विषय - सूची
- क्या आपको अभी उपहार देना चाहिए या मृत्यु पर?
- कर प्रभाव
- ट्रस्ट w / धर्मार्थ प्रावधान
- तल - रेखा
क्या आप धर्मार्थ दान में अपनी सेवानिवृत्ति की संपत्ति को शामिल करने की योजना बनाते हैं? यदि हां, तो विचार करें कि यह आपके वित्त को कैसे प्रभावित कर सकता है। कुछ मामलों में, अपने जीवनकाल के दौरान परिसंपत्तियों को उपहार में देने के बजाय, दान को अपने सेवानिवृत्ति खाते के नामित लाभार्थी के रूप में नामित करना अधिक फायदेमंद हो सकता है। जब हम अपने रिटायरमेंट फंड को एक धर्मार्थ कारण या गैर-लाभकारी संगठन को दान करने के बारे में सोचते हैं, तो विचार करने के लिए कुछ मुद्दों पर प्रकाश डालते हैं।
चाबी छीन लेना
- दान करने के लिए दान करना एक सामाजिक अच्छा है और परोपकारी लोगों को अक्सर अपने अच्छे कामों के लिए व्यक्तिगत संतुष्टि और मान्यता मिलती है। धर्मार्थ देने के लिए प्रत्यक्ष तरीके से सेवानिवृत्ति की संपत्ति को योग्य कारणों के लिए आवंटित किया जाता है, खासकर यदि आपके पास सेवानिवृत्ति आय के अन्य स्रोत हैं। जीवित रहते हुए सेवानिवृत्ति की योग्यता। अपने खाते के लाभार्थी को चैरिटी को सौंपने की तुलना में मुश्किल हो सकती है। आप रिटायरमेंट एसेट्स से वित्त पोषित एक चैरिटेबल ट्रस्ट भी स्थापित कर सकते हैं।
क्या आपको अभी गिफ्ट करना चाहिए या डेथ पर?
अपने जीवनकाल के दौरान अपनी सेवानिवृत्ति की संपत्ति को एक दान में देने के बजाय, आप दान को अपने सेवानिवृत्ति खाते के लाभार्थी के रूप में नामित कर सकते हैं। इस विकल्प के तहत, दान - आपको नहीं - वितरण प्राप्त करने के रूप में माना जाएगा; इसलिए, न तो आप और न ही आपकी संपत्ति राशि पर आयकर देना होगा। जबकि राशि को आपके कर योग्य संपत्ति में शामिल किया जाएगा, आपकी संपत्ति को दान द्वारा विरासत में मिली राशि के लिए कटौती प्राप्त होगी, जिसके परिणामस्वरूप संपत्ति करों की भरपाई होगी। इसके अलावा, क्योंकि दान वे प्राप्त दान पर आयकर का भुगतान नहीं करते हैं, वितरण आय के रूप में कर लगाने से बचेंगे।
- यह निर्धारित करने के लिए योजना संरक्षक के रूप में कार्य करने वाले योजना प्रशासक या वित्तीय संस्थान के साथ जांचें कि क्या सेवानिवृत्ति के खातों के लिए लाभार्थियों के रूप में पदनामों पर कोई प्रतिबंध है। यदि आप शादीशुदा हैं, तो यह निर्धारित करने के लिए जांचें कि आपके पति या पत्नी को पदनाम के लिए सहमति होनी चाहिए या नहीं। Spousal सहमति प्राप्त करने में विफलता के कारण लाभार्थी पदनाम की अयोग्यता हो सकती है, क्या यह निर्धारित किया जाना चाहिए कि spousal सहमति आवश्यक थी। सुनिश्चित करें कि योजना प्रशासक या वित्तीय संस्थान रसीद की लिखित पुष्टि का अनुरोध करके आपके लाभार्थी सत्यापन की एक प्रति प्राप्त करता है। सुनिश्चित करें कि आपके वित्तीय मामलों को संभालने के लिए जिम्मेदार व्यक्तियों को लाभार्थी पदनाम की एक प्रति प्राप्त होती है, या आवश्यक होने पर इसे ढूंढना है।
सावधानी : यदि कोई दान आपके सेवानिवृत्ति खाते के लिए कई लाभार्थियों में से एक है, तो यह आपके अन्य लाभार्थियों के लिए उपलब्ध खिंचाव के विकल्पों पर नकारात्मक प्रभाव डाल सकता है। उदाहरण के लिए, यदि आपको अपनी आवश्यक शुरुआत तिथि से पहले मर जाना चाहिए, तो आपके अन्य लाभार्थियों को आपकी मृत्यु के वर्ष के बाद पांचवें वर्ष के 31 दिसंबर तक परिसंपत्तियों को वितरित करना आवश्यक होगा। इसे निम्न में से किसी एक माध्यम से हल किया जा सकता है:
- प्रत्येक लाभार्थी के लिए अलग सेवानिवृत्ति खाते की स्थापना। इस प्रकार, दान की जीवन प्रत्याशा की कमी आपके अन्य लाभार्थियों को प्रभावित नहीं करेगी। चैरिटी उस वर्ष के 30 सितंबर को विरासत में मिली संपत्ति का हिस्सा निकालती है, जिस वर्ष आपकी मृत्यु होती है। इस नियम के तहत, लाभार्थी जो 30 सितंबर तक अपने हिस्से का पूर्ण वितरण प्राप्त करते हैं, वितरण विकल्पों को प्रभावित करने वाली जीवन प्रत्याशाओं को निर्धारित करने के उद्देश्यों के लिए अवहेलना करते हैं।
अपने जीवनकाल के दौरान उपहार देने के कर निहितार्थ
जबकि कर योग्य सेवानिवृत्ति की संपत्ति को दान में देने से उत्पन्न आय को धर्मार्थ उपहार के लिए अनुमत कटौती से ऑफसेट किया जा सकता है, कटौती की सीमाएं आपके द्वारा वर्ष के लिए भेंट की गई संपूर्ण राशि के लिए पूर्ण कटौती प्राप्त नहीं कर सकती हैं।
एक वर्ष में राशि देने के बजाय, आप प्रत्येक वर्ष एक छोटी राशि के उपहार देने और शेष राशि को आपकी मृत्यु के बाद दान करने के लिए शेष राशि पर विचार करना चाह सकते हैं। यह व्यवस्था वितरण के लिए आदर्श है जिसे आपके सेवानिवृत्ति खाते से किसी भी तरह बनाया जाना चाहिए, जैसे कि आवश्यक न्यूनतम वितरण।
चैरिटेबल प्रोविजन्स के साथ ट्रस्ट
तल - रेखा
जब यह उन नियमों की बात आती है जो आपकी सेवानिवृत्ति की संपत्ति को दान में देने के लिए लागू होते हैं और जिन मुद्दों पर विचार किया जाना चाहिए, यह लेख केवल सतह को खरोंचता है। यदि आप ऐसा उपहार बनाने के बारे में सोच रहे हैं, तो अपने कर पेशेवर के साथ जांच करना सुनिश्चित करें। यह सुनिश्चित करने के अलावा कि दान धन का उचित उपयोग करेगा, आप यह सुनिश्चित करना चाहेंगे कि दान कर उद्देश्यों के लिए एक योग्य संगठन है।
आपका कर पेशेवर आपको यह निर्धारित करने में भी मदद करने में सक्षम होना चाहिए कि क्या यह आपके जीवनकाल के दौरान अपनी संपत्ति को एक दान के लिए उपहार में देना फायदेमंद है, या क्या आपको दान को अपने लाभार्थी के रूप में नामित करना चाहिए, और यह भी कि क्या आपको अपनी सेवानिवृत्ति या गैर-सेवानिवृत्ति संपत्ति उपहार में देनी चाहिए ।
