योग्य स्वचालित योगदान व्यवस्था (QACAs) क्या हैं?
QACAs के रूप में भी जाना जाता है, योग्य स्वचालित योगदान व्यवस्था पेंशन संरक्षण अधिनियम 2006 के तहत स्थापित एक नियम के रूप में संदर्भित है, जो 401 (के), 403 (बी), और जैसे स्व-वित्त पोषित योगदान सेवानिवृत्ति योजनाओं में श्रमिकों की भागीदारी बढ़ाने के लिए है। आस्थगित मुआवजा 457 (बी) योजना। 1 जनवरी, 2008 तक, QACAs का उपयोग करने वाली कंपनियां स्वचालित रूप से श्रमिकों को नकारात्मक नकारात्मक दर पर योजनाओं में नामांकित करती हैं, जब तक कि कर्मचारी विशेष रूप से ऑप्ट-आउट नहीं होते हैं।
अर्हताप्राप्त स्वचालित योगदान व्यवस्था कैसे काम करती है
काम पर सेवानिवृत्ति की बचत को प्रोत्साहित करना एक समस्या थी अर्थशास्त्रियों और नीति निर्माताओं ने हल करने की मांग की है। भले ही कई नियोक्ता 401 (के) या 403 (बी) परिभाषित योगदान योजनाओं की पेशकश करते हैं, अनुसंधान ने पाया है कि योजना नामांकन और योगदान स्तर कम हैं। एक समाधान ऑप्ट-आउट योजना को लागू करना है, जहां कर्मचारियों को स्वचालित रूप से नामांकित किया जाता है और पारंपरिक योजनाओं को संरचित करने के बजाय चयन करने से रोकने के लिए भाग लेना चाहिए।
ऑप्ट-आउट योजनाएं सहभागिता दर बढ़ाने के लिए होती हैं। हालांकि, वे आम तौर पर कर्मचारी योगदान स्तरों पर शुरू करते हैं जो सेवानिवृत्ति में सार्थक रूप से उनकी मदद करने के लिए बहुत कम हैं। यह उन कर्मचारियों के लिए दुखद है जो अपने दम पर कोई कार्रवाई नहीं करते हैं, क्योंकि वे लंबे समय तक काम करना जारी रखते हैं। समय-समय पर कर्मचारियों को याद दिलाने की शिक्षा के प्रयास के बिना, उदाहरण के लिए, एक 3% योगदान सिर्फ एक शुरुआती बिंदु है, कई लंबे समय तक पर्याप्त बचत नहीं कर सकते हैं। इस कारण से, कुछ तर्क देते हैं कि ऑप्ट-आउट योजना कर्मचारियों के कुल सेवानिवृत्ति योगदान को कम करती है। इस संभावना का मुकाबला करने के लिए, कुछ नियोक्ता प्रत्येक वर्ष कर्मचारी योगदान दर को 1% बढ़ाते हैं, हालांकि यह अभी भी श्रमिकों को उनके सेवानिवृत्ति लक्ष्यों तक पहुंचने में मदद करने के लिए पर्याप्त नहीं हो सकता है।
QACA के तहत 2018 तक, एक नियोक्ता को निम्नलिखित में से एक करना होगा:
- एक कर्मचारी के योगदान का १००% उसके या उसके मुआवज़े के १% तक योगदान देता है, साथ ही कर्मचारी के १% (और ६% तक) के योगदान के लिए ५०% का योगदान; orDeliver सभी प्रतिभागियों को मुआवजे के 3% का गैर-वैकल्पिक योगदान।
नियोक्ता का योगदान पारंपरिक 401 (के) एस के विपरीत दो साल के निहित अवधि के अधीन हो सकता है, जिसमें नियोक्ता का योगदान तुरंत निहित होता है। कर्मचारियों को QACA के बारे में पर्याप्त सूचना दी जानी चाहिए, साथ ही साथ पूरी तरह से बाहर निकलने या एक अलग, विशिष्ट योगदान स्तर पर भाग लेने की क्षमता।
QACAs के पास "सुरक्षित बंदरगाह" प्रावधान भी हैं जो वार्षिक वास्तविक आस्थगित प्रतिशत (ADP) और वास्तविक योगदान प्रतिशत (ACP) के लिए nondiscasion टेस्टिंग आवश्यकताओं से 401 (k) योजना को छूट देता है। एक QACA भी किसी कर्मचारी की वित्तीय कठिनाई के कारण आवश्यक नियोक्ता योगदान वितरित नहीं कर सकता है।
चाबी छीन लेना
- अर्हताप्राप्त स्वचालित योगदान व्यवस्था (QACAs) नियोक्ताओं द्वारा पेश की गई स्वचालित-नामांकन सेवानिवृत्ति योजना का एक रूप है। एक ऑप्ट-आउट योजना के अनुसार, कर्मचारियों को स्वचालित रूप से एक मिलान योगदान के साथ नामांकित किया जाएगा जब तक कि वे योजना छोड़ने का विकल्प नहीं चुनते हैं। qACAs यह विशेष बंदरगाह है “प्रावधान जो वार्षिक वास्तविक डिफरल प्रतिशत (ADP) और वास्तविक योगदान प्रतिशत (ACP) से गैर-भेदभाव परीक्षण आवश्यकताओं के लिए 401 (k) योजना को छूट देते हैं। QACA को 3% से शुरू होने वाले समान न्यूनतम डिफ़ॉल्ट प्रतिशत का एक शेड्यूल निर्दिष्ट करना होगा और धीरे-धीरे प्रत्येक वर्ष बढ़ाना होगा जो एक कर्मचारी भाग लेता है।
QACAs बनाम EACAs
PPA नियोक्ताओं के लिए स्वत: योगदान व्यवस्था जोड़ने के लिए दो अलग-अलग विकल्पों को परिभाषित करता है: QACAs और EACAs। एक पात्र स्वचालित योगदान व्यवस्था (EACA) एक प्रकार का स्वचालित योगदान व्यवस्था है, जो सभी कर्मचारियों को आवश्यक सूचना प्रदान करने के बाद योजना के डिफ़ॉल्ट प्रतिशत को समान रूप से लागू करना चाहिए। यह कर्मचारियों को योजना की शर्तों के अनुसार आवश्यक रूप से वापसी का चुनाव करके (आय के साथ) स्वत: नामांकन योगदान को वापस लेने की अनुमति दे सकता है (कर्मचारी के पहले स्वचालित नामांकन योगदान को कर्मचारी के वेतन से रोक दिए जाने के 30 दिनों के बाद या 90 दिनों के बाद नहीं))। कर्मचारी अपने स्वचालित नामांकन योगदान में 100% निहित हैं।
QACAs नियोक्ताओं को सुरक्षित बंदरगाह प्रावधान प्रदान करते हैं जो उन्हें वास्तविक डिफरल प्रतिशत और वास्तविक योगदान प्रतिशत (ADP / ACP) से छूट देते हैं, परीक्षण करते हैं कि अन्य योजनाओं को कम वेतन वाले कर्मचारियों के साथ भेदभाव न करने के लिए सुनिश्चित करना होगा। बदले में, नियोक्ताओं को आईआरएस द्वारा आवश्यक रूप से मिलान योगदान देना चाहिए और दो साल के भीतर मिलान और गैर-वैकल्पिक योगदान देना चाहिए। QACA के लिए डिफ़ॉल्ट आस्थगित योगदान भी किसी भी वर्ष में अधिकतम 10% के साथ सालाना कम से कम 3% से कम से कम 6% तक बढ़ जाना चाहिए।
QACAs और रिटायरमेंट योजनाओं के अतिरिक्त फॉर्म
QACAs के अलावा, नियोक्ता कर्मचारियों को पारंपरिक 401 (k) s, 403 (b) s और 457 (b) s जैसे सेवानिवृत्ति विकल्पों की एक श्रृंखला की पेशकश कर सकते हैं। 401 (के) योजना एक योग्य नियोक्ता-स्थापित योजना है (अर्थात यह आंतरिक राजस्व संहिता धारा 401 (ए) की आवश्यकताओं को पूरा करती है और इस प्रकार कुछ कर लाभ प्राप्त करने के लिए पात्र है)।
कर्मचारी जो 401 (के) योजना के लिए पात्र हैं, वे कर-पश्चात और / या प्रीटेक्स आधार पर वेतन में योगदान दे सकते हैं। बदले में, नियोक्ता किसी कर्मचारी की 401 (के) योजना में मिलान या गैर-वैकल्पिक योगदान कर सकते हैं और लाभ-साझा करने की सुविधा भी जोड़ सकते हैं। 401 (के) योजना में आय कर-आस्थगित आधार पर अर्जित होती है।
403 (बी) की योजना सार्वजनिक स्कूलों के कर्मचारियों, कर-मुक्त संगठनों और मंत्रियों के लिए विशिष्ट है। ये योजनाएं आम तौर पर वार्षिकी और / या म्यूचुअल फंड में निवेश करती हैं। 403 (बी) योजना भी एक कर आश्रय वार्षिकी योजना का दूसरा नाम है।
अंत में, एक 457 योजना एक गैर-योग्य, कर-सुव्यवस्थित आस्थगित क्षतिपूर्ति सेवानिवृत्ति योजना है, जिसमें कर्मचारियों को वेतन में योगदान देने की अनुमति है। 401 (के) एस के साथ, 457 योजना में कमाई कर-आस्थगित आधार पर बढ़ती है, और परिसंपत्तियों के वितरण तक योगदान पर कर नहीं लगाया जाता है।
