विषय - सूची
- ILIT क्या है?
- एस्टेट टैक्स कम से कम करें
- गिफ्ट टैक्स से बचें
- सरकारी लाभ
- संपत्ति की सुरक्षा
- वितरण
- विरासत योजना
- कर विचार
- तल - रेखा
लोग कई कारणों से जीवन बीमा खरीदते हैं, और यह कुछ विशिष्ट विशेषताएं प्रदान करता है जो कई अन्य वित्तीय उत्पादों में नहीं पाए जाते हैं। उदाहरण के लिए, लीवरेज, विशेष रूप से एक पॉलिसी के शुरुआती वर्षों में, जहां आप एक बड़े मृत्यु लाभ या किसी घटना (मृत्यु लाभ) की तरलता की समय-सीमा तक लॉक करने के लिए एक छोटे से प्रीमियम का भुगतान करते हैं।
ILIT क्या है?
एक अपरिवर्तनीय जीवन बीमा ट्रस्ट (ILIT) एक टर्म या स्थायी जीवन बीमा पॉलिसी या पॉलिसियों के स्वामित्व और नियंत्रण के लिए बनाया गया है, जबकि बीमित व्यक्ति जीवित है, साथ ही बीमित व्यक्ति की मृत्यु पर भुगतान की जाने वाली आय को प्रबंधित और वितरित करने के लिए। एक ILIT व्यक्तिगत और दूसरी दोनों जीवन बीमा पॉलिसियों को मरने के लिए खुद कर सकता है। दूसरा मरने वाली नीतियों में दो जीवन बीमा और एक मृत्यु लाभ का भुगतान दूसरी मृत्यु पर।
ILIT के कई पक्ष हैं - अनुदानकर्ता, ट्रस्टी और लाभार्थी। अनुदानकर्ता आमतौर पर आईएलआईटी बनाता है और धनराशि देता है। ILIT को किए गए उपहार या स्थानान्तरण स्थायी हैं, और अनुदानकर्ता ट्रस्टी को नियंत्रण दे रहा है। ट्रस्टी ILIT का प्रबंधन करता है, और लाभार्थियों को वितरण प्राप्त होता है।
जीवन बीमा पॉलिसी में किसी भी घटना के स्वामित्व से बचने के लिए अनुदानकर्ता के लिए यह महत्वपूर्ण है, और किसी भी प्रीमियम का भुगतान ILIT के स्वामित्व वाले चेकिंग खाते से होना चाहिए। यदि अनुदानकर्ता मौजूदा जीवन बीमा पॉलिसी को ILIT में स्थानांतरित करता है, तो 3 साल का लुकबैक पीरियड होता है, जिसमें मृत्यु लाभ को अनुदानकर्ता की संपत्ति में शामिल किया जा सकता है। यदि पॉलिसी को हस्तांतरित किया जा रहा है, तो एक बड़ी संचित नकदी मूल्य होने पर भी समस्याएं बढ़ सकती हैं। यदि अनुदान प्राप्त करने में सक्षम होने के बारे में सवाल है और आप एक ट्रस्ट का मसौदा तैयार करने के खर्च का भुगतान करने से पहले बीमाकरण को सत्यापित करना चाहते हैं, तो अनुदानकर्ता को कवरेज के लिए आवेदन करें और मालिक को एक ट्रस्ट के रूप में सूचीबद्ध करें। एक बार जब बीमा कंपनी ने एक नया आवेदन किया है, तो ट्रस्ट को ठीक से सूचीबद्ध करना क्योंकि मालिक को प्रस्तुत किया जा सकता है, प्रारंभिक आवेदन की जगह। इसके बाद पॉलिसी ट्रस्ट को जारी की जाएगी।
एक बार स्थापित और वित्त पोषित, एक ILIT निम्नलिखित सहित कई उद्देश्यों की सेवा कर सकता है:
एस्टेट टैक्स कम से कम करें
गिफ्ट टैक्स से बचें
एक उचित रूप से ड्राफ्ट ILIT उपहार कर परिणामों से बचता है क्योंकि अनुदानकर्ता द्वारा योगदान लाभार्थियों को उपहार माना जाता है। उपहार करों से बचने के लिए यह महत्वपूर्ण है कि ट्रस्टी, क्रुम्मी पत्र का उपयोग करके, 30 दिनों की अवधि के लिए अंशदान वापस लेने के अपने अधिकार के ट्रस्ट के लाभार्थियों को सूचित करें। 30 दिनों के बाद, न्यासी बीमा पॉलिसी प्रीमियम का भुगतान करने के लिए योगदान का उपयोग कर सकता है। क्रुम्मी पत्र उपहार को भविष्य के ब्याज के बजाय वर्तमान में पेश करके वार्षिक उपहार कर बहिष्करण के लिए हस्तांतरण को योग्य बनाता है, इस प्रकार उपहार कर रिटर्न दाखिल करने के लिए ज्यादातर मामलों में आवश्यकता से बचता है।
2015 में आप जितना चाहें उतने लोगों को एक साल में 14, 000 डॉलर दे सकते हैं। $ 14, 000 में सभी उपहार शामिल हैं। एक शादीशुदा जोड़ा किसी व्यक्ति को सालाना $ 28, 000 का संयुक्त उपहार, उपहार-कर मुक्त दे सकता है। एक दंपति द्वारा किए जाने वाले उपहारों की कुल संख्या की कोई सीमा नहीं है। आप किसी को $ 14, 000 प्रति वर्ष से अधिक दे सकते हैं, जो आपके जीवन भर की संपत्ति के लिए $ 5, 430, 000 की छूट पर लागू होगा।
सरकारी लाभ
ILIT के स्वामित्व वाली जीवन बीमा पॉलिसी से प्राप्त होने वाली राशि, एक ट्रस्ट लाभार्थी के लाभों की रक्षा करने में मदद कर सकती है, जो सरकारी सहायता प्राप्त कर रहा है, जैसे सामाजिक सुरक्षा विकलांगता आय या मेडिकेड। ट्रस्टी सावधानीपूर्वक नियंत्रित कर सकता है कि ट्रस्ट से वितरण का उपयोग कैसे किया जाता है ताकि सरकारी लाभ प्राप्त करने के लिए लाभार्थी की पात्रता में हस्तक्षेप न हो।
संपत्ति की सुरक्षा
प्रत्येक राज्य के पास अलग-अलग नियम और सीमाएं हैं कि कितना नकद मूल्य या मृत्यु लाभ लेनदारों से सुरक्षित है। ILIT में आयोजित इन सीमाओं के ऊपर कोई भी कवरेज आमतौर पर अनुदानकर्ता और / या लाभार्थी के लेनदारों से सुरक्षित होता है। हालांकि, लेनदारों ILIT से किए गए किसी भी वितरण को संलग्न कर सकते हैं।
वितरण
ILIT के ट्रस्टी के पास वितरण करने और नियंत्रण करने की विवेकाधीन शक्तियाँ हो सकती हैं, जब लाभार्थी आपकी पॉलिसी की आय प्राप्त करते हैं। बीमा आय का भुगतान एक या आपके सभी लाभार्थियों को तुरंत किया जा सकता है। या आप यह बता सकते हैं कि लाभार्थियों को वितरण कब और कैसे प्राप्त होता है। ट्रस्टी के पास वितरण प्रदान करने का विवेक भी हो सकता है जब लाभार्थी कुछ मील के पत्थर प्राप्त करते हैं, जैसे कि कॉलेज से स्नातक करना, पहला घर खरीदना या बच्चा होना। यह वास्तव में आप पर निर्भर है। यह दूसरे विवाह में उपयोगी हो सकता है यह सुनिश्चित करने के लिए कि संपत्ति कैसे वितरित की जाती है या यदि ट्रस्ट के अनुदानकर्ता के पास बच्चे हैं जो नाबालिग हैं या वित्तीय सुरक्षा प्रदान करते हैं।
विरासत योजना
जेनरेशन-स्किपिंग ट्रांसफर टैक्स (GST) एकमुश्त उपहारों पर 40% का टैक्स लगाता है और ट्रस्ट में या उससे जुड़े लोगों के लाभ के लिए ट्रांसफर करता है जो दाता से 37.5 साल से कम उम्र के हैं, या संबंधित व्यक्तियों को एक पीढ़ी से अधिक है। दाता से छोटा। एक सामान्य उदाहरण बच्चों के बजाय नाती-पोतों का है। एक ILIT ट्रस्ट की पीढ़ी-स्कीपिंग ट्रांसफर (GST) को छूट का लाभ उठाने में मदद करता है, ट्रस्ट को उपहार खरीदने और जीवन बीमा पॉलिसी को फंड करने के लिए उपयोग करता है। चूंकि मृत्यु लाभ से आय को अनुदानकर्ता की संपत्ति से बाहर रखा गया है, परिवार की कई पीढ़ियां- बच्चे, नाती-पोते, और परपोते और संपत्ति ट्रस्ट और जीएसटी कर से मुक्त संपत्ति से लाभान्वित हो सकते हैं।
कर विचार
अपरिवर्तनीय ट्रस्टों की एक अलग कर पहचान संख्या और बहुत आक्रामक आयकर अनुसूची है। हालाँकि, जीवन बीमा पॉलिसी में जमा होने वाला नकद मूल्य मृत्यु लाभ के रूप में कराधान से मुक्त है। इसलिए, एक ILIT में स्वामित्व वाली नीति के साथ कोई कर मुद्दे नहीं हैं। यदि ठीक से डिज़ाइन किया गया है, तो एक ILIT ट्रस्टी को संचित नकदी मूल्य तक पहुंच प्रदान कर सकता है, जबकि बीमाकृत होने पर भी, लागत और ऋण वितरण के आधार पर। हालाँकि, एक बार मृत्यु लाभ का भुगतान कर दिया गया है, अगर आय ट्रस्ट में रहती है, तो अर्जित की गई कोई भी निवेश आय और लाभार्थियों को वितरित नहीं की जा सकती है।
तल - रेखा
ILIT एक शक्तिशाली उपकरण है, जिसे यह सुनिश्चित करने के लिए कई धन प्रबंधन योजनाओं पर विचार किया जाना चाहिए कि आपकी नीति का उपयोग अपने परिवार को लाभ पहुंचाने के लिए सर्वोत्तम संभव तरीके से किया जाए। और संघीय संपत्ति और उपहार कर छूट के साथ $ 5.43 मिलियन पर भी, राज्य संपत्ति करों का भुगतान करना अभी भी संभव है। कई राज्य आपकी संपत्ति पर $ 1 मिलियन या उससे कम कर लगाना शुरू करते हैं।
