जीवन बीमा का कॉर्पोरेट स्वामित्व (COLI) क्या है?
जीवन बीमा (COLI) या कॉरपोरेट के स्वामित्व वाले जीवन बीमा का कॉर्पोरेट स्वामित्व अपने कर्मचारियों पर एक कंपनी द्वारा प्राप्त और स्वामित्व वाले बीमा को संदर्भित करता है। ये बीमा पॉलिसी कंपनियों द्वारा अपने कर्मचारियों पर निकाली जाती हैं। नीतियां लेने से, कंपनियां प्रीमियम भुगतान करने के लिए जिम्मेदार होती हैं और बीमित व्यक्ति के परिवार या वारिस के बजाय मृत्यु लाभ प्राप्त करती हैं।
चाबी छीन लेना
- जीवन बीमा का कॉर्पोरेट स्वामित्व अपने कर्मचारियों पर एक कंपनी द्वारा प्राप्त और स्वामित्व वाला बीमा है। कर्मचारी प्रीमियम का भुगतान करता है और कर्मचारी के मरने के बाद मृत्यु लाभ प्राप्त करता है। बीमित कर्मचारी के वारिस या परिवार को कोई लाभ नहीं मिलता है। COLI कंपनी के हितों की रक्षा करता है। किसी कर्मचारी की अप्रत्याशित मौत जैसी चीजों के खिलाफ बचाव, और फंड कंपनी के लाभ में भी मदद करता है।
जीवन बीमा (कॉर्पोरेट) का कॉर्पोरेट स्वामित्व कैसे काम करता है
जीवन बीमा का कॉर्पोरेट स्वामित्व कॉर्पोरेट जगत में एक लंबा इतिहास है और शीर्ष अधिकारियों सहित कंपनी कर्मियों के लिए व्यापार की दुनिया में काफी आम है। कई कंपनियां मुख्य प्रबंधन के रूप में वरिष्ठ प्रबंधन के लिए कॉर्पोरेट स्वामित्व वाली नीतियों का उल्लेख करती हैं। अन्य कर्मचारियों के लिए, नीतियों को कभी-कभी चौकीदार के बीमा या मृत किसान बीमा के रूप में संदर्भित किया जाता है। यह कंपनी में उनकी निम्न स्थिति का संकेत है। जब कॉर्पोरेट-स्वामित्व वाली नीति का नियोक्ता एक बैंक होता है, तो नीति को बैंक-स्वामित्व वाले जीवन बीमा (BOLI) के रूप में संदर्भित किया जाता है।
COLI का उपयोग आमतौर पर कंपनी के हितों की रक्षा और कर्मचारी की अप्रत्याशित मृत्यु जैसी चीजों के खिलाफ बचाव के लिए किया जाता है। चूंकि कंपनी पॉलिसी की लाभार्थी है, इसलिए यह तय कर सकती है कि वह अपने नकद मूल्य का उपयोग कैसे करे और कैसे करे और साथ ही उसके खिलाफ ऋण लेने या निकालने में सक्षम है या नहीं।
कर्मचारी लाभ के लिए फंड का उपयोग भी किया जा सकता है। ध्यान देने वाली एक महत्वपूर्ण बात यह है कि ये नीतियां कर्मचारी लाभ योजनाओं से अलग और अलग हैं, क्योंकि एकमात्र लाभार्थी कंपनी है - कर्मचारी या उनका परिवार नहीं। COLI नीतियां मालिक को अन्य जीवन बीमा उत्पादों के समान लाभ प्रदान करती हैं। मृत्यु लाभ कर योग्य नहीं हैं और बीमा प्रीमियम पर निवेश की कमाई पॉलिसी के भीतर कर मुक्त हो सकती है जब तक कि यह बीमित व्यक्ति की मृत्यु से पहले आत्मसमर्पण नहीं किया जाता है।
विशेष ध्यान
नए कर्मचारियों ने अक्सर दस्तावेजों की एक बड़ी मात्रा पर हस्ताक्षर किए, जिसमें जीवन और स्वास्थ्य बीमा कवरेज, या इन सेवाओं के लिए आवेदन भी शामिल थे। 1984 तक, निगम कर लाभ के लिए COLI पॉलिसी प्रीमियम का लाभ उठाने और घटाने में सक्षम थे। 1990 के दशक में नए कर्मचारियों को काम पर रखने वाली कई कंपनियों ने अपने कर्मचारी-आधार का अंधाधुंध बीमा करना शुरू कर दिया, शायद ही कभी ऐसा करने के लिए उनकी लिखित अनुमति नहीं मिली।
लेकिन 2006 के बाद चीजें बदल गईं, जब आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) और कांग्रेस ने सीमाएं और शर्तें रखीं कि कंपनियां COLI और BOLI नीतियों को कैसे प्रबंधित कर सकती हैं। इनमें से कुछ में शामिल हैं:
- कंपनियों को कर्मचारियों को सूचित करना चाहिए जब वे उन्हें बीमा कराने के लिए नीतियां बनाने का निर्णय लेते हैं। कर्मचारियों को लिखित में नीतियों से सहमत होना चाहिए। नियोक्ता को कंपनी छोड़ने के बाद पॉलिसी जारी रखने के लिए कर्मचारी से लिखित सहमति लेनी चाहिए।
नए प्रावधान, हालांकि, अभी भी कंपनियों को किसी कर्मचारी के परिवार को लाभ का भुगतान करने के बाद भी अपनी कमाई और मुनाफे से COLI प्रीमियम में कटौती करने की अनुमति देते हैं।
कर्मचारियों को COLI निकालने के लिए लिखित सहमति की अनुमति प्रदान करनी चाहिए।
जीवन बीमा (कॉर्पोरेट) के कॉर्पोरेट स्वामित्व की आलोचना
COLI और BOLI दोनों नीतियों ने बहुत आलोचना की है क्योंकि उन्हें अत्यधिक अनैतिक माना जाता है। आईआरएस और कांग्रेस द्वारा किए गए परिवर्तनों से पहले, कई कंपनियों ने अपने कर्मचारियों की सहमति या ज्ञान के बिना नीतियां निकालीं। इससे उन्हें सामान्य कर्मचारियों की मृत्यु से लाभ हुआ, जिन्हें स्वयं कोई प्रत्यक्ष लाभ नहीं मिला।
एक और आलोचना यह है कि किसी कर्मचारी द्वारा अपना पद छोड़ने के बाद भी कंपनियां लाभ कमाती रहती हैं। नीतियां तब तक बरकरार रहती हैं, जब तक कि नियोक्ता-कर्मचारी संबंध समाप्त होने पर भी कंपनी प्रीमियम भुगतान जारी रखती है। जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, कर्मचारी को अब लिखित सहमति प्रदान करनी चाहिए, जिससे नियोक्ता को नीति को बनाए रखने की अनुमति मिलती रहे।
