अपने IRA वितरणों पर करों की अधिकता के बारे में चिंतित हैं? यह एक वैध चिंता है लेकिन एक है जिसे आप सही जानकारी होने पर संबोधित कर सकते हैं। सबसे पहले, आपको यह जानने की जरूरत है कि आपने किस तरह के योगदान दिए हैं- प्री- या पोस्ट-टैक्स और किस तरह का अकाउंट। अच्छे रिकॉर्ड रखना प्रमुख है।
एक पारंपरिक इरा के योगदान को कर-कटौती योग्य माना जाता है, लेकिन यह सभी के लिए सच नहीं है। जब आप एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना जैसे कि 401 (के) में भाग लेते हैं और आपके दाखिल होने की स्थिति के लिए सालाना निर्धारित सीमा से अधिक आय होती है, तो आप अपने पारंपरिक इरा के लिए जो योगदान करते हैं, वह अब कटौती योग्य नहीं है।
बेशक, एक रोथ इरा में योगदान हमेशा कर-पश्चात आय के साथ किया जाता है, यदि आप उन्हें बनाने के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं, और रोथ इरा से वितरण हमेशा कर-मुक्त होते हैं। दुर्भाग्य से, यदि आप कुछ आय स्तरों से अधिक हैं, तो आपके पास एक रोथ नहीं हो सकता है।
यहां तक कि जब IRA योगदान बिना शर्त के होते हैं, तब भी उन्हें बनाने के अच्छे कारण होते हैं: वे आपकी सेवानिवृत्ति बचत को बढ़ाते हैं, और इन योगदानों पर आय कर-आस्थगित होती है। (ध्यान रखें कि IRA के लिए वार्षिक योगदान सीमा वही है, चाहे आप कटौती योग्य योगदान करें या कर-पश्चात योगदान बिना शर्त के।)
चाबी छीन लेना
- IRA में अधिकांश योगदान पूर्व-कर के पैसे से किए जाते हैं, जिसका अर्थ है कि धन पर तब तक कर नहीं लगाया जाता है जब तक वे वितरित नहीं किए जाते हैं या रोथ IRA में परिवर्तित हो जाते हैं। IRA के बाद कर योगदान हालांकि, वितरण या रूपांतरण पर कर के अधीन नहीं हैं। रोथ इरा के रूप में, उस कर का भुगतान पहले ही किया जा चुका है। वितरण या रूपांतरण लेने के दौरान, आप यह अनुमान नहीं लगा सकते हैं कि यह कर-पश्चात धन के साथ किया जा रहा है। इसके अलावा, आपको सभी कर-पश्चात धन का प्रतिशत ज्ञात करना चाहिए अपने इरा खातों के लिए और उस प्रतिशत को वितरण पर लागू करें, ताकि आप जान सकें कि यह कितना कर के अधीन है।
पारंपरिक इरा और कर
जब आप किसी IRA में कर-कटौती योग्य योगदान करते हैं, तब तक आपके खाते में दिए गए धन पर तब तक कर नहीं लगेगा जब तक आप उन्हें वितरण के रूप में नहीं लेते हैं या उन्हें रोथ IRA में परिवर्तित नहीं करते हैं। हालाँकि, यदि आपका IRA गैर-योगदान योग्य योगदान के साथ बनाया गया था, तो इसे वितरित या परिवर्तित होने पर उस पैसे पर कर नहीं देना होगा, क्योंकि यह पहले ही कर चुका है।
आप सोच सकते हैं कि आप बस यह कह सकते हैं कि आपके द्वारा वितरित या परिवर्तित धन आपके खातों में असंगत धन से आया है, लेकिन कानून आपको ऐसा करने की अनुमति नहीं देता है। इसके बजाय, आपको अपने खातों में असंगत निधि के प्रतिशत की गणना करनी चाहिए और फिर इसे वितरण या रूपांतरण की राशि पर लागू करना चाहिए। आपको यह करने की आवश्यकता है, भले ही आप जिस आईआरए से वितरण ले रहे हैं, उसमें केवल बिना शर्त के योगदान है। इसके लिए आपको अपने IRA के बाद के कर आधार पर अच्छे रिकॉर्ड रखने की आवश्यकता है।
जब आप एक nondeductible IRA योगदान करते हैं, तो इसे फॉर्म 8606, Nondeductible IRAs पर रिपोर्ट करें । वर्तमान वर्ष के लिए आपके द्वारा किए गए किसी भी योगदान को दर्ज करें और इसे जोड़ें आपके सभी पारंपरिक IRA में कुल आधार पाने के लिए पूर्व वर्षों (वितरणों के लिए माइनस एडजस्टमेंट) में आपके गैर-योगदान योग्य योगदान। यह जानकारी आपको वितरण और रूपांतरणों पर कर लगाने में मदद करती है। फॉर्म 8606 की प्रतियों को बनाए रखना सुनिश्चित करें, ताकि आपके पास भविष्य के लिए लागत की जानकारी हो। यह मत समझो कि आपका इरा संरक्षक या ट्रस्टी आपके लिए इस जानकारी को ट्रैक करेगा।
साल-दर-साल अपने सभी कर इरा योगदानों का एक कुल चालू रखना सुनिश्चित करें।
अपना टैक्स कैसे लगाएं
जब आपके पास दोनों प्रकार के पारंपरिक इरा (कर-कटौती योग्य योगदान वाले और कर-बाद वाले) होते हैं, तो यह पता लगाना कि आपका वितरण या रूपांतरण कितना कर योग्य है, एक जटिल प्रक्रिया है। यदि निम्नलिखित स्पष्टीकरण आपको भ्रमित करता है, तो यह एक एकाउंटेंट या किसी अन्य अनुभवी कर तैयारकर्ता की मदद लेने के लायक है।
जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, आप यह अनुमान नहीं लगा सकते हैं कि आपके पारंपरिक IRA वितरण या रूपांतरण आपके कर-योगदान के बाद ही आ रहे हैं। इसके बजाय, आपको अपने सभी खातों के कुल शेष में उस प्रतिशत का पता लगाना चाहिए जो गैर-योगदान योग्य योगदान खाता है। वर्ष के अंत तक अपने सभी IRA खातों (SEP IRAs और SIMPLE IRAs सहित) के मूल्य द्वारा अपने गैर-योगदान योग्य योगदान की कुल राशि को विभाजित करें। उस मूल्य में शामिल करना सुनिश्चित करें, जो वितरण या रूपांतरण आप कर रहे हैं और साथ ही वर्ष के दौरान आपके द्वारा किए गए किसी भी अन्य।
यदि, उदाहरण के लिए, आपने अपने सभी आईआरए और शेष सभी खातों में वर्षों से कर-पश्चात धनराशि में $ 10, 000 का योगदान दिया है और साथ ही साथ जो वितरण आप ले रहे हैं वह $ 100, 000 ($ 90, 000 खाता शेष और $ 10, 000 का वितरण) है, तो आपका प्रतिशत 10% ($ 10, 000, $ 100, 00 से विभाजित) हो। यह प्रतिशत IRA वितरण का कर-मुक्त प्रतिशत है। कर मुक्त ($ 1, 000) निर्धारित करने के लिए इस प्रतिशत से वर्ष ($ 10, 000) के लिए वितरण को गुणा करें; शेष राशि ($ 9, 000) कर योग्य है।
नुकसान के मामले में
मान लें कि आपने $ 10, 000 के इरा के बाद कर योगदान दिया (मान लें कि कोई कटौती योग्य योगदान नहीं है), और खाता अब 4, 000 रुपये मूल्य का है। यदि आप पूरी तरह से धन वितरित करते हैं, तो आपको $ 6, 000 का नुकसान होता है। यह नुकसान फॉर्म 1040 की अनुसूची ए पर एक विविध आय कटौती के रूप में लिया गया है (आपको नुकसान से किसी भी कर लाभ प्राप्त करने के लिए आइटम होना चाहिए)।
समाप्त करने के लिए
Nondeductible IRA योगदान करने के लिए कुछ अच्छे कारण हैं, लेकिन ऐसा करना आपके कर जीवन को जटिल बनाता है। जब आप वितरण लेते हैं या रोथ इरा रूपांतरण करते हैं, तो रिकॉर्ड रखने के लिए सुनिश्चित करें ताकि आप इन योगदानों पर कर का भुगतान न करें। और अगर गणित आपका मजबूत सूट नहीं है, तो एक कर पेशेवर व्यक्ति पर ध्यान दें कि आपको क्या देना है।
