विषय - सूची
- प्रीटैक्स बनाम आफ्टर-टैक्स कंट्रीब्यूशन
- अपने कर-एसेट्स पर नज़र रखना
- टैक्स-एसेट्स के बाद का कर लगाना
- प्रो-राटा वितरण
- टैक्स-बैलेंस रोलओवर के बाद
- तल - रेखा
रिटायरमेंट अकाउंट से आफ्टर-टैक्स डिस्ट्रीब्यूशन लेने के फायदे हैं। यदि आप विशिष्ट नियमों का पालन करते हैं, तो वापस ली गई राशि करों और दंड से मुक्त होगी।
प्रीटैक्स बनाम आफ्टर-टैक्स कंट्रीब्यूशन
अधिकांश सेवानिवृत्ति योजना के प्रतिभागियों ने अपने नियोक्ता-प्रायोजित योजनाओं, जैसे कि 401 (के) और 403 (बी) के योग्य खातों को निधि देने के लिए प्रीटेक्स परिसंपत्तियों का उपयोग किया है, या वे दावा करते हैं कि उनके पारंपरिक आईआरए में योगदान की गई राशि के लिए कर कटौती है। दोनों मामलों में ये योगदान उस वर्ष के लिए व्यक्ति की कर योग्य आय को कम करने में मदद कर सकते हैं जिस पर योगदान लागू होता है।
हालांकि, बाद में कर के आधार पर नियोक्ता-प्रायोजित योजनाओं के लिए राशि का योगदान करना संभव है, और योगदान IRAs के लिए बिना शर्त के हो सकता है। एक सेवानिवृत्ति खाते में कर-कर परिसंपत्तियों को जमा करने का लाभ यह है कि जब वे वितरित किए जाते हैं, तो राशि कर और जुर्माना मुक्त होगी। हालांकि, यह लाभ केवल तभी महसूस किया जाता है जब आवश्यक कदम उठाए जाते हैं।
चाबी छीन लेना
- रिटायरमेंट अकाउंट से आफ्टर-टैक्स एसेट्स का डिस्ट्रीब्यूशन टैक्स और पेनल्टी फ्री हो सकता है, लेकिन केवल तभी कुछ नियमों का पालन किया जाता है। अपने प्लान एडमिनिस्ट्रेटर और आईआरएस के साथ अच्छे रिकॉर्ड रखना और संचार करना आवश्यक है। आपकी शेष राशि का कौन-सा हिस्सा टैक्स-एसेट्स के बाद है और जो प्रेटाक्स एसेट्स है, लेकिन यह एक IRA के लिए ऐसा करने के लिए आपके ऊपर है।
अपने कर-एसेट्स पर नज़र रखना
इस कार्यनीति का लाभ उठाना आपके योजना प्रशासक और आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) के साथ अच्छे रिकॉर्ड रखने और स्पष्ट संचार के साथ शुरू होता है। आज, आपके कर योग्य और कर-आस्थगित निवेश और आय के प्रवाह पर नज़र रखने में मदद करने के लिए कई मुफ्त (और शुल्क-आधारित) सॉफ़्टवेयर उपकरण उपलब्ध हैं। एक एकाउंटेंट आपको यह सुनिश्चित करने में भी मदद कर सकता है कि आपके पास एक पंक्ति में आपके सभी बतख हैं।
आपका योग्य योजना खाता
आपकी अर्हताप्राप्त सेवानिवृत्ति योजना के लिए प्रशासक आपकी शेष राशि के किस हिस्से को कर-संपत्तियों के लिए जिम्मेदार ठहराया जाता है और कौन-सी परिसंपत्तियों का ढोंग करने के लिए जिम्मेदार है। हालांकि, यह मदद करता है कि आप समय-समय पर अपने बयानों की जांच करते हैं ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि सारणियां मेल खाती हैं कि आपको क्या लगता है कि उन्हें क्या होना चाहिए। यह आपको योजना प्रशासक के साथ संभावित विसंगतियों को स्पष्ट करने की अनुमति देगा।
आपका इरा
आपके IRA कस्टोडियन को आपके IRA में आफ्टर-टैक्स बैलेंस पर नज़र रखने की आवश्यकता नहीं है, और अधिकांश, यदि नहीं, तो नहीं। इरा के मालिक के रूप में, आप इस तरह के संतुलन का ध्यान रखने के लिए जिम्मेदार हैं, और यह आईआरएस फॉर्म 60606 फाइल करके पूरा किया जा सकता है।
सुनिश्चित करें कि आप फॉर्म 8606 के साथ दाखिल होने वाले निर्देशों को पढ़ें, क्योंकि वे फॉर्म के अनुभागों पर विवरण प्रदान करते हैं जिन्हें पूरा किया जाना चाहिए।
फॉर्म 8606 से आईआरएस को पता चलता है कि यह राशि टैक्स-आफ्टर एसेट्स का प्रतिनिधित्व करती है, और इससे आपको अपने इरा के बैलेंस पर नजर रखने में मदद मिलती है जो वितरित होने पर कर मुक्त होना चाहिए। फॉर्म 8606 भी किसी भी वर्ष के लिए दायर किया जाना चाहिए जिसमें वितरण आपके किसी भी पारंपरिक, SEP या SIMPLE IRAs से होता है और आपने इनमें से किसी भी खाते में बाद की कर राशि जमा की है।
टैक्स-एसेट्स के बाद का कर लगाना
योग्य योजनाएँ
आम तौर पर, आपका योजना प्रशासक आपके योग्य योजना खाते से वितरित राशि के कर योग्य हिस्से को फॉर्म 1099-आर पर इंगित करेगा जो आपको वर्ष के लिए प्राप्त होता है। यदि राशि 1099-आर पर ठीक से इंगित नहीं की गई है, तो आप वितरण के उस हिस्से के योजना प्रशासक से लिखित पुष्टि का अनुरोध करना चाहते हैं जो कर-योग्य संपत्ति के कारण हो। यह सुनिश्चित करने में मदद करेगा कि आप वर्ष के लिए अपनी कर योग्य आय में सही राशि शामिल करें।
IRAs
"अतिरिक्त योगदान की वापसी" के अपवाद के साथ, आपके IRA संरक्षक को आपके पारंपरिक IRA से वितरित राशियों के कर योग्य और असंगत हिस्से के बीच अंतर करने की आवश्यकता नहीं है। आपको वितरण की पूरी राशि बनाम कर योग्य राशि का संकेत देकर अपने आयकर रिटर्न की जानकारी प्रदान करनी होगी।
अधिक जानकारी के लिए आईआरएस फॉर्म 1040 के पेज 2 पर लाइन 4 ए के लिए निर्देश देखें। उपरोक्त फॉर्म 8606 आपको अपने पारंपरिक इरा से वितरित राशियों के कर योग्य और असंगत भागों को निर्धारित करने में मदद करेगा।
वितरण करते समय आपके सभी इरा खातों को एक ही माना जाता है, जिसका अर्थ है कि उनके बाद के कर और प्रेटाक्स की मात्रा सभी खातों में प्रो-रेटेड होनी चाहिए।
प्रो राता वितरण
यदि आपकी योग्य योजना या पारंपरिक IRA में कर-राशि शामिल है, तो वितरण में आमतौर पर आपके प्रीटेक्स की एक-राटा राशि और कर-पश्चात शेष राशि शामिल होती है। इस प्रयोजन के लिए, आपके सभी पारंपरिक, SEP और SIMPLE IRA को एक खाते के रूप में माना जाता है।
उदाहरण के लिए, मान लें कि आपने अपने पारंपरिक IRA को वर्षों में कर-पश्चात योगदान में $ 20, 000 की औसत कमाई की है, और आपके पारंपरिक IRA में $ 180, 000 की प्रेटाक्स संपत्ति भी शामिल है, जिसे प्रेटाक्स परिसंपत्तियों और कटौती योग्य योगदान के रोलओवर के लिए जिम्मेदार ठहराया गया है। आपके इरा के वितरणों में प्रीटेक्स और प्रो-टैक्स की संपत्ति की राशि शामिल है। आइए इन नंबरों का उपयोग करके एक उदाहरण देखें।
उदाहरण
जॉन के पास कई IRA हैं, जिनमें निम्नलिखित संतुलन शामिल हैं:
- पारंपरिक IRA नंबर 1, जिसमें $ 20, 000 20, 000 क्रडिट IRA नंबर 2 के उनके nondeductible (टैक्स के बाद) योगदान शामिल हैं, जिसमें $ 150, 000 की राशि से अपनी 401 (k) योजना में रोलओवर शामिल है IRA 3, जो वास्तव में एक है SEP IRA, जिसमें $ 30, 000 का SEP योगदान शामिल है
जॉन ने IRA नंबर 1 से 20, 000 डॉलर निकाले। उन्हें 20, 000 डॉलर की कर योग्य आय के रूप में $ 18, 000 शामिल करना चाहिए। इसका कारण यह है कि जॉन के सभी पारंपरिक, SEP और SIMPLE IRA को वितरण के कर उपचार का निर्धारण करने के प्रयोजनों के लिए एक IRA के रूप में माना जाता है, जब जॉन के पास अपने पारंपरिक, SEP या SIMPLE IRA में से किसी में आधार (कर के बाद संपत्ति) होता है। ।
निम्न सूत्र का उपयोग वितरण की मात्रा को निर्धारित करने के लिए किया जा सकता है जिसे गैर-कर योग्य माना जाएगा:
आधार ject खाता शेष x वितरण राशि = राशि कर के अधीन नहीं है
उपरोक्त उदाहरण में आंकड़ों का उपयोग करते हुए, सूत्र निम्नानुसार काम करेगा:
$ 20, 000। $ 200, 000 x $ 20, 000 = $ 2, 000
जैसा कि आईआरएस फॉर्म 8606 में आपके पारंपरिक IRA से वितरण की कर योग्य राशि निर्धारित करने के लिए एक अंतर्निहित सूत्र शामिल है, आपको अपने IRA से वितरण के लिए इस सूत्र का उपयोग करने की आवश्यकता नहीं हो सकती है।
योग्य योजना खातों के लिए, जिसमें कर-बाद की राशियों का संतुलन शामिल है, वितरण आमतौर पर प्रेटाक्स और बाद-कर शेष की राशियों को शामिल करने के लिए निर्धारित किया जाता है। इसका मतलब यह है कि, IRAs के समान, आप केवल अपने कर-शेष को वितरित करने का विकल्प नहीं चुन सकते। हालांकि, कुछ अपवाद लागू होते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आपके खाते में 1986 से पहले जमा किए गए कर-शेष शामिल हैं, तो इन राशियों को पूर्ण रूप से वितरित किया जा सकता है, जिसके परिणामस्वरूप पूरी मात्रा को प्रो-रेटेड होने के बजाय, असम्बद्ध किया जा सकता है।
टैक्स-बैलेंस रोलओवर के बाद
यदि आपके सेवानिवृत्ति खाते की शेष राशि में कर-राशि शामिल है, तो क्या इन राशियों को लुढ़काया जा सकता है, यह उस योजना के प्रकार पर निर्भर करता है, जिसमें रोलओवर किया जा रहा है।
इन राशियों के लिए रोलओवर नियमों का सारांश निम्नलिखित है:
- इरा से इरा: सभी रोलओवर-पात्र राशि को इरा पर रोल किया जा सकता है। इसमें कर-बाद की राशि शामिल है। IRA to Qualified Plan: सभी रोलओवर पात्र राशि को एक योग्य योजना में रोल किया जा सकता है, बशर्ते योजना इसकी अनुमति देती हो। हालाँकि, ऐसा नहीं है कर राशि के बाद शामिल करें - ऐसी राशि को IRA से एक योग्य योजना में नहीं जोड़ा जा सकता है। पारंपरिक IRA के लिए योग्य योजना: सभी रोलओवर-पात्र राशि को पारंपरिक IRA पर ले जाया जा सकता है। इसमें कर-पश्चात राशि शामिल है। अर्हताप्राप्त योजना के लिए अर्हताप्राप्त योजना: सभी रोलओवर-पात्र राशि को किसी अन्य योग्य योजना पर ले जाया जा सकता है, बशर्ते योजना इसकी अनुमति देती हो। इसमें कर-पश्चात राशि शामिल है यदि इन राशियों को सीधे रोलओवर के रूप में लेन-देन किया जाता है।
तल - रेखा
यह ध्यान रखें कि यह केवल उन नियमों का अवलोकन है जो आपके सेवानिवृत्ति खाते में आपके कर-शेष पर लागू होते हैं। नियमों की पूरी तरह से समझ होने से यह सुनिश्चित होगा कि आप अपनी सेवानिवृत्ति की तारीख से वितरण प्राप्त करने वाले वर्ष के लिए अपनी कर योग्य आय में सही राशि शामिल करते हैं और उन राशियों पर कर का भुगतान नहीं करते हैं जो कर मुक्त होनी चाहिए।
हमेशा की तरह, यह सुनिश्चित करने के लिए सहायता के लिए अपने कर पेशेवर से परामर्श करें कि आपकी कर-वापसी पर आपकी कर-योग्य परिसंपत्तियों का सही तरीके से इलाज किया जाता है और आप जानते हैं कि प्रत्येक वर्ष किस कर के रूप में फाइल करना है।
