कर्मचारी स्टॉक विकल्पों में से सबसे अधिक प्राप्त करें

इन वर्षों में, कर्मचारी स्टॉक विकल्प उच्च रैंकिंग वाले कर्मचारियों की भर्ती और उन्हें एक कंपनी में स्वामित्व की भावना देने का एक सामान्य तरीका बन गया है। कर्मचारी स्वामित्व के राष्ट्रीय केंद्र के अनुसार, विकल्प रखने वाले श्रमिकों की संख्या 1980 के दशक के अंत से नौ गुना बढ़ी है।

दरअसल, स्टॉक विकल्प, जो आपको भविष्य की तारीख में पूर्व-निर्धारित मूल्य पर शेयर खरीदने का अधिकार देते हैं, आपके समग्र मुआवजे के पैकेज का एक महत्वपूर्ण घटक हो सकता है। लेकिन उनमें से सबसे अधिक पाने के लिए, यह समझना महत्वपूर्ण है कि वे कैसे काम करते हैं और कर उद्देश्यों के लिए उनका इलाज कैसे किया जाता है।

कर्मचारी स्टॉक विकल्पों में से सबसे अधिक प्राप्त करें

मूल बातें समझना

स्टॉक विकल्प का लाभ भविष्य में एक निश्चित मूल्य पर शेयर खरीदने की क्षमता है, भले ही जब आप अपनी खरीदारी करते हैं तो बाजार मूल्य उस राशि से अधिक हो। आपके विकल्पों का उपयोग करने की आपकी क्षमता एक निहित कार्यक्रम द्वारा निर्धारित की जाती है, जो उसके बाद किसी विशिष्ट तिथि पर खरीदे जाने वाले शेयरों की संख्या को सूचीबद्ध करती है।

चाबी छीन लेना

• कर्मचारी स्टॉक विकल्प किसी व्यक्ति के समग्र मुआवजे के पैकेज का एक आकर्षक हिस्सा हो सकते हैं, हालांकि हर कंपनी उन्हें प्रदान नहीं करती है। विकल्प की कवायद होने पर स्टॉक की कीमत की परवाह किए बिना, खरीदार भविष्य की तारीख में पूर्व-निर्धारित मूल्य पर शेयर खरीद सकते हैं। गैर-योग्य स्टॉक विकल्प (एनएसओ) कर्मचारियों, सलाहकारों और सलाहकारों को दिए जाते हैं; प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प (आईएसओ) केवल कर्मचारियों के लिए हैं। एनएसओ, आप विकल्पों का उपयोग करते समय साधारण आय करों का भुगतान करते हैं, और जब आप शेयर बेचते हैं तो पूंजीगत लाभ करों। आईएसओ आईएसओ, आप केवल करों का भुगतान करते हैं जब आप शेयर बेचते हैं, या तो साधारण आय या पूंजीगत लाभ, इस बात पर निर्भर करता है कि आपने कितने समय तक शेयरों को रखा।

एक नियोक्ता आपको अनुदान तिथि पर 1, 000 शेयर दे सकता है, उदाहरण के लिए, एक साल बाद 250 शेयरों के साथ। इसका मतलब है कि आपको शुरू में दिए गए 1, 000 शेयरों में से 250 का उपयोग करने का अधिकार है। वर्ष के बाद, एक और 250 शेयर निहित हैं, और इसी तरह। निहित कार्यक्रम में एक समाप्ति तिथि भी शामिल है। जब कर्मचारी को अब समझौते के तहत कंपनी स्टॉक खरीदने का अधिकार नहीं है।

जिस कीमत पर कर्मचारी शेयर खरीद सकता है उसे व्यायाम मूल्य के रूप में जाना जाता है। ज्यादातर मामलों में, यह अनुदान तिथि पर स्टॉक का बाजार मूल्य है। यदि शेयर की कीमत आपके द्वारा बनवाई गई समय से अधिक हो जाती है, तो आपका विकल्प "पैसे में" माना जाता है, जिसका अर्थ है कि आप शेयरों को अब कम कीमत पर खरीद सकते हैं।

स्टॉक विकल्प के प्रकार

कर्मचारी स्टॉक विकल्प के दो मुख्य प्रकार हैं- गैर-योग्य स्टॉक विकल्प (एनएसओ) और प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प (आईएसओ)। उनके बीच एक अंतर पात्रता है। कंपनियां कर्मचारियों, सलाहकारों और सलाहकारों को पूर्व अनुदान दे सकती हैं; हालाँकि, केवल कर्मचारी ही ISO प्राप्त कर सकते हैं। लेकिन सबसे बड़ा अंतर यह है कि वे व्यायाम की तारीख में कर उद्देश्यों के लिए कैसे व्यवहार करते हैं।

एनएसओ के मामले में, जब आप विकल्प का उपयोग करते हैं तो आप बिल को सही मानते हैं। शेयरों के व्यायाम मूल्य और उचित बाजार मूल्य के बीच का अंतर उस वर्ष के साधारण आयकर के अधीन है।

मान लीजिए कि आपके पास $ 10 के एक शेयर की कीमत के साथ विकल्प हैं जो आपके द्वारा अभ्यास किए जाने तक $ 30 तक बढ़ गए हैं। आप प्रति शेयर $ 20 पर आयकर का भुगतान करेंगे।

जब आप बाद में शेयरों को बेचते हैं, तो बिक्री मूल्य में कोई और वृद्धि अधिक अनुकूल पूंजीगत लाभ दर के अधीन होती है। मान लीजिए कि जब आप उन्हें दो साल बाद बेचते हैं, तो वे $ 55 प्रति शेयर के मूल्य में बढ़ जाते हैं। आप प्रति शेयर $ 25 पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दर का भुगतान करेंगे (हालांकि यदि आप उन्हें उनकी खरीद के एक साल के भीतर बेच देते हैं तो आप उच्चतर अल्पकालिक दर का भुगतान करेंगे)।

आईएसओ को आमतौर पर कर्मचारी के लिए अधिक फायदेमंद माना जाता है, क्योंकि व्यायाम की तारीख एक कर योग्य घटना नहीं है (हालांकि अधिक कमाई वाले कर्मचारियों को वैकल्पिक न्यूनतम कर या AMT करना पड़ता है, वर्तमान बाजार मूल्य के अंतर के आधार पर समायोजन और व्यायाम मूल्य)।

इसके बजाय, आप आईआरएस के साथ समझौता करते हैं जब आप वास्तव में सड़क के नीचे अपने शेयर बेचते हैं। यदि आपने स्टॉक को एक वर्ष से अधिक समय तक रखा है, तो आप व्यायाम मूल्य और अंतिम बिक्री मूल्य के बीच के अंतर पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर लगा सकते हैं। इसलिए यदि हम पहले के उदाहरण में समान कीमतों का उपयोग करते हैं, तो आप $ 45 प्रति शेयर ($ 55 बिक्री मूल्य $ 10 व्यायाम मूल्य) पर पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करेंगे।

पसंदीदा कर उपचार प्राप्त करने के लिए, आईएसओ को उनके द्वारा दी गई तारीख से दो वर्ष और व्यायाम की तारीख से कम से कम एक वर्ष के लिए आयोजित किया जाना चाहिए। अन्यथा, एक "अयोग्य घोषित करने वाली स्थिति" होती है, और व्यायाम की तारीख पर अनुदान मूल्य और बाजार मूल्य के बीच का अंतर साधारण कर कर के अधीन होता है।

मन की समाप्ति तिथि

स्टॉक विकल्प हमेशा के लिए नहीं रहते हैं। आमतौर पर, एक ऐसा वनिंग शेड्यूल होता है जो एक से चार साल तक चलता है, हालांकि कुछ कर्मचारियों की उम्र 10 साल तक हो सकती है। और यदि आप कंपनी को किसी भी कारण से छोड़ते हैं, चाहे वह किसी छंटनी, इस्तीफे या सेवानिवृत्ति के कारण हो, तो आपके पास उनका उपयोग करने के लिए केवल 90 दिन हो सकते हैं।

यदि आप समाप्ति के कुछ हफ्तों के भीतर हैं और स्टॉक व्यायाम मूल्य से ऊपर कारोबार कर रहा है, तो संभवतः यह कार्य करने का समय है। आखिरी चीज जो आप करना चाहते हैं, वह है विकल्पों को समाप्त करना और बेकार होना।

14.2 मिलियन

2016 के संयुक्त राज्य अमेरिका में कर्मचारी स्टॉक विकल्प योजना प्रतिभागियों की संख्या, हाल ही में जिस वर्ष के लिए डेटा उपलब्ध हैं, नेशनल सेंटर फ़ॉर एम्प्लोयी ओनरशिप के अनुसार।

अपने पोर्टफोलियो में विविधता रखें

एक उदार स्टॉक विकल्प लाभ के बारे में शिकायत करने के लिए निश्चित रूप से कुछ भी नहीं है। लेकिन इसका एक महत्वपूर्ण जोखिम है - संभावना है कि आपके बहुत सारे धन एक ही स्टॉक में बंध जाएंगे।

एक सामान्य नियम के रूप में, आप एक विशिष्ट कंपनी से बंधे अपने पोर्टफोलियो के 10% से 15% से अधिक होने से बचना चाहते हैं। क्या संगठन को कठिन समय पर गिरना चाहिए, तो आपको झटका देने के लिए पर्याप्त विविधता नहीं होगी।

यदि आप उस सीमा को पार कर रहे हैं, तो आप अपने घोंसले के अंडे को अतिरिक्त अस्थिरता जोखिम से सुरक्षित रखने के लिए हर साल पर्याप्त स्टॉक बेचने के बारे में सोच सकते हैं। बाजार में उतार-चढ़ाव के लिए, कुछ हफ्तों या महीनों में लेनदेन की श्रृंखला में बिक्री को विभाजित करने पर विचार करें, विशेष रूप से बड़ी मात्रा में। आप उस आय का उपयोग अपने 401 (के) और IRA योगदान को बढ़ाने के लिए कर सकते हैं।

तल - रेखा

कर्मचारी स्टॉक विकल्प आपके मुआवजे के पैकेज का एक महत्वपूर्ण हिस्सा हो सकता है, खासकर यदि आप ऐसी कंपनी के लिए काम करते हैं जिसका स्टॉक देर से बढ़ रहा है। पूर्ण लाभ लेने के लिए, अपने निर्णयों के कर प्रभाव को समाप्त करने और समझने से पहले सुनिश्चित करें कि आप अपने अधिकारों का प्रयोग करते हैं।