चाबी छीन लेना
- आईआरएस फॉर्म 5498 IRAs.Your ट्रस्टी या IRA के जारीकर्ता के लिए आय की रिपोर्टिंग को कवर करता है। आईआरएस के लिए फार्म 5498 को मेल करने के लिए जिम्मेदार एक व्यक्ति है। फॉर्म अपेक्षाकृत सरल है, लेकिन यदि आपके पास समस्याएँ हैं, तो IRA या आपके द्वारा जारी किए गए के साथ काम करें कर सलाहकार / लेखाकार यदि आपके पास एक है। आपको फॉर्म के साथ कुछ भी नहीं करना है। बस इसे अपने टैक्स रिकॉर्ड के साथ रखें।
मूल बातें
रिपोर्टिंग पारंपरिक IRAs के लिए लागू होती है; इसमें रोथ IRAs, SEP IRAs, SIMPLE IRAs और डीम्ड IRAs शामिल हैं (जो कि कर्मचारी योगदान योजनाएं पारंपरिक या रोथ IRAs के रूप में स्थापित की जाती हैं, जो किसी नियोक्ता की योग्य सेवानिवृत्ति योजना पर काम करती हैं) IRA के प्रकार को एक चेकमार्क द्वारा इंगित किया जाता है। बॉक्स के 7 रूप में। फॉर्म 5498 में ट्रस्टी के बारे में जानकारी (नाम, पता और संघीय पहचान संख्या) शामिल है और प्रतिभागी के लिए उसी प्रकार की जानकारी शामिल है, जो IRA का मालिक है।
योगदान की जानकारी
फॉर्म के कर वर्ष के लिए IRAs में किए गए योगदान को सूचीबद्ध करता है (यदि कोई योगदान नहीं किया जाता है, तो कोई प्रविष्टि नहीं है)। सभी प्रकार के IRA से वर्ष के लिए सभी IRA योगदानों को एक साथ जोड़ा जाता है, कुल मिलाकर बॉक्स 1 में प्रवेश किया जाता है। कुछ प्रकार के योगदान तब विशेष रूप से टूट जाते हैं: Roth IRAs के लिए बॉक्स 10, SEP के लिए बॉक्स 8 और SIMP के लिए बॉक्स 9। डीम्ड इरा को नियमित इरा माना जाता है; वे पारंपरिक या रोथ इरा हो सकते हैं।
प्रपत्र (बॉक्स 2) भी रोलओवर योगदान की रिपोर्ट करता है। IRAs के लिए 12 महीने की अवधि के भीतर केवल एक रोलओवर की अनुमति है, लेकिन रोलओवर की डॉलर राशि पर कोई टोपी नहीं है। इस प्रकार, $ 15, 000 से $ 15, 000 का वितरण। IRA को दूसरे IRA पर रोल किया जा सकता है; यह इस प्रपत्र पर बताया गया है। (इरा रोलओवर पर अधिक जानकारी के लिए, गाइड टू 401 (के) और इरा रोलओवर देखें और इरा रोलओवर पर टैक्स से बचें ।)
फॉर्म सीधे ट्रांसफर की रिपोर्ट नहीं करता है, जिसे ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी ट्रांसफर कहा जाता है। आप हर साल इनमें से जितने चाहें उतने ट्रांसफर कर सकते हैं। फॉर्म को 1 जून तक आपको भेजना होगा। जिसमें योगदान संबंधित है।
एक करदाता जो कटौती का दावा करता है, जो फॉर्म 5498 की रिपोर्ट की गई राशि से अधिक है, संभावना है कि वह विसंगति का संदर्भ देते हुए आईआरएस से एक पत्र प्राप्त करेगा। पत्र में फॉर्म पर बताई गई राशि से अधिक की कटौती के परिणामस्वरूप अतिरिक्त कर, ब्याज, और किसी भी कर के भुगतान के लिए दंड के लिए पूछना होगा।
बातचीत और पुनर्विकास
फॉर्म 3 पर बॉक्स 3 Roth IRAs को रूपांतरणों की रिपोर्ट करता है। इस प्रकार के IRA में परिवर्तित की गई राशि उस राशि को सीमित नहीं करती है, जो किसी RRA IRA सहित IRA के लिए प्रतिवर्ष योगदान की जा सकती है।
1 जनवरी, 2018 तक, आप अब एक रोथ इरा के रूपांतरणों का पुनर्ग्रहण नहीं कर सकते। हालाँकि, आप एक प्रकार के IRA (Roth या पारंपरिक) में किए गए योगदान को दूसरे प्रकार के IRA के रूप में कर सकते हैं। ऐसा करने के लिए, बस अपनी इरा को रखने वाली संस्था के ट्रस्टी को निर्देश दें कि अपनी योगदान राशि और आय को एक अलग प्रकार के इरा में स्थानांतरित करें, या तो एक ही ट्रस्टी या एक अलग ट्रस्टी के साथ। Recharacterized योगदान फॉर्म 4498 के बॉक्स 4 में दर्ज किए जाते हैं। ।
निकासी और वितरण जानकारी
70 वर्ष और उससे अधिक आयु वाले, साथ ही साथ जिन्हें IRA विरासत में मिला है, उन्हें हर साल खाते से आवश्यक न्यूनतम वितरण (RMDs) लेना चाहिए। चालू वर्ष के लिए RMD 31 दिसंबर तक खाते के उचित-बाजार मूल्य पर आधारित हैं। पूर्व वर्ष की। उदाहरण के लिए, 31 दिसंबर, 2015 को खाते का मूल्य, 2016 के लिए RMD निर्धारित करता है। यह राशि फॉर्म 49498 के बॉक्स 5 में बताई गई है।
फॉर्म नोट्स (बॉक्स 11 में एक चेक के माध्यम से) क्या आरएमडी उस वर्ष के लिए आवश्यक है जिसमें आप फॉर्म प्राप्त करते हैं (उदाहरण के लिए, 2015 फॉर्म नोट करता है कि क्या आरएमडी 2016 के लिए आवश्यक है)। प्रपत्र आरएमडी की राशि की रिपोर्ट भी करता है जिसे लिया जाना चाहिए (ट्रस्टी द्वारा की गई कुछ गणनाओं के आधार पर) (बॉक्स 12 बी) और आरएमडी (बॉक्स 12 ए) की तारीख।
आरएमडी की सुविधा के लिए, खाते को 31 जनवरी तक प्रस्तुत करना आवश्यक है, खाते का मूल्य 31 दिसंबर तक दर्शाया जाएगा। इस प्रकार, खाते के मूल्य को 31 दिसंबर, 2015 तक दर्शाने वाले फॉर्म को 1 फरवरी, 2016 तक प्रस्तुत करना होगा। (31 जनवरी एक रविवार है)। (RMDs पर अधिक जानकारी के लिए देखें कि आवश्यक न्यूनतम वितरण की गणना कैसे करें ।)
