प्रतिगामी, आनुपातिक और प्रगतिशील करों के बीच का अंतर

प्रतिगामी बनाम आनुपातिक बनाम प्रगतिशील कर: एक अवलोकन

कर प्रणाली तीन मुख्य श्रेणियों में आती है: प्रतिगामी, आनुपातिक, और प्रगतिशील। प्रतिगामी करों का कम आय वाले व्यक्तियों पर अधिक प्रभाव पड़ता है, जितना कि वे उच्च आय वाले व्यक्तियों पर करते हैं।

एक आनुपातिक कर, जिसे एक फ्लैट टैक्स के रूप में भी जाना जाता है, अपेक्षाकृत कम, मध्यम और उच्च आय वाले आय को समान रूप से प्रभावित करता है। वे सभी आय की परवाह किए बिना एक ही कर की दर का भुगतान करते हैं।

एक प्रगतिशील कर का निम्न आय वाले व्यक्तियों की तुलना में उच्च आय वाले व्यक्तियों और व्यवसायों पर वित्तीय प्रभाव पड़ता है।

चाबी छीन लेना

• एक प्रतिगामी कर को निम्न-आय वाले व्यक्तियों पर असम्मानजनक रूप से मुश्किल माना जाता है क्योंकि यह खरीदार की आय की परवाह किए बिना खरीदे जाने वाले उत्पादों या सामानों का समान प्रतिशत होता है। आनुपातिक कर सभी व्यक्तियों के लिए आय की परवाह किए बिना समान कर दर लागू करता है। प्रगतिशील कर लगाता है उच्च आय स्तरों पर कराधान का अधिक प्रतिशत, इस सिद्धांत पर काम करना कि उच्च आय वाले व्यक्ति अधिक भुगतान करने का जोखिम उठा सकते हैं।

प्रतिगामी कर

प्रतिगामी कर प्रणाली के तहत उच्च आय वाले आयकर्ताओं की तुलना में कम आय वाले व्यक्ति करों में अपनी आय का एक उच्च राशि का भुगतान करते हैं, क्योंकि सरकार करदाता की संपत्ति या संपत्ति के मूल्य के प्रतिशत के रूप में कर का आकलन करती है। इस प्रकार के कर का किसी व्यक्ति की आय या आय के स्तर से कोई संबंध नहीं है।

तुलनात्मक, आनुपातिक और प्रगतिशील करों की तुलना करना

प्रतिगामी करों में अचल संपत्ति संपत्ति कर शामिल हैं और गैसोलीन या विमान किराया जैसे उपभोग्य वस्तुओं पर उत्पाद कर लगते हैं। एक्साइज टैक्स तय हैं और वे उत्पाद या सेवा की कीमत में शामिल हैं।

आबकारी करों का एक उपसमूह "पाप कर, " कुछ वस्तुओं या गतिविधियों पर लगाया जाता है जिन्हें अस्वस्थ माना जाता है या समाज पर नकारात्मक प्रभाव पड़ता है, जैसे कि सिगरेट, जुआ और शराब। वे इन उत्पादों को खरीदने से व्यक्तियों को रोकने के प्रयास में लगाए गए हैं। पाप कर आलोचकों का तर्क है कि ये असमान रूप से उन लोगों को प्रभावित करते हैं जो कम अच्छी तरह से बंद हैं।

कई लोग सामाजिक सुरक्षा को प्रतिगामी कर मानते हैं। सामाजिक सुरक्षा कर दायित्वों को आय के एक निश्चित स्तर पर कैप किया जाता है, जिसे मजदूरी आधार कहा जाता है- 2020 में $ 137, 700। इस आधार से ऊपर एक व्यक्ति की आय 6.2% सामाजिक सुरक्षा कर के अधीन नहीं है। इसलिए, एक व्यक्ति जो सामाजिक सुरक्षा कर में वार्षिक भुगतान करता है वह 2020 में $ 8, 537.40 पर छाया हुआ है, चाहे वह $ 137, 701 या $ 1 मिलियन कमाता हो। नियोक्ता अपने श्रमिकों की ओर से अतिरिक्त 6.2% का भुगतान करते हैं, और स्व-नियोजित व्यक्तियों को मजदूरी आधार तक की कमाई पर दोनों हिस्सों का भुगतान करना होगा।

उच्च आय वाले कर्मचारी कम आय वाले कर्मचारियों की तुलना में सामाजिक सुरक्षा प्रणाली में अपनी समग्र आय का कम अनुपात प्रभावी रूप से देते हैं क्योंकि यह सभी के लिए एक फ्लैट दर है और इस टोपी के कारण है।

आनुपातिक कर

एक आनुपातिक कर प्रणाली, जिसे एक फ्लैट कर प्रणाली भी कहा जाता है, आय या धन की परवाह किए बिना सभी पर समान कर की दर का आकलन करती है। इसका मतलब सीमांत कर दरों और भुगतान की गई औसत कर दरों के बीच समानता बनाना है। 2019 तक नौ राज्य इस आयकर प्रणाली का उपयोग करते हैं: कोलोराडो, इलिनोइस, इंडियाना, केंटकी, मैसाचुसेट्स, मिशिगन, उत्तरी कैरोलिना, पेंसिल्वेनिया और यूटा।

आनुपातिक करों के कुछ अन्य उदाहरणों में प्रति व्यक्ति कर, सकल प्राप्ति कर और व्यावसायिक कर शामिल हैं।

आनुपातिक करों के समर्थकों का मानना ​​है कि वे लोगों को अधिक काम करने के लिए प्रोत्साहित करके अर्थव्यवस्था को उत्तेजित करते हैं क्योंकि अधिक कमाई के लिए कोई कर जुर्माना नहीं है। वे यह भी मानते हैं कि व्यवसायों को एक सपाट कर प्रणाली के तहत खर्च करने और अधिक निवेश करने की संभावना है, जिससे अर्थव्यवस्था में अधिक डॉलर का निवेश होता है।

जिस तरह सोशल सिक्योरिटी को एक प्रतिगामी कर माना जा सकता है, यह भी एक आनुपातिक कर है क्योंकि सभी लोग समान दर का भुगतान करते हैं, कम से कम मजदूरी आधार तक।

प्रगतिशील कर

एक प्रगतिशील प्रणाली के तहत मूल्यांकन किए गए कर किसी व्यक्ति की आय की कर योग्य राशि पर आधारित होते हैं। वे एक त्वरित अनुसूची का पालन करते हैं, इसलिए उच्च-आय वाले कमाने वाले कम-आय वाले से अधिक भुगतान करते हैं। कर की देनदारी के साथ-साथ कर की दर बढ़ने से व्यक्ति की संपत्ति बढ़ती है। कुल मिलाकर परिणाम यह है कि उच्च आय वाले करों का अधिक प्रतिशत देते हैं और करों में अधिक पैसा कम आय वाले कमाने वालों की तुलना में करते हैं।

इस तरह की प्रणाली उच्च वर्ग के लोगों को अधिक निम्न या मध्यम वर्ग के व्यक्तियों को प्रभावित करने के लिए होती है, ताकि वे अनुमान लगा सकें कि वे अधिक भुगतान कर सकते हैं।

वर्तमान अमेरिकी संघीय आयकर एक प्रगतिशील कर प्रणाली है। सीमांत कर दरों की अपनी अनुसूची उच्च आय वाले लोगों पर अधिक आयकर दर और कम आय वाले लोगों पर कम आयकर दर लगाती है। करयोग्य आय बढ़ने पर प्रतिशत दर अंतराल पर बढ़ जाती है। प्रत्येक डॉलर जो व्यक्ति कमाता है, उसे एक ब्रैकेट या श्रेणी में रखता है, जिसके परिणामस्वरूप डॉलर की राशि एक नई सीमा को हिट करने के बाद उच्च कर दर होती है।

अमेरिकी संघीय आयकर को प्रगतिशील बनाने का एक हिस्सा मानक कटौती है जो व्यक्तियों को प्रत्येक वर्ष उनकी आय के पहले हिस्से पर करों का भुगतान करने से बचने की सुविधा देता है। मुद्रास्फीति से तालमेल रखने के लिए साल-दर-साल मानक कटौती की मात्रा बदलती रहती है। करदाता इसके बजाय कटौती का चुनाव कर सकते हैं यदि यह विकल्प अधिक समग्र कटौती का परिणाम देता है।

कई कम आय वाले अमेरिकी इन कटौतियों की वजह से कोई संघीय आयकर नहीं देते हैं। 2018 में 44% अमेरिकी नागरिकों ने आयकर का भुगतान नहीं किया क्योंकि उनकी कमाई न्यूनतम कर दर तक पहुंचने के लिए पर्याप्त नहीं थी।

एस्टेट टैक्स प्रगतिशील करों का एक और उदाहरण है क्योंकि वे मुख्य रूप से उच्च निवल मूल्य के व्यक्तियों को प्रभावित करते हैं और वे संपत्ति के आकार के साथ बढ़ते हैं। 2019 तक संघीय संपत्ति करों के लिए केवल 11.4 मिलियन डॉलर या उससे अधिक की संपत्ति का अनुमान है, हालांकि कई राज्यों में कम सीमाएं हैं।

किसी भी सरकारी नीति के रूप में, प्रगतिशील कर दरों में आलोचक हैं। कुछ लोग कहते हैं कि प्रगतिशील कराधान असमानता का एक प्रकार है और धन के पुनर्वितरण के लिए राशि है क्योंकि उच्च अर्जक एक ऐसे राष्ट्र को अधिक भुगतान करते हैं जो अधिक आय वाले आय प्राप्तकर्ताओं का समर्थन करते हैं। जो प्रगतिशील करों का विरोध करते हैं, वे अक्सर सबसे उपयुक्त विकल्प के रूप में एक फ्लैट टैक्स दर की ओर इशारा करते हैं।

प्रतिगामी बनाम आनुपातिक बनाम प्रगतिशील कर उदाहरण

दुकानदार अपने किराने के सामान पर 6% बिक्री कर का भुगतान करते हैं चाहे वे $ 30, 000 या $ 130, 000 सालाना कमाते हैं, इसलिए कम आय वाले लोग कुल आय का एक बड़ा हिस्सा भुगतान करते हैं जो अधिक कमाते हैं। यदि कोई व्यक्ति प्रति वर्ष $ 20, 000 बनाता है और बिक्री कर उपभोक्ता वस्तुओं में $ 1, 000 का भुगतान करता है, तो उनकी वार्षिक आय का 5% बिक्री कर में चला जाता है । लेकिन अगर वे प्रति वर्ष $ 100, 000 कमाते हैं और बिक्री करों में समान $ 1, 000 का भुगतान करते हैं, तो यह उनकी आय का केवल 1% दर्शाता है।

आनुपातिक आयकर प्रणाली के तहत, व्यक्तिगत करदाता उस आय की राशि की परवाह किए बिना वार्षिक आय का एक प्रतिशत निर्धारित करते हैं। आय में वृद्धि या गिरावट के रूप में निश्चित दर में वृद्धि या कमी नहीं होती है। एक व्यक्ति जो सालाना 25, 000 डॉलर कमाता है, वह 5% की दर से $ 1, 250 का भुगतान करेगा, जबकि हर साल $ 250, 000 कमाने वाला व्यक्ति उसी दर से $ 12, 500 का भुगतान करेगा।

संघीय प्रगतिशील कर की दरें 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% और 37% 2019 के अनुसार हैं। 10% की पहली कर दर एकल व्यक्तियों के लिए $ 9, 700 से कम की आय और $ 19, 400 में लागू होती है संयुक्त कर रिटर्न दाखिल करने वाले विवाहित जोड़ों के लिए। 37% की उच्चतम कर दर एकल करदाताओं के लिए $ 510, 300 से अधिक आय पर लागू होती है, संयुक्त विवाहित फाइलरों के लिए $ 612, 350।

एक एकल करदाता जिसकी 50, 000 डॉलर की कर योग्य आय है, वह अपनी पूर्ण आय पर 22% की तीसरी दर का भुगतान नहीं करेगा। इसके बजाय, वह पहले $ 9, 700 आय पर 10%, 12% उसकी आय 9, 701 डॉलर से 39, 475 डॉलर, और शेष राशि के लिए 22% का भुगतान करेगी जो तीसरे कर ब्रैकेट में आती है। इस उदाहरण में करदाता का कुल $ 6, 858.50 का बकाया है: टी वह पहले $ 9, 700 पर 10% की दर से $ 970 है, अगले $ 29, 775 पर 12% की दर $ 3, 573 है, और शेष $ 10, 525 पर 22% की दर $ 2, 315.50 है।

$ 25, 000 की कर योग्य आय के साथ एक एकल करदाता पहले $ 9, 700 पर $ 970 और शेष राशि पर $ 1, 836 शेष $ 2, 806 पर बकाया होगा।