विषय - सूची
- विकलांगता बीमा
- स्वास्थ्य बचत खाते
- चिकित्सा व्यय
- बेरोजगारी / श्रमिकों का मुआवजा
- स्व-रोजगार के लिए कटौती
- जीवन बीमा
- अन्य योग्य योजनाएँ
- तल - रेखा
जब कर दाखिल करने की बात आती है, तो सबसे अच्छा रिटर्न प्राप्त करना कौशल के बारे में नहीं है - यह उस बारे में है जिसे आप जानते हैं। दुर्भाग्य से, कई करदाता कटौती और क्रेडिट को केवल इसलिए याद करते हैं क्योंकि उन्हें उनके बारे में जानकारी नहीं है। सबसे अधिक अनदेखी की गई कटौती में से कई स्वास्थ्य और चिकित्सा व्यय और बीमा प्रीमियम से संबंधित हैं।
ट्रम्प टैक्स बिल- 2017 टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (TCJA) ने कई कटौती को कम कर दिया लेकिन इसने अधिकांश लोगों को अपरिवर्तित नीचे चर्चा की है।
चाबी छीन लेना
- कई छूट कटौती बीमा प्रीमियम, चिकित्सा व्यय और अन्य स्वास्थ्य संबंधी लागतों से संबंधित हैं। विकलांगता बीमा एक महत्वपूर्ण लेकिन जटिल कर कटौती है। बचत खाता (HSA) योगदान एक पूर्व निर्धारित कैप तक कर-मुक्त हैं। बीमा और व्यवसाय -संबंधित बीमा प्रीमियम भी अर्हता प्राप्त कर सकते हैं।
विकलांगता बीमा
विकलांगता बीमा शायद सबसे आम प्रकार का प्रीमियम है जिसे कर कटौती के रूप में अनदेखा किया जाता है। इन प्रीमियमों की कटौती जटिल है।
आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) स्व-नियोजित करदाताओं को "ओवरहेड इंश्योरेंस" को निकालने की अनुमति देता है जो आपके चोट या बीमारी के कारण लंबे समय तक विकलांगता के दौरान आपके द्वारा किए गए व्यवसाय के लिए भुगतान करता है। "लेकिन" आप प्रीमियम के लिए प्रीमियम नहीं काट सकते हैं। वह नीति जो बीमारी या विकलांगता के कारण खोई हुई कमाई का भुगतान करती है। ”
लाभ भी कर योग्य हैं यदि आपके नियोक्ता ने आपकी विकलांगता बीमा के लिए भुगतान किया है, बजाए इसके कि आपने इसे स्वयं के बाद कर डॉलर के साथ खरीदा।
यदि आप स्वास्थ्य बीमा के खर्चों में कटौती करते हैं, तो आपके रोजगार की स्थिति के आधार पर, चाहे आप कटौतियों की मद में कटौती करें, और क्या आपने अपने प्रीमियम का भुगतान प्री-या पोस्ट-टैक्स डॉलर का उपयोग करके किया है, का पालन करने के लिए कई नियम हैं।
स्वास्थ्य बचत खाते
एक अन्य बीमा-संबंधित टैक्स पर्क जो पारंपरिक समूह स्वास्थ्य कवरेज तक पहुंच के बिना होना चाहिए, एक स्वास्थ्य बचत खाता (एचएसए) है, जो एक कर-बचत वाली बचत तत्व को उच्च-कटौती योग्य स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी के साथ जोड़ता है।
सभी एचएसए योगदान, कानून द्वारा अधिकतम अनुमत, कर-कटौती योग्य हैं, यहां तक कि उन लोगों के लिए भी जो आइटम नहीं करते हैं, और कमाई कर-मुक्त होती है। खाते से निकाले गए सभी आय कर-मुक्त हैं, बशर्ते उनका उपयोग योग्य चिकित्सा खर्चों के भुगतान के लिए किया जाए।
चिकित्सा व्यय
चिकित्सा व्यय केवल तभी काटे जा सकते हैं जब वे करदाता की समायोजित सकल आय के एक निश्चित प्रतिशत से अधिक हो। वह प्रतिशत बदलता रहता है, लेकिन ज्यादातर लोगों को योग्य बनाने के लिए यह हमेशा पर्याप्त रहता है।
2019 कर वर्ष के लिए प्रतिशत 10% था।
उदाहरण के लिए, यदि आपने एक वर्ष में सर्जरी के लिए $ 17, 000 की कटौती की है और आपकी बीमा कंपनी ने आपको अगले वर्ष सर्जरी के लिए $ 10, 000 का चेक भेजा है, तो चेक आने वाले वर्ष में उस राशि को आय घोषित करना होगा।
यदि कोई मौका है तो आप भविष्य में अपनी बीमा कंपनी द्वारा चिकित्सा व्यय प्राप्त कर सकते हैं, इस कटौती की घोषणा न करें। आप हमेशा उस वर्ष के लिए एक संशोधित रिटर्न जमा कर सकते हैं, जब आपके बीमा दावे को अस्वीकार कर दिया गया हो।
बेरोजगारी / श्रमिकों का मुआवजा
श्रमिकों के मुआवजे से राज्य बेरोजगारी एजेंसी के माध्यम से भुगतान की गई बेरोजगारी क्षतिपूर्ति को अलग करना महत्वपूर्ण है, जो उन श्रमिकों को सम्मानित किया जाता है जो चोट के परिणामस्वरूप अपने कर्तव्यों का पालन नहीं कर सकते हैं।
बेरोजगारी लाभ हमेशा कर योग्य होते हैं, क्योंकि उन्हें नियमित रूप से अर्जित आय के लिए प्रतिस्थापन माना जाता है और आईआरएस फॉर्म 1040 पर सूचित किया जाना चाहिए। श्रमिकों के मुआवजे को आय घोषित नहीं किया जाता है।
स्व-रोजगार के लिए कटौती
स्व-नियोजित करदाता और अन्य व्यावसायिक संस्थाएं स्वास्थ्य और दंत चिकित्सा बीमा प्रीमियम के साथ-साथ कानूनी और देयता कवरेज सहित किसी भी प्रकार के व्यवसाय से संबंधित बीमा प्रीमियम में कटौती कर सकती हैं। यदि करदाता वास्तविक खर्चों की रिपोर्ट करने के लिए चुने गए हैं और मानक लाभ दर नहीं ले रहे हैं तो वाहन बीमा भी काटा जा सकता है।
जीवन बीमा
जीवन बीमा प्रीमियम व्यवसाय से संबंधित व्यय के रूप में घटाया जाता है (यदि बीमा कंपनी का कर्मचारी या कॉर्पोरेट अधिकारी है, और कंपनी पॉलिसी का प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष लाभार्थी नहीं है)।
व्यक्तिगत पॉलिसी मालिकों के लिए मृत्यु लाभ आम तौर पर कर-मुक्त होता है।
यद्यपि व्यवसाय से संबंधित लाभार्थियों के लिए मृत्यु लाभ अक्सर कर-मुक्त होते हैं, साथ ही कुछ ऐसी परिस्थितियां भी होती हैं जिनमें कॉर्पोरेट स्वामित्व वाले जीवन बीमा के लिए मृत्यु लाभ कर योग्य हो सकता है। हालांकि, कर्मचारियों को समूह-अवधि के जीवन कवरेज की पेशकश करने वाले नियोक्ता प्रति कर्मचारी के पहले $ 50, 000 के लाभ पर प्रीमियम का भुगतान कर सकते हैं, और इस सीमा तक की राशि को कर्मचारियों को आय के रूप में नहीं गिना जाता है।
जीवन बीमा प्रीमियम को अक्सर अधिकांश प्रकार की गैर-योग्य योजनाओं के लिए घटाया जा सकता है, जैसे कि आस्थगित मुआवजा या कार्यकारी बोनस। आमतौर पर, प्रीमियम को इन योजनाओं के नियमों के तहत प्रमुख अधिकारियों के लिए मुआवजा माना जाता है। हालाँकि, कुछ मामलों में, कटौती तब तक नहीं की जा सकती जब तक कि कर्मचारी को रचनात्मक रूप से लाभ प्राप्त न हो।
अन्य योग्य योजनाएँ
अयोग्य योजनाएं एकमात्र प्रकार की सेवानिवृत्ति बचत वाहन नहीं हैं जिन्हें कर-कटौती योग्य प्रीमियम के साथ वित्त पोषित किया जा सकता है: 412 (i) योजनाएं योग्य हैं। ये परिभाषित-लाभकारी योजनाएं छोटे व्यवसाय के मालिकों के लिए पर्याप्त कटौती प्रदान कर सकती हैं जो अपनी सेवानिवृत्ति बचत को पकड़ सकते हैं और एक गारंटीकृत आय स्ट्रीम प्राप्त कर सकते हैं।
इन योजनाओं को केवल नकद मूल्य जीवन बीमा या निश्चित वार्षिकी अनुबंध जैसे बीमा उत्पादों के साथ वित्त पोषित किया जाता है, और योजना मालिक अक्सर हर साल इन योजनाओं के योगदान में सैकड़ों हजारों डॉलर की कटौती कर सकते हैं।
अंत में, मानक योग्य योजनाओं, जैसे कि 401 (के) योजनाओं में भाग लेने वाले, विशिष्ट प्रतिबंधों के अधीन या तो सीमित मात्रा में या स्थायी कवरेज खरीद सकते हैं। लेकिन आईआरएस नियमों के अनुसार कवरेज को "आकस्मिक" माना जाना चाहिए। किसी भी प्रकार की योग्य परिभाषित-योगदान योजना में, प्रत्येक भागीदार के लिए पूरे जीवन प्रीमियम की लागत नियोक्ता की योगदान राशि का 50% से कम होना चाहिए, साथ ही साथ जब्ती भी।
सावधि और सार्वभौमिक कवरेज के लिए, सीमा 25% है। यह एकमात्र उदाहरण है जिसमें व्यक्ति कर-कटौती योग्य आधार पर जीवन बीमा खरीद सकते हैं- यह मानते हुए कि योजना एक पारंपरिक योजना है और रोथ 401 (के) योजना नहीं है। योग्य योजनाओं में भुगतान किए गए जीवन बीमा मृत्यु लाभ भी उनकी कर-मुक्त स्थिति को बनाए रखते हैं, और इस बीमा का उपयोग उस योजना की आय पर करों का भुगतान करने के लिए किया जा सकता है जो कि भागीदार के मरने पर वितरित होनी चाहिए।
तल - रेखा
ये केवल बीमा से संबंधित कुछ अनदेखी की गई कटौती और कर लाभ हैं, जिनके लिए व्यवसाय और व्यक्तिगत करदाता पात्र हैं। मुआवजे, उत्पादन, इमारतों और उपकरणों के मूल्यह्रास से संबंधित अन्य कटौती आईआरएस वेबसाइट पर विभिन्न डाउनलोड अनुदेश मैनुअल में सूचीबद्ध हैं।
