मान लें कि हमारे पास 31 दिसंबर, 2019 को $ 500, 000 का एक पारंपरिक IRA है। मूल खाता स्वामी का 1 दिसंबर, 2019 को निधन हो गया।

आइए देखें कि लाभार्थी का नामकरण वितरण के आकार को कैसे बदलता है, जिसे प्रत्येक संभावित उत्तराधिकारी को 2020 में लेना है - और कब तक कर-मुक्त हो जाना जारी रख सकता है (जीवन प्रत्याशा के आधार पर):

खिंचाव इरा उदाहरण
लाभार्थी	आयु	जीवन प्रत्याशा	आरएमडी
पति या पत्नी	75	13.4	$ 37, 313
बच्चा	52	32.3	$ 15, 480
पोता	30	53.3	$ 9381
पर पोता	6	76.7	$ 6519