सामान्य तौर पर, 401 (के) योजनाएं और 403 (बी) योजनाएं बहुत समान हैं- दोनों ही नियोक्ताओं द्वारा कर्मचारियों को दी जाने वाली परिभाषित-सेवानिवृत्ति सेवानिवृत्ति योजनाएं हैं। दोनों के बीच प्राथमिक अंतर नियोक्ता का प्रकार है जो उन्हें और निवेश विकल्पों को टाइप करता है। 403 (बी) योजना कर-मुक्त संगठनों, जैसे धर्मार्थ संगठनों और पब्लिक स्कूलों के कर्मचारियों को दी जाती है। और 401 (के) योजनाओं को कर-मुक्त और लाभ-लाभकारी संगठनों दोनों द्वारा अपनाया जा सकता है।
चाबी छीन लेना
- 403 (बी) की योजनाएं केवल गैर-लाभकारी संगठनों द्वारा अपनाई जा सकती हैं। 401 (के) योजनाओं को किसी भी नियोक्ता द्वारा अपनाया जा सकता है- कर-मुक्त और लाभ के लिए। उनकी समानताओं में कर-वृद्धि, योगदान सीमा और जब आप शामिल हो सकते हैं धनराशि वापस लेना। एक बड़ा अंतर यह है कि 401 (के) योजनाएं निवेश विकल्प प्रदान कर सकती हैं जिनमें स्टॉक, बॉन्ड और म्यूचुअल फंड शामिल हैं; जबकि 403 (बी) के निवेश विकल्प खाते के प्रकार पर निर्भर करते हैं।
यदि आपका नियोक्ता 401 (के) और 403 (बी) दोनों प्रदान करता है, लेकिन यदि आपका नियोक्ता दोनों की पेशकश करता है, तो आप या तो अनुमति देने के लिए या दोनों में भाग लेना चुन सकते हैं। यदि आप एक विकल्प के साथ उन लोगों में से हैं, तो आपको यह समझने की आवश्यकता होगी कि प्रत्येक योजना कैसे काम करती है और उनके प्रमुख अंतर, जैसे निवेश विकल्प, यह तय करने के लिए कि आपके लिए सबसे अच्छा काम क्या है। यदि आप विभिन्न नियोक्ताओं के लिए काम करते हैं और दोनों विकल्पों तक आपकी पहुँच है, तो यह बात लागू होती है।
401 (के) और 403 (बी) योजनाएं: समानताएं
दोनों कर-सुविधा प्राप्त सेवानिवृत्ति योजनाएं हैं। आमदनी और रिटर्न बढ़ने तक कर-स्थगित हो जाते हैं। रोथ खातों के लिए — जो दोनों प्रकार की योजनाओं की एक अतिरिक्त विशेषता हो सकती है- योग्य वितरण कर-मुक्त हैं।
इलेक्टिव डिफरल योगदान सीमाएँ प्रत्येक के लिए समान हैं। 2020 में, अधिकतम कर-रहित ऐच्छिक डिफरल योगदान की अनुमति दी गई है, जो कि $ 19, 500 के मुआवजे का 100% है, जो 2019 में $ 19, 000 से अधिक है। वर्ष के अंत तक कम से कम 50 प्रतिभागी अतिरिक्त $ 6, 500 (2019 में $ 6, 000 से अधिक) का योगदान दे सकते हैं।, जिसे कैच-अप योगदान के रूप में जाना जाता है। योगदान सीमा एक समान है चाहे आप दोनों में से किसी एक या दोनों में योगदान करें।
नियोक्ता मैचिंग कंट्रीब्यूशन और / या नोलेक्टिव योगदान देना चुन सकते हैं, हालांकि यह 401 (के) एस के मुकाबले 403 (बी) के लिए कम आम है।
कर्मचारियों को कुछ आवश्यकताओं को पूरा करना चाहिए, जो निकासी के लिए पात्र हैं, जैसे कि योजना प्रायोजक के लिए काम नहीं करना या 59 वर्ष की आयु तक पहुंचना। 59½ वर्ष की आयु से पहले निकासी 10% प्रारंभिक वितरण दंड के अधीन होती है, जब तक कि कोई अपवाद लागू नहीं होता है - 59 age वर्ष की आयु तक पहुंचने पर कोई जुर्माना नहीं है।
दोनों योजनाएं कर्मचारियों को ऋण की पेशकश कर सकती हैं, लेकिन यह नियोक्ता पर निर्भर है कि वे ऋण उपलब्ध कराने के लिए चुनते हैं या नहीं।
401 (के) और 403 (बी) योजनाएं: अंतर
401 (के) और 403 (बी) योजनाओं के बीच एक महत्वपूर्ण अंतर उपलब्ध निवेश विकल्प है। हालांकि एक नियोक्ता 401 (के) के तहत निवेश विकल्पों को सीमित कर सकता है, यह स्टॉक, बांड और म्यूचुअल फंड सहित निवेश की एक विस्तृत श्रृंखला की अनुमति दे सकता है।
403 (बी) के लिए, निवेश विकल्प 403 (बी) योजना के तहत 403 (बी) खाते के प्रकार पर निर्भर करते हैं। 403 (बी) (1) के लिए यह वार्षिकी है, 403 (बी) (7) के लिए यह म्यूचुअल फंड है, और 403 (बी) (9) चर्च की योजनाएं व्यापक निवेश विकल्पों के लिए अनुमति देती हैं।
थोड़ा इतिहास: 403 (बी) का उपयोग वार्षिकी के लिए प्रतिबंधित किया जाता था, जिसे कर-आश्रित वार्षिकी के रूप में भी जाना जाता था, लेकिन इस प्रतिबंध को 1974 में हटा दिया गया था, 403 (बी) (7) खातों को एक विकल्प के रूप में अनुमति दी गई थी। 403 (बी) (7) खाते आमतौर पर ब्रोकरेज फर्मों में उपलब्ध हैं।
एक और अंतर यह है कि कुछ 403 (बी) योजनाएं 15 या अधिक वर्षों की सेवा वाले कर्मचारियों के लिए अतिरिक्त वैकल्पिक डिफरल योगदान की अनुमति देती हैं, एक विकल्प जो 401 (के) योजनाओं के तहत उपलब्ध नहीं है। इस प्रावधान के तहत, यदि 403 (बी) योजना के तहत अनुमति दी जाती है, तो आप प्रति वर्ष 3, 000 डॉलर तक की अतिरिक्त राशि का योगदान कर सकते हैं, जो कि $ 15, 000 की जीवन भर की सीमा के अधीन है। और अन्य रिटायरमेंट-प्लान कैच-अप प्रावधानों के विपरीत, आपको इस लाभ का लाभ उठाने के लिए 50 या उससे अधिक आयु की आवश्यकता नहीं है।
क्या होगा अगर आप दोनों प्रकार की योजना की पेशकश कर रहे हैं?
