आइटम की कटौती की परिभाषा

एक आइटम में कटौती क्या है?

एक आइटम में कटौती योग्य उत्पादों, सेवाओं, या योगदान पर एक व्यय है जो आपके कर बिल को कम करने के लिए समायोजित सकल आय (एजीआई) से घटाया जा सकता है। इस तरह की कटौती करदाताओं को अनुमति देती है जो योग्य होने पर करों में कम भुगतान करने की योग्यता रखते हैं, बशर्ते कि वे मानक कटौती, एक निश्चित डॉलर की राशि लेते हैं जो केवल फाइलिंग स्थिति से भिन्न होती है। स्वीकार्य आइटमों की कटौती, कभी-कभी सीमा के अधीन, इस तरह के खर्चों को बंधक ब्याज, धर्मार्थ उपहार और अप्रतिबंधित चिकित्सा व्यय के रूप में शामिल किया जाता है।

चाबी छीन लेना

• एक आइटम में कटौती योग्य उत्पादों, सेवाओं, या योगदान पर एक व्यय है जो आपके कर बिल को कम करने के लिए समायोजित सकल आय (एजीआई) से घटाया जा सकता है। यह कटौती कटौती फॉर्म 1040 की अनुसूची ए पर सूचीबद्ध है, और वे राशि जो आपके कर बिल को कम करती हैं। आपकी फाइलिंग स्थिति और टैक्स ब्रैकेट पर निर्भर करता है। अधिकांश करदाताओं के पास कटौती को आइटम करने या मानक कटौती का दावा करने का विकल्प होता है जो उनके दाखिल होने की स्थिति पर लागू होता है। आइटमों की सूची जो आइटम की जा सकती है वह व्यापक है, लेकिन कटौती की तुलना में सीमाएं और बहिष्करण हैं। 2018 में टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट लागू होने से पहले।

समझ में आया आइटम कटौती

आइटम की कटौती आपकी कर योग्य आय को कम करती है, उस कर ब्रैकेट पर निर्भर वास्तविक कर राहत के साथ जिसमें वह आय आपको रखती है। एक उदाहरण के रूप में, एकल, अविवाहित दाखिल करने वाले व्यक्ति पर विचार करें, जिसकी सकल आय $ 80, 000 है और वह $ 10, 000 के कुल आइटमों की कटौती का दावा कर रहा है। सकल आय से उन कटौती को घटाकर $ 70, 000 की कर योग्य आय प्राप्त होती है। इस उदाहरण में वास्तविक कर राहत कटौती राशि, $ 10, 000 है, उस आय वर्ग में किसी एकल व्यक्ति के लिए कर की दर, जो 22% है। इस उदाहरण में कटौती के माध्यम से बचाए गए कर की राशि $ 2, 200 है।

टैक्स कटौती को टैक्स क्रेडिट से भ्रमित नहीं होना चाहिए, जो सीधे आपके टैक्स बिल को कम करते हैं। यदि आप अपने करों की गणना $ 14, 000 के कारण करते हैं, उदाहरण के लिए, और आप तब $ 1, 000 कर क्रेडिट के पात्र हैं, तो आपका बिल केवल $ 1, 000 के आंकड़े से घटाकर $ 13, 000 कर दिया गया है।

आइटम कटौतियां 1040 के शेड्यूल ए पर सूचीबद्ध हैं। आईआरएस द्वारा उन्हें देखने के लिए कहने पर आपको सभी रसीदों को बचाना होगा। खर्च के अतिरिक्त प्रमाण में योग्य धर्मार्थ संगठनों से बैंक स्टेटमेंट, बीमा बिल, मेडिकल बिल और कर प्राप्तियां शामिल हो सकती हैं।

2018 में शुरू, मानक कटौती की दोहरीकरण ने कई करदाताओं के लिए कर कटौती को कम लाभप्रद बना दिया।

मानक बनाम आइटमयुक्त कटौती

करदाताओं के विशाल बहुमत के पास या तो कटौती को आइटम करने या मानक कटौती का दावा करने का विकल्प है जो उनकी स्थिति पर लागू होता है। (अपवाद गैर-विदेशी एलियंस हैं, जिन्हें अलग-अलग फाइल करना चाहिए और विवाहित व्यक्ति जो अलग-अलग दाखिल कर रहे हैं, जिन्हें दोनों को एक ही प्रकार की कटौती का दावा करना चाहिए।) निर्णय की गणना इस बात पर होनी चाहिए कि किस प्रकार की कटौती आपकी कर देयता को सबसे कम करती है।

यदि आप 2019 करों के लिए एक एकल करदाता के रूप में दाखिल कर रहे हैं - या आप शादीशुदा हैं और अलग से फाइलिंग कर रहे हैं - तो संभव है कि आप अपने मद में कटौती की गई कुल राशि से $ 12, 200 (2020 टैक्स दाखिल करने के लिए $ 12, 400) की मानक कटौती लेने से बेहतर होगा। । यह संयुक्त रूप से विवाहित युगल के दाखिलों पर लागू होता है, जिनके पास कोई भी $ 24, 400 (2020 करों के लिए फाइल करते समय $ 24, 800) है जो कि मद में कटौती और घर के प्रमुखों के लिए है जिनकी कटौती कुल $ 18, 350 ($ 2020 के करों के लिए $ 18, 650) से अधिक नहीं है। (याद रखें कि आप 15 अप्रैल, 2020 तक 2019 आयकर के लिए फाइल करते हैं।) कर कटौती और नौकरियों अधिनियम के पारित होने के बाद ये कटौती 2018 में लगभग दोगुनी हो गई है।

पेशेवरों और वस्तुओं की खरीद के विपक्ष

प्रत्येक वर्ष, आपको आइटम को मानक रूप से घटाने या लेने के बीच सक्रिय रूप से चुनना चाहिए। आपको हमेशा उस विकल्प पर शोध करना चाहिए, क्योंकि स्वीकार्य कटौती और उनकी मात्रा कभी-कभी वर्ष-दर-वर्ष बदल जाती है।

कटौती आप कर सकते हैं

• यदि आपने 15 दिसंबर, 2017 से पहले घर खरीदा है, तो $ 750, 000 या उससे कम या $ 1 मिलियन के ऋण पर बंधक ब्याज

• धर्मार्थ योगदान

• चिकित्सा और दंत चिकित्सा व्यय (AGI का 10% से अधिक)

• राज्य और स्थानीय आय, साथ ही $ 10, 000 तक की व्यक्तिगत संपत्ति या बिक्री कर

• जुआ नुकसान

• निवेश का ब्याज

• छात्र ऋण ब्याज में $ 2, 500

• $ 250 (कक्षा की आपूर्ति खरीदने वाले शिक्षकों के लिए)

कटौती आप आइटम नहीं कर सकते

• बंधक ब्याज: ऋण की राशि $ 750, 000 से अधिक - जब तक आपने 15 दिसंबर, 2017 से पहले अपना घर नहीं खरीदा

• $ 10, 000 से परे राज्य और स्थानीय आय, बिक्री और व्यक्तिगत संपत्ति कर

• गुजारा भत्ता

• मूविंग खर्च (सक्रिय-ड्यूटी सैन्य को छोड़कर)

• कर्मचारी के खर्चों को न मानें

• टैक्स की तैयारी का खर्च

• प्राकृतिक आपदा नुकसान (जब तक कि राष्ट्रपति द्वारा निर्दिष्ट क्षेत्र में)

खर्च किए जाने वाले खर्चों की सूची व्यापक है, लेकिन कर कटौती और नौकरियां अधिनियम प्रभावी होने से पहले कटौती की तुलना में सीमाएं और बहिष्करण हैं। उदाहरण के लिए, आप 15 दिसंबर, 2017 को या उसके बाद खरीदे गए किसी भी घर के लिए $ 750, 000 या उससे कम के ऋण पर बंधक ब्याज घटा सकते हैं। इससे पहले, आप $ 1 मिलियन या उससे कम के बंधक पर ब्याज घटा सकते थे। (आप 15 दिसंबर, 2017 से पहले खरीदे गए पुराने नियमों के तहत किसी घर को पुनर्वित्त कर सकते हैं।)

आप AGI के 60% तक चैरिटेबल डोनेशन भी घटा सकते हैं; एजीआई के 10% से अधिक योग्य, अप्रतिबंधित चिकित्सा और दंत खर्च; राज्य और स्थानीय आय के साथ-साथ बिक्री या व्यक्तिगत संपत्ति करों $ 10, 000 ($ 5, 000 अगर अलग से फाइलिंग), जुआ घाटे और निवेश ब्याज; छात्र ऋण ब्याज में $ 2, 500; और $ 250 यदि आप एक शिक्षक हैं जो आपूर्ति खरीदता है; अपनी कक्षा के लिए।

कुछ पूर्व में उपलब्ध मदरहित कटौती 2018 के रूप में चली गई। उनमें गुजारा भत्ता भुगतान, चलती व्यय (सैन्य आदेशों के कारण सक्रिय-ड्यूटी सैन्य को छोड़कर), अप्रतिबंधित कर्मचारी व्यय, कर तैयारी खर्च और प्राकृतिक आपदा नुकसान (कर नहीं होने तक) शामिल हैं। एक विशिष्ट घटना के लिए ब्रेक राष्ट्रपति द्वारा अधिकृत है)। गृह-इक्विटी ऋण ऋण भी जटिल तरीकों से प्रभावित हुआ था: यदि आपके पास घर-इक्विटी ऋण या क्रेडिट की रेखा है, तो अपने कर सलाहकार के साथ जांचें कि क्या ब्याज है छूट।

इसके अलावा, पहले राज्य और स्थानीय करों (SALT) के लिए कटौती की कोई सीमा नहीं थी। मौजूदा $ 10, 000 की सीमा उच्च कर राज्यों में रहने वाले करदाताओं के लिए एक गंभीर वित्तीय हिट रही है।