एक प्रत्यक्ष रोलओवर क्या है?
एक प्रत्यक्ष रोलओवर एक योग्य योजना, 403 (बी) योजना, या एक पारंपरिक IRA में एक सरकारी 457 योजना, योग्य योजना, 403 (बी) योजना, या एक सरकारी 457 योजना से पात्र संपत्ति का एक योग्य वितरण है। यह एक इरा से एक योग्य योजना, 403 (बी) योजना या एक सरकारी 457 योजना का वितरण भी हो सकता है। एक प्रत्यक्ष रोलओवर प्रभावी रूप से एक सेवानिवृत्ति सेवर को एक सेवानिवृत्ति खाते से दूसरे में जुर्माना और एक कर योग्य घटना बनाए बिना धन हस्तांतरण करने की अनुमति देता है।
चाबी छीन लेना
- एक प्रत्यक्ष रोलओवर एक रिटायरमेंट सेवर को एक योग्य खाते (जैसे 401 (के) प्लान) से सीधे दूसरे (जैसे IRA) में फंड ट्रांसफर करने की अनुमति देता है। मूल फंड कस्टोडियन नए में किए गए चेक या वायर ट्रांसफर का मसौदा तैयार करेगा। खाताधारक, और खाता धारक के लिए नहीं। रोलओवर का उद्देश्य कर योग्य घटना या कर दंड के बिना उन परिसंपत्तियों की कर-स्थगित स्थिति बनाए रखना है। दंड और करों से बचें, रोलओवर को 60 दिनों के भीतर प्रभावित किया जाना चाहिए मूल खाते से धनराशि निकालना।
कैसे प्रत्यक्ष रोलओवर काम करते हैं
एक रोलओवर तब होता है जब कोई एक पात्र सेवानिवृत्ति योजना से नकद या अन्य परिसंपत्तियां निकालता है और इसमें सभी या किसी अन्य पात्र योजना में योगदान देता है। 60 दिनों के भीतर लेन-देन पूरा न होने पर खाता स्वामी दंड के अधीन हो सकता है। रोलओवर लेन-देन कर योग्य नहीं है, जब तक कि रोलओवर एक रोथ आईआरए के लिए नहीं है, लेकिन आईआरएस के लिए आवश्यक है कि खाता मालिक अपने संघीय कर रिटर्न पर इसकी रिपोर्ट करें। एक प्रत्यक्ष रोलओवर इंजीनियर के लिए, एक खाता धारक को अपने योजना प्रशासक से एक चेक का मसौदा तैयार करने और उसे सीधे नए 401 (के) या IRA पर भेजने की आवश्यकता होती है। इरा-टू-इरा ट्रांसफर में, एक प्लान से ट्रस्टी रोलओवर राशि को दूसरे प्लान से ट्रस्टी को भेजता है। यदि खाताधारक अपने मौजूदा IRA या सेवानिवृत्ति खाते से चेक प्राप्त करता है, तो वह इसे नकद कर सकता है और नए IRA में धन जमा कर सकता है। हालांकि, उसे निकासी पर आयकर से बचने के लिए 60 दिनों के भीतर प्रक्रिया पूरी करनी होगी। यदि वह 60-दिन की समय सीमा को याद करता है, तो आईआरएस प्रारंभिक वितरण की तरह राशि का इलाज करता है।
प्रत्यक्ष रोलओवर संपत्ति को योग्य योजना या इरा कस्टोडियन या ट्रस्टी के लिए देय किया जाता है और व्यक्ति को नहीं। वितरण नए खाते में देय चेक के रूप में जारी किया जा सकता है। उदाहरण के लिए, यदि कोई व्यक्ति नियोक्ताओं को स्विच करने और पहले नियोक्ता की सेवानिवृत्ति योजना में समय के साथ अपनी सेवानिवृत्ति की संपत्ति को स्थानांतरित करने का फैसला करता है, तो उसे खाता बंद करने और लिखने के लिए योजना प्रशासक, अक्सर फिडेलिटी या मोहरा जैसी परिसंपत्ति प्रबंधन फर्म के साथ समन्वय करना होगा। नए IRA कस्टोडियन को खाता शेष के लिए एक चेक।
कुछ फर्म इस सेवा के लिए शुल्क लेते हैं, हालांकि वे आमतौर पर पर्याप्त नहीं होते हैं। दूसरे छोर पर, फर्म अक्सर नए खाते खोलने के लिए छोटी फीस लेते हैं। यदि कोई कर्मचारी एक नया काम शुरू कर रहा है, तो अक्सर यह नया नियोक्ता नए सेवानिवृत्ति खाते की स्थापना की लागत को मान लेगा। कभी-कभी, कर्मचारी को एक नया सेवानिवृत्ति खाता खोलने के लिए पात्र हो सकता है और अपने नियोक्ता के योगदान शुरू करने से पहले कई वर्षों या एक अवधि का इंतजार करना होगा।
प्रत्यक्ष रोलओवर और योग्य सेवानिवृत्ति योजनाएं
जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, प्रत्यक्ष रोलओवर योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं पर लागू होते हैं। ये ऐसी योजनाएं हैं जो कुछ मानदंडों को पूरा करती हैं, जैसे कि कर्मचारियों के बीच गैर-भेदभाव, कुछ कर लाभ के लिए पात्र होना। इनमें एक नियोक्ता जो योजना में उनके योगदान के लिए कर कटौती लेता है, कर्मचारी अपने स्वयं के योगदान पर कर कटौती ले रहे हैं, और सभी योगदानों पर कर-हटाए जाने तक कमाई को स्थगित कर दिया जाता है।
दो प्रमुख प्रकार की योग्य योजनाएँ परिभाषित लाभ योजनाएँ और परिभाषित योगदान योजनाएँ हैं। एक परिभाषित लाभ योजना एक अधिक परंपरागत पेंशन योजना है जिसमें लाभ एक विशिष्ट सूत्र पर आधारित होते हैं, जिसमें अक्सर कर्मचारी सेवा के वर्षों के वेतन वेतन की संख्या शामिल होती है। प्रत्येक कर्मचारी की कमाई के प्रतिशत के आधार पर, परिभाषित योगदान योजना प्रतिभागियों को योजना बनाने के लिए धन आवंटित करती है। कर्मचारी जितनी देर योजना में भाग लेता है, उतनी ही अधिक खाता आय बढ़ती है, निवेश की आय के आधार पर भी।
