क्या मैं दान करने के लिए अपने इरा से पैसे का उपयोग कर सकता हूं?

विषय - सूची

• योग्य वितरण
• क्यूसीडी और आरएमडी
• टैक्स फाइलिंग आवश्यकताएं
• तल - रेखा

एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते से पैसा दान में दिया जा सकता है। क्या अधिक है, यदि आप उस उम्र तक पहुँच चुके हैं जहाँ आपको अपने पारंपरिक IRA से न्यूनतम वितरण (RMDs) करने की आवश्यकता है, तो आप उस धन को दान में देकर उन पर कर लगाने से बच सकते हैं। उस टैक्स ब्रेक को 2015 में स्थायी किया गया था। आपको बस नियमों का ध्यानपूर्वक पालन करना होगा। यहां आपको जानना आवश्यक है।

चाबी छीन लेना

• IRA से प्राप्त धनराशि का उपयोग धर्मार्थ दान के लिए किया जा सकता है यदि सही तरीके से किया जाए। धर्मार्थ दान पर होने वाले ब्रेक को सेवानिवृत्ति की बचत पर कर विराम के साथ नहीं जोड़ा जा सकता है। IRS ने यह सुनिश्चित करने के लिए नियमों को स्थापित किया है कि योग्य धर्मार्थ वितरण ठीक से किए गए हैं।

कैसे एक योग्य धर्मार्थ वितरण कार्य करता है

आम तौर पर, एक पारंपरिक इरा से वितरण करों के बाद से होता है, क्योंकि खाताधारक उस पैसे पर कर का भुगतान नहीं करता है जब वे इसे इरा में डालते हैं। लेकिन खाताधारक 72 या उससे अधिक उम्र वाले जो एक पारंपरिक आईआरए से एक योग्य दान में सीधे योगदान करते हैं, कर योग्य वितरण के बिना इसे $ 100, 000 तक दान कर सकते हैं। कटौती प्रभावी रूप से दाता की समायोजित सकल आय (एजीआई) को कम करती है।

दान पर कर का भुगतान करने से बचने के लिए, दाता को योग्य धर्मार्थ वितरण (क्यूसीडी), उर्फ ​​धर्मार्थ इरा रोलओवर के लिए आईआरएस नियमों का पालन करना चाहिए। अधिकांश चर्च, गैर-लाभकारी संस्थाएं, शैक्षिक संगठन, गैर-लाभकारी अस्पताल और चिकित्सा अनुसंधान संगठन 501 (सी) 3 संगठन योग्य हैं। दान देने वाले पर भी कर नहीं लगेगा।

इस कर विराम का अर्थ यह है कि दाता अपने कर रिटर्न की अनुसूची ए पर कटौती के रूप में दान का दावा नहीं कर सकता है। दान के अन्य दान जो इरा फंड का उपयोग नहीं करते हैं, हालांकि, अभी भी एक आइटम के रूप में कटौती का दावा किया जा सकता है। चूंकि टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट ने 2019 के लिए, व्यक्तियों के लिए 12, 200 डॉलर, घर के प्रमुखों के लिए $ 18, 350, और संयुक्त रूप से विवाहित जोड़ों को दाखिल करने के लिए $ 24, 400 के लिए आधार मानक कटौती में वृद्धि की है, कई कम करदाता अनुसूची ए पर आइटम अप करेंगे, जो कि संभावित कटौती को भी संभावित बनाता है। ज़्यादा ज़रूरी। 2020 के लिए, व्यक्तियों या विवाहित व्यक्तियों को अलग-अलग दाखिल करने के लिए आधार मानक कटौती $ 12, 400 है, संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले विवाहित जोड़ों के लिए $ 18, 650, और घर के प्रमुखों के लिए $ 24, 800।

करदाता जिनकी वार्षिक आय उनके चिकित्सा प्रीमियम को प्रभावित करती है, वे यह भी पा सकते हैं कि यह प्रावधान प्रीमियम लागत को नियंत्रित करने में मदद करता है।

क्यूसीडी और आवश्यक न्यूनतम वितरण

दान वर्ष के लिए इरा के आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) के सभी या हिस्से को पूरा करने में भी मदद कर सकता है। (पारंपरिक IRA के मालिकों को 72 वर्ष की आयु में RMD लेना शुरू करना चाहिए या कर दंड का सामना करना चाहिए; रोथ IRAs को वितरण की आवश्यकता नहीं है, जबकि खाता धारक जीवित है इसलिए यह प्रावधान उनके लिए काम नहीं करता है।) दान को 31 दिसंबर तक दान प्राप्त करना होगा। उस वर्ष के कर रिटर्न पर लागू होने वाली राशि के लिए। आरएमडी 70-1 / 2 हुआ करता था, लेकिन दिसंबर 2019 में हर समुदाय के लिए सेवानिवृत्ति बढ़ाने (सुरक्षित) अधिनियम की स्थापना के बाद, इसे बढ़ाकर 72 कर दिया गया।

खाताधारक जो 72 वर्ष या उससे अधिक उम्र के हैं, एक पारंपरिक इरा से सीधे योग्य दान में दान कर सकते हैं, प्रभावी ढंग से अपनी समायोजित सकल आय को कम कर सकते हैं।

क्यूसीडी उन व्यक्तियों के लिए एक अच्छा विकल्प है जो अन्यथा आईआरएस नियम के तहत दान राशि के लिए कटौती पर रोक लगाने के कारण अपने कर योग्य दान के सभी या हिस्से को नहीं काट सकते हैं जो करदाता की एजीआई के 60% से अधिक हैं। यह नियम केवल धनी करदाताओं को प्रभावित करने के लिए प्रकट हो सकता है जो उदारता से देते हैं, लेकिन यह किसी को भी कम आय वाले सेवानिवृत्त को प्रभावित करता है जो अभी भी कटौती योग्य दान करना चाहते हैं।

IRA की संपत्तियों को दान करने का दूसरा तरीका दानकर्ता की मृत्यु के बाद दानकर्ता द्वारा नामित लाभार्थी- या उनमें से एक IRA द्वारा नामित संपत्ति के माध्यम से है। लाभार्थी फॉर्म पर खाता मालिक द्वारा प्रदान की जाने वाली संपत्ति का प्रतिशत कितना भी हो, दान प्राप्त होगा। SIMPLE IRAs के वितरण QCD होने के लिए अयोग्य हैं।

फाइलिंग आवश्यकताएँ

एक आईआरए ट्रस्टी को एक खाता मालिक के वार्षिक कर रिटर्न पर क्यूसीडी की रिपोर्ट करने के लिए आईआरएस फॉर्म 1099-आर का उपयोग करना चाहिए। मालिकों को दान की तारीख का रिकॉर्ड भी रखना चाहिए, जिस खाते से दान आया था, वह राशि जो दी गई थी, और दान प्राप्त करने वाला दान।

कटौती को वैधता प्रदान करने के लिए यह कहते हुए दान से एक रसीद की आवश्यकता होती है कि दानकर्ता को योगदान के बदले कोई सामान या सेवाएं प्राप्त नहीं हुई हैं। विनिमय में प्राप्त किसी भी सामान या सेवाओं के मूल्य से आपके दान की राशि कम हो जाती है, और दान का वह हिस्सा कर योग्य होगा।

तल - रेखा

एक धर्मार्थ दान करने के लिए IRA का उपयोग कर कर के बिल को कम करने और एक योग्य कारण की मदद कर सकता है। वितरण सीधे दान के लिए किया जाना चाहिए, मालिक या लाभार्थी को नहीं। सभी वितरण चेक को दान के लिए देय करने की आवश्यकता है या उन्हें कर योग्य वितरण के रूप में गिना जाएगा। अपने आइआरए कस्टोडियन से इस बारे में बात करें कि यह कैसे किया जाए और यह सुनिश्चित करें कि धनराशि तक पहुंचने के लिए पर्याप्त समय छोड़ दिया जाए।