योग्य रोलओवर वितरण

पात्र रोलओवर वितरण की परिभाषा

एक योग्य रोलओवर वितरण एक योग्य योजना से एक वितरण है जो किसी अन्य योग्य योजना पर रोल करने में सक्षम है। योग्य योजनाओं के प्रकारों में IRAs और 403 (b) योजनाएं शामिल हैं। जबकि एक आईआरए व्यक्तियों की एक विस्तृत श्रृंखला के लिए है और नियोक्ता-प्रायोजित हो सकता है, 403 (बी) की योजना सार्वजनिक स्कूलों के कर्मचारियों, कर-मुक्त संगठनों और कुछ मंत्रियों के लिए विशिष्ट है।

ब्रेकिंग डाउन योग्य रोलओवर वितरण

अक्सर, एक योग्य रोलओवर वितरण तब होता है जब एक व्यक्ति एक नियोक्ता से दूसरे में जाता है। रोलओवर नियम व्यक्ति को अपनी पूर्व संपत्ति को अपने नए नियोक्ता की सेवानिवृत्ति योजना में लाने की अनुमति देते हैं।

योग्य योजनाएं जो एक योग्य रोलओवर वितरण के लिए अनुमति देती हैं, दोनों परिभाषित लाभ (डीबी) और परिभाषित योगदान (डीसी) योजनाएं शामिल हैं। जबकि परिभाषित लाभ योजनाएं कर्मचारियों को एक गारंटीकृत भुगतान देती हैं, परिभाषित योगदान योजना वितरण इस बात पर निर्भर करती है कि कोई कर्मचारी अपने आप को कितना बचाता है और निवेश करता है, साथ ही नियोक्ता क्या योगदान दे सकता है। एक 401 (के) परिभाषित योगदान योजना का एक लोकप्रिय उदाहरण है।

अन्य प्रकार की योग्य योजनाओं में शामिल हैं:

• लाभ-साझा करने की योजनाएंमनी खरीद की योजनाएं लाभ लाभ की योजनाएं कर्मचारी स्टॉक स्वामित्व (ईएसओपी) योजनाकेओग (एचआर -10) सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (एसईपी) बचत प्रोत्साहन योजना (कर्मचारियों के लिए मैच)

आप आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) वेबसाइट पर सामान्य योग्य योजना आवश्यकताओं के लिए एक व्यापक मार्गदर्शिका पढ़ सकते हैं। यह मार्गदर्शिका उन योजनाओं को भी तोड़ देती है जो पात्र हैं, उन नियोक्ताओं के प्रकार जो योजनाओं को प्रायोजित करते हैं, और कोई भी जोखिम या चिंता जो निवेशकों के लिए एक योजना समझौते में प्रवेश करने से पहले हो सकती है।

योग्य रोलओवर वितरण और कराधान

एक खाते से दूसरे खाते में धनराशि जमा करते समय, संबंधित नियमों और विनियमों को समझना महत्वपूर्ण है ताकि किसी भी अप्रत्याशित करों या दंडों को लागू न किया जा सके। उदाहरण के लिए, एक IRA रोलओवर में, या तो एक प्रत्यक्ष हस्तांतरण के माध्यम से या एक चेक द्वारा, कई मामलों में एक-रोलओवर-प्रति-वर्ष अनुग्रह अवधि मौजूद है (हालांकि यह हमेशा पारंपरिक IRA और रोथ IRAs के बीच रोल ओवर पर लागू नहीं होता है)। जो लोग इस रियायती अवधि का उल्लंघन करते हैं, वे कर वर्ष में सकल आय के रूप में किसी भी अतिरिक्त इरा-टू-इरा स्थानान्तरण की रिपोर्ट करने के लिए उत्तरदायी हो सकते हैं जब रोलओवर होता है।

कोई भी कर सीधे हस्तांतरण में रोक नहीं है; हालाँकि, अगर खाताधारक को यह चेक प्राप्त होता है कि वह व्यक्तिगत रूप से अपने इरा में जमा करता है, तो आईआरएस एक रोक दंड पर जोर देता है। आईआरएस यह भी निर्धारित करता है कि कस्टोडियन या ट्रस्टियों को इरा वितरण से चेक पर 10% और अन्य सेवानिवृत्ति खातों से वितरण पर 20% रोकना चाहिए, भले ही किसी रोलओवर के लिए धन की गणना की जाए या नहीं। कर समय पर, यह राशि कर फाइलर द्वारा भुगतान किए गए कर के रूप में प्रकट होती है।