हालांकि कई नियोक्ता श्रमिकों को योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं का उपयोग करके सेवानिवृत्ति के लिए बचाने की अनुमति देते हैं, जैसे कि 401 (के), 403 (बी), या 457, इन योजनाओं में ऐसे नियम हैं जो नियोक्ता और कर्मचारी दोनों के लिए बोझिल हो सकते हैं।
इसके बजाय कुछ छोटे व्यवसाय SIMPLE (लघु नियोक्ता के कर्मचारियों के लिए बचत प्रोत्साहन मैच) IRA का चयन करते हैं। इन योजनाओं में कम नियम हैं, प्रशासन के लिए बहुत कम जटिल हैं, और प्रमुख लाभ प्रदान करते हैं।
चाबी छीन लेना
- सरल IRAs को योजना स्तर पर गैर-भेदभाव और शीर्ष-भारी परीक्षण, निहित कार्यक्रम और कर रिपोर्टिंग की आवश्यकता नहीं होती है। नियोक्ता के योगदान का योगदान तुरंत कर्मचारी से होता है और जब भी वे जाते हैं, उनके साथ जा सकते हैं, भले ही वे कार्यकाल की परवाह किए बिना हों। कर्मचारियों और नियोक्ताओं दोनों के लिए उपलब्ध है।
सरल IRAs के लाभों को समझें
यहां बताया गया है कि कर्मचारी और नियोक्ता कैसे लाभान्वित होते हैं।
कर-स्थगित बचत
अन्य प्रकार के IRA और नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजनाओं के साथ, SIMPLE IRAs कर्मचारियों को इन योजनाओं में अपने वेतन के एक हिस्से को स्थगित करने की अनुमति देते हैं। जब तक सेवानिवृत्ति पर वितरण नहीं लिया जाता है, तब तक कर-स्थगित हो जाता है। यह बचत को अधिक तेज़ी से संयोजित करने की अनुमति देता है।
चलाने के लिए आसान
SIMPLE IRAs को अधिकांश नौकरशाही की आवश्यकता नहीं होती है जो योग्य योजनाओं के साथ आती है, जैसे कि गैर-भेदभाव और शीर्ष-भारी परीक्षण, निहित कार्यक्रम और योजना स्तर पर कर रिपोर्टिंग। सरल इरा को स्थापित करना और चलाना अपेक्षाकृत आसान है, और नियोक्ताओं को विशेष रूप से प्रशिक्षित कर्मचारियों को रखने की आवश्यकता नहीं है।
अनिवार्य, तत्काल निहित
मिलान करने वाले नियोक्ता का योगदान तुरंत कर्मचारी का होता है और जब भी वे जाते हैं, उनके साथ जा सकते हैं, कार्यकाल की परवाह किए बिना। योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं में नियोक्ता मैच योगदान, जैसे कि 401 (के) एस, आमतौर पर या तो एक क्लिफ या ग्रेडेड वेस्टिंग शेड्यूल के साथ आते हैं, जिससे कर्मचारियों को कंपनी में उनके सभी मिलान योगदानों से पहले कई वर्षों तक एक निर्दिष्ट संख्या में रहना पड़ता है।
क्या अधिक है, नियोक्ता जो इप्रा IRAs सेट करते हैं, उन्हें कर्मचारी के योगदान से मेल खाने के लिए कानून की आवश्यकता होती है। योग्य योजनाओं के लिए यह आवश्यक नहीं है; नियोक्ता कोई मैच न देने का विकल्प चुन सकते हैं।
तेजी से तथ्य
SIMPLE IRA के कम नियम होते हैं और कुछ अन्य प्रकार की सेवानिवृत्ति योजनाओं की तुलना में प्रशासित करने के लिए बहुत कम जटिल होते हैं।
अंशदान सीमा
2020 के लिए, कर्मचारी एक SIMPLE IRA (2019 के लिए $ 13, 000) के लिए $ 13, 500 की आय को स्थगित कर सकते हैं, अगर वे 50 या उससे अधिक हैं तो कैच-अप योगदान में 3, 000 डॉलर की राशि के साथ।
यह 401 (के) या 2020 के लिए अन्य योग्य योजना (2019 के लिए $ 19, 000) और $ 6, 500 के कैच-अप की सीमा (2019 के लिए $ 6, 000) के लिए $ 19, 500 प्रति वर्ष योगदान सीमा से कम है। लेकिन यह 2019 और 2020 के लिए IRA के लिए $ 6, 000 योगदान और $ 1, 000 कैच-अप सीमा से अधिक है।
नियोक्ताओं के लिए टैक्स क्रेडिट
राष्ट्रपति ट्रम्प ने जनवरी 2020 की शुरुआत में रिटायरमेंट एन्हांसमेंट (SECURE) अधिनियम के लिए प्रत्येक समुदाय की स्थापना पर हस्ताक्षर किए। अधिनियम छोटे व्यवसायों को कर प्रोत्साहन देता है, जो अपने श्रमिकों के लिए सेवानिवृत्ति योजनाओं में स्वत: नामांकन स्थापित करते हैं, या उन्हें कई नियोक्ता योजनाओं (MEPs) में शामिल होने की अनुमति देते हैं) एमईपी के साथ, नियोक्ता अन्य कंपनियों के साथ मिलकर अपने कर्मचारियों को सेवानिवृत्ति खाते की पेशकश कर सकते हैं। यह बिल पारंपरिक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खातों में योगदान के लिए अधिकतम आयु सीमा को भी समाप्त करता है।
SECURE अधिनियम के तहत, छोटे व्यवसायों को ऑटो-नामांकन के साथ 401 (k) योजना या SIMPLE IRA योजना शुरू करने की लागत को ऑफसेट करने के लिए एक कर क्रेडिट प्राप्त होगा। यह कर क्रेडिट स्टार्ट-अप क्रेडिट के शीर्ष पर है जो उन्हें पहले से ही प्राप्त है, जो योजना के पहले तीन वर्षों के लिए आवश्यक पात्र स्टार्टअप लागत का 50% अधिकतम 500 डॉलर प्रति वर्ष है।
नियोक्ता इस क्रेडिट का दावा करने के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं, यदि उनके पास 100 या उससे कम कर्मचारी थे, जो पूर्ववर्ती वर्ष के लिए कम से कम $ 5, 000 का मुआवजा प्राप्त करते थे और कम से कम एक योजना प्रतिभागी जो अत्यधिक मुआवजा वाला कर्मचारी नहीं था, और यदि समान कर्मचारी हाल ही में समान नहीं थे योजना है।
कर्मचारियों के योगदान के लिए टैक्स क्रेडिट
जिन कर्मचारियों की समायोजित सकल आय एक निश्चित सीमा से कम हो जाती है, वे प्रत्येक वर्ष 2, 000 डॉलर तक के योगदान के लिए गैर-वापसी योग्य बचतकर्ता ऋण लेने के लिए पात्र हो सकते हैं।
एकाधिक निवेश विकल्प
IRP के अनुसार SIMPLE IRA योगदान को "व्यक्तिगत स्टॉक, म्यूचुअल फंड और इसी प्रकार के निवेश में निवेश किया जा सकता है।" कई योजनाएं विकास, विकास और आय, आय और विशेष निधि जैसे कि सेक्टर फंड या लक्ष्य-तिथि फंड प्रदान करती हैं।
कर के अधीन
जबकि एक SIMPLE IRA के लिए वेतन भत्ते का योगदान आयकर रोक के अधीन नहीं है, वे संघीय बीमा योगदान अधिनियम (FICA), संघीय बेरोजगारी कर अधिनियम (FUTA), और रेलमार्ग सेवानिवृत्ति अधिनियम (RRTA) के तहत कर के अधीन हैं। नियोक्ता मिलान और गैर-वैकल्पिक योगदान FICA, FUTA या RRTA करों के अधीन नहीं हैं।
तल - रेखा
सरल IRAs छोटे नियोक्ताओं के लिए एक सुविधाजनक विकल्प प्रदान करते हैं जो नौकरशाही और प्रत्ययी जटिलताओं को नहीं चाहते हैं जो एक योग्य योजना के साथ आते हैं। कर्मचारियों को अभी भी कर और बचत लाभ मिलते हैं, साथ ही नियोक्ता के योगदान के तत्काल निहित हैं।
