एसईसी फॉर्म 40-एफ क्या है?
एसईसी फॉर्म 40-एफ एक प्रतिभूति और विनिमय आयोग (एसईसी) के साथ एक फाइलिंग है, जो कनाडा में डोमिनिका में पंजीकृत कंपनियों द्वारा यूएस फॉर्म 40-एफ में दर्ज की गई प्रतिभूतियों के साथ है, जो उद्देश्य से यूएस-आधारित कंपनियों के लिए फॉर्म 10-के के समान वार्षिक फाइलिंग है और सामग्री।
एसईसी फॉर्म 40-एफ समझाया
SEC एक्सचेंज एक्ट के अनुसार, एक कनाडाई कंपनी जो कम से कम 12 महीनों के लिए किसी भी कनाडाई नियामक प्राधिकरण को रिपोर्ट करने के अधीन है, और यूएस $ 75 मिलियन या उससे अधिक के बकाया इक्विटी शेयर हैं, पंजीकरण करने के लिए फॉर्म 40-एफ दर्ज करना होगा प्रतिभूति जो इसे अमेरिकी बाजारों में पेश करने का इरादा रखती है। प्रतिभूतियों का व्यापार शुरू करने के बाद, इस कनाडाई कंपनी को वार्षिक आधार पर उसी फॉर्म को अपडेट और फाइल करना होगा। कनाडा की सार्वजनिक कंपनियां अपने वित्तीय वक्तव्यों के लिए IFRS (अंतर्राष्ट्रीय वित्तीय रिपोर्टिंग मानक) का उपयोग करती हैं, जिसे एसईसी लेखांकन नीतियों और प्रक्रियाओं में सटीकता, व्यापकता और कठोरता के संदर्भ में आम तौर पर स्वीकृत लेखा सिद्धांतों (जीएएपी) के बराबर स्वीकार करता है। इसलिए, SEC के साथ दाखिल होने वाली कनाडाई कंपनियों को IFRS द्वारा तैयार किए गए नंबरों को GAAP में समेटने की जरूरत नहीं है।
एसईसी फॉर्म 40-एफ की विशिष्ट सामग्री
एक फॉर्म 40-एफ बहुत ही एक फॉर्म 10-के के रूप में पढ़ता है जिसे निवेशक अमेरिकी सार्वजनिक कंपनियों के लिए देखने के आदी हैं। दाखिल एक व्यापार अवलोकन के साथ शुरू होता है, जिसमें रणनीति, अंत के बाजारों की व्याख्या, उद्योग संरचना और प्रतिस्पर्धी लाभ शामिल हैं। कम से कम दो पूर्ववर्ती वित्तीय वर्षों का प्रबंधन चर्चा और विश्लेषण (एमडी एंड ए) भी दाखिल करने की पहली छमाही का एक प्रमुख हिस्सा है। दाखिल में एक महत्वपूर्ण जोखिम प्रकटीकरण अनुभाग, बयानों के लिए नोटों के साथ वित्तीय विवरण, कंपनी की पूंजी संरचना का वर्णन, प्रमुख शेयरधारकों की सूची, निदेशकों और कार्यकारी अधिकारियों की जीवनी, कानूनी मामले, और अन्य सामग्री की जानकारी है जो एक निवेशक पर निर्भर करता है।
फॉर्म 40-एफ वर्सेस फॉर्म 20-एफ
फॉर्म 20-एफ, फॉर्म 40-एफ की तरह, फॉर्म 10-के के समान है, लेकिन यह एक फाइलिंग है जो सभी गैर-कनाडाई विदेशी निजी जारीकर्ताओं को एसईसी में शुरू में यूएस में वितरण के लिए प्रतिभूतियों को पंजीकृत करने और ए पर फाइल करने के लिए प्रस्तुत करना होगा। प्रत्येक वर्ष चल रहा है।
