457 योजनाओं में सभी योगदान सेवानिवृत्ति तक कर-स्थगित हो जाते हैं, जब वे या तो लुढ़क जाते हैं या वापस ले लिए जाते हैं। प्रतिभागी की उम्र की परवाह किए बिना सभी निकासी कर योग्य हैं। 401 (k) s और 403 (b) s के समान, 457 योजनाओं में सभी योगदान कर-मुक्त हो जाते हैं, लेकिन जल्दी निकासी दंडित नहीं होते हैं।
457 योजनाओं से निकासी वास्तव में कर योग्य है, लेकिन जल्दी निकासी दंडित नहीं की जाती है।
457 योजनाओं और 401 (के) और 403 (बी) योजनाओं के बीच अंतर
विशेष रूप से, 457 योजनाओं को योग्य योजनाओं के रूप में वर्गीकृत नहीं किया गया है, और वे 401 (के) और 403 (बी) योजनाओं के समान रोलओवर और वितरण नियमों से बाध्य नहीं हैं। मूल रूप से, 457 योजनाएं केवल राज्य और स्थानीय सरकारी कर्मचारियों, संस्थाओं और 501 (सी) 3 संगठनों के लिए उपलब्ध थीं। लोसर प्रतिबंध अब अधिक नियोक्ताओं को अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं के अलावा 457 योजनाओं की पेशकश करने की अनुमति देता है।
403 (बी) और 401 (के) खातों के विपरीत, प्रतिभागी रिटायर होते ही 457 योजनाओं से नियमित निकासी कर सकते हैं, भले ही वे 59½ वर्ष की आयु तक पहुंच गए हों। इन वितरणों पर नियमित आय के रूप में कर लगाया जाता है, लेकिन 10% जल्दी वापसी जुर्माना कभी भी लागू नहीं किया जाता है। धनराशि वापस करने के बजाय, प्रतिभागी आमतौर पर अपनी 457 योजनाओं को योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं, जैसे कि IRA में रोल कर सकते हैं।
457 योजनाएँ अनोखी और जटिल हैं
संयुक्त राज्य अमेरिका में उपलब्ध एकमात्र अयोग्य समूह योजनाओं के रूप में, 457 योजनाएं अद्वितीय और जटिल हैं, जो कि अधिक व्यापक रूप से इस्तेमाल किए गए आस्थगित-मुआवजा योजनाओं पर कई फायदे प्रदान करती हैं। जबकि अधिक नियोक्ता हर साल 457 योजनाएं पेश कर रहे हैं, वे आम नहीं हैं। 457 योजनाओं के कई अलग-अलग प्रकार हैं, सभी अलग-अलग विशेषताओं के साथ हैं; उन्हें सरकारी या गैर-सरकारी और योग्य या अयोग्य के रूप में वर्गीकृत किया गया है। योग्य योजनाओं को 457 (बी) के रूप में वर्गीकृत किया गया है; अपात्र योजनाओं को 457 (एफ) के रूप में वर्गीकृत किया गया है, और उनमें पात्र योजनाओं के कई लाभों का अभाव है।
