457 योजना बनाम 403 (बी) योजना: एक अवलोकन
सार्वजनिक क्षेत्र परिभाषित-लाभ योजना के अमेरिका में अंतिम गढ़ हो सकता है - पुराने जमाने की पेंशन, नियोक्ता द्वारा गणना की जाती है जो सेवानिवृत्त होने के बाद कर्मचारियों को स्वचालित रूप से आती है।
लेकिन आजकल, आरामदायक सेवानिवृत्ति सुनिश्चित करने के लिए आय का कोई भी स्रोत पर्याप्त नहीं हो सकता है। लोगों को खुद भी बचाने की जरूरत है। सार्वजनिक-क्षेत्र और गैर-लाभकारी संगठन 401 (के) योजनाओं की पेशकश नहीं करते हैं जो कर्मचारी योगदान कर सकते हैं। लेकिन वे अन्य नियोक्ता-प्रायोजित योजनाओं की पेशकश कर सकते हैं: 403 (बी) और 457।
चाबी छीन लेना
- 457 योजना के दो प्रकार हैं। 457 (बी) राज्य और स्थानीय सरकारी कर्मचारियों के लिए पेश किया जाता है, जबकि एक 457 (एफ) गैर-लाभकारी अधिकारियों में शीर्ष अधिकारियों के लिए है। 403 (बी) की योजना आम तौर पर निजी गैर-लाभकारी संस्थाओं और सरकारी कर्मचारियों के कर्मचारियों के लिए पेश की जाती है, जिसमें पब्लिक स्कूल भी शामिल है। कर्मचारियों के साथ एक संभावित तीसरा विकल्प भी है: यदि आप दोनों योजनाओं के लिए पात्र हैं, तो आप उनके बीच अपने योगदान को विभाजित कर सकते हैं।
457 की योजना
457 योजना के दो प्रकार हैं। राज्य और स्थानीय सरकारी कर्मचारियों को 457 (बी) की पेशकश की जाती है, जबकि शीर्ष स्तर के गैर-लाभकारी कर्मचारियों के लिए 457 (एफ) है।
457 (बी) योजना के लिए, आप 2019 में $ 19, 000 (2020 में $ 19, 500) और अतिरिक्त $ 6, 000 (2020 में $ 6, 500) का योगदान कर सकते हैं यदि आप 50 वर्ष या अधिक आयु के हैं। यदि आप तीन साल की सामान्य सेवानिवृत्ति की आयु (आपकी योजना के अनुसार) के भीतर हैं, तो आप 2019 में $ 38, 000 (2020 में $ 39, 000) से कम का योगदान दे सकते हैं, या, आईआरएस के अनुसार, "मूल वार्षिक सीमा और प्लस की राशि पूर्व वर्षों में उपयोग की जाने वाली मूल सीमा (केवल 50 वर्ष या उससे अधिक के अंशदान का उपयोग नहीं करने पर अनुमत)। ”
457 (एफ) योजना के लिए आवश्यक है कि कर्मचारी सहमत तारीख तक काम करे। यदि कर्मचारी उस तारीख से पहले निकल जाता है, तो 457 (एफ) योजना जब्त कर ली जाती है।
यह योजना आमतौर पर किसी संगठन के शीर्ष अधिकारियों को ही दी जाती है। क्योंकि कर्मचारी को सेवानिवृत्ति पर 457 (एफ) प्राप्त करने के लिए कुछ आवश्यकताओं को पूरा करना पड़ता है, योजना कंपनी के हाथों में रहती है। यह मुख्य रूप से प्रतिभा को लुभाने के लिए एक भर्ती उपकरण के रूप में उपयोग किया जाता है जो अन्यथा निजी क्षेत्र में रहेगा।
जब तक आप एक गैर-लाभकारी संगठन के प्रमुख नहीं बन जाते हैं, आप 457 (एफ) योजना में भाग लेने की संभावना नहीं रखते हैं।
पेशेवरों
457 (बी) के सबसे अच्छे लाभों में से एक यह है कि यह प्रतिभागियों को सेवानिवृत्ति योजना में दोगुनी राशि डालने की अनुमति देता है। यदि आप तीन साल की सामान्य सेवानिवृत्ति की आयु (आपकी योजना के अनुसार) में हैं, तो आप 2019 में $ 38, 000 (2020 में $ 39, 000) तक योगदान कर सकते हैं।
यह 403 (बी) के प्रदान की तुलना में एक बड़ा कैच-अप प्रावधान है। यदि आप कम से कम 50 वर्ष के हैं, तो आप प्रति वर्ष अतिरिक्त $ 6, 000 (2020 में $ 6, 500) भी डाल सकते हैं।
यदि आप अभी भी ऐसी नौकरी में काम कर रहे हैं, जहाँ आपके पास 457 (बी) है, तो आप कम से कम 70। साल की उम्र तक कोई निकासी नहीं कर सकते। हालांकि, अगर आप अब वहां काम नहीं कर रहे हैं, तो आप किसी भी समय अपनी उम्र के हिसाब से वितरण ले सकते हैं।
कैलिफोर्निया स्टेट यूनिवर्सिटी, नॉर्थ्रिज के फाइनेंस एंड फाइनेंशियल प्लानिंग इनगा चीरा के सहायक प्रोफेसर ने कहा, "आप किसी भी दंड के बिना 457 के साथ 59 money साल के होने से पहले अपना पैसा ले सकते हैं।" "यह एक बड़ी बात है।"
विपक्ष
401 (के) के विपरीत, आपके नियोक्ता द्वारा जो भी मिलान किया जाता है वह आपके अधिकतम योगदान के हिस्से के रूप में गिना जाएगा। इसका मतलब है, 2019 में, यदि आपका नियोक्ता $ 9, 000 का योगदान देता है, तो आप केवल $ 10, 000 का योगदान दे सकते हैं (जब तक कि आप कैच-अप रणनीति में भाग नहीं ले रहे हैं)।
यदि आप 401 (के) के लिए उपयोग किए जाते हैं, तो आप पहले से ही जानते होंगे कि $ 19, 000 की सीमा केवल कर्मचारी योगदान पर लागू होती है।
हालांकि, यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि कुछ सरकारें 457 (बी) योजना के भीतर मिलान कार्यक्रम प्रदान करती हैं। यह सुनिश्चित करने के लिए कर्मचारियों पर निर्भर है कि वे पर्याप्त मात्रा में बचत कर रहे हैं।
457 (एफ) योजना के लिए आवश्यक है कि कर्मचारी सहमत समय तक काम करे। यदि कर्मचारी उस तारीख से पहले निकल जाता है, तो वे 457 (एफ) योजना पर अपना अधिकार छोड़ देते हैं।
403 (बी) योजना
403 (बी) योजना आम तौर पर निजी गैर-लाभकारी संस्थाओं और सरकारी कर्मचारियों के कर्मचारियों के लिए पेश की जाती है, जिसमें पब्लिक स्कूल के कर्मचारी भी शामिल हैं। 401 (के) की तरह, 403 (बी) योजना एक प्रकार की परिभाषित-योगदान योजना है जो प्रतिभागियों को सेवानिवृत्ति के लिए कर-आस्थगित आधार पर धन को आश्रय देने की अनुमति देता है।
इन योजनाओं को 1958 में बनाया गया था और मूल रूप से टैक्स-शेल्ड एन्युइटी (टीएसए), या टैक्स-डिफर्ड एन्युइटी (टीडीए) योजनाओं के रूप में जाना जाता था क्योंकि वे केवल उस समय एन्युटी कॉन्ट्रैक्ट में निवेश किए जा सकते थे।
ये योजनाएं आमतौर पर शैक्षणिक संस्थानों द्वारा उपयोग की जाती हैं, हालांकि आईआरएस धारा 501 (सी) (3) के तहत अर्हता प्राप्त करने वाली कोई भी इकाई इसे अपना सकती है।
योगदान और आस्थगित सीमाएं
403 (बी) योजनाओं के लिए योगदान सीमा अब 401 (के) योजनाओं के समान है। सभी कर्मचारी डिफ्रैल्स प्रेटेक्स आधार पर बनाए जाते हैं और प्रतिभागी की समायोजित सकल आय को उसी के अनुसार कम करते हैं।
2019 के लिए, वार्षिक योगदान सीमा (जिसे वैकल्पिक डिफरल कहा जाता है) $ 19, 000 (2020 में $ 19, 500) है। श्रमिकों की 50 और उससे अधिक उम्र के लिए $ 6, 000 (2020 में $ 6, 500) के अतिरिक्त कैच-अप योगदान की अनुमति है।
विशेष रूप से, 403 (बी) की योजना एक विशेष अतिरिक्त कैच-अप योगदान प्रावधान प्रदान करती है जिसे आजीवन कैच-अप प्रावधान या 15-वर्षीय नियम के रूप में जाना जाता है। कम से कम 15 साल के कार्यकाल वाले कर्मचारी इस प्रावधान के लिए पात्र हैं, जो एक वर्ष में अतिरिक्त $ 3, 000 भुगतान (जीवन भर के नियोक्ता-नियोक्ता की 15, 000 डॉलर की सीमा तक) की अनुमति देता है। 15-वर्षीय नियम के बारे में अधिक जानकारी के लिए, आईआरएस प्रकाशन 571 से परामर्श करें।
नियोक्ता को मिलान योगदान करने की अनुमति है, लेकिन नियोक्ता और कर्मचारी का कुल योगदान 2019 के लिए $ 56, 000 से अधिक नहीं हो सकता है (2020 तक $ 57, 000)। कुछ मामलों में कर-पश्चात योगदान की अनुमति है, और इस सुविधा का विकल्प चुनने वाले नियोक्ताओं के लिए रोथ योगदान भी उपलब्ध है। हाल के कानून ने भी नियोक्ताओं को सभी कर्मचारियों के लिए स्वचालित 403 (बी) योजना योगदान देने की अनुमति दी है, हालांकि वे अपने विवेक से इसका चयन कर सकते हैं। योग्य प्रतिभागी रिटायरमेंट सेवर के क्रेडिट के लिए भी अर्हता प्राप्त कर सकते हैं।
किसी व्यक्ति के लिए 403 (बी) योगदान सीमा की गणना करते समय, आईआरएस निम्नलिखित क्रम में सीमाएं लागू करता है: पहला, वैकल्पिक रेफ़रल; दूसरा, 15 साल की सेवा पकड़ने का प्रावधान; और तीसरा, उम्र में 50 का योगदान। सही मात्रा में योगदान को सीमित करना एक नियोक्ता की जिम्मेदारी है।
रोलओवर
पिछले कुछ वर्षों में 403 (बी) प्लान बैलेंस को लागू करने के नियमों को काफी हद तक ढीला कर दिया गया है, और जो कर्मचारी अपने नियोक्ता को छोड़ते हैं, वे अब अपनी योजनाओं को किसी अन्य नियोक्ता के पास ले जा सकते हैं यदि वे अपनी योजनाओं को स्वयं में शामिल नहीं करते हैं- इरा निर्देशित। वे उन्हें एक और 403 (बी) योजना, एक 401 (के) या एक अन्य योग्य योजना में रोल कर सकते हैं।
यह कर्मचारियों को एक अलग IRA खाता खोलने या अपने पुराने नियोक्ता के साथ अपनी योजना छोड़ने के बजाय अपने जीवनकाल पर एक सेवानिवृत्ति योजना बनाए रखने की अनुमति देता है।
वितरण
विशेष रूप से, 403 (बी) योजना वितरण अधिकांश मामलों में 401 (के) योजनाओं से मिलता जुलता है:
- आप 59 साल की उम्र में वितरण लेना शुरू कर सकते हैं, भले ही आप उस संगठन पर काम कर रहे हों या नहीं। 59 साल की उम्र से पहले लिया गया डिविज़न एक 10% जल्दी वापसी के अधीन हैं जब तक कि कोई विशेष अपवाद लागू नहीं होता। आय। कोई भी वितरण कर-मुक्त है, हालांकि कर्मचारियों को या तो योजना में योगदान करना चाहिए या कर-मुक्त वितरण लेने में सक्षम होने से पहले कम से कम पांच साल के लिए एक रोथ आईआरए खुला होना चाहिए। न्यूनतम न्यूनतम वितरण, जो प्राप्तकर्ता के जीवन के अनुसार गणना की जाती है। जब तक यह योजना एक रोथ इरा या अन्य रोथ सेवानिवृत्ति योजना से पहले लुढ़क नहीं जाती, तब तक 70 वर्ष की उम्र में शुरू होना चाहिए। अनिवार्य न्यूनतम वितरण लेने में विफलता के कारण उस राशि पर 50% उत्पाद कर लगेगा, जिसे वापस ले लिया जाना चाहिए था। ऋण प्रावधान नियोक्ता के विवेक पर भी उपलब्ध हो सकते हैं। ऋण के नियम भी काफी हद तक 401 (के) योजनाओं के समान हैं। प्रतिभागी $ 50, 000 से कम या अपनी योजना शेष के आधे से अधिक का उपयोग नहीं कर सकते हैं, और पांच वर्षों के भीतर चुकाए गए किसी भी बकाया ऋण संतुलन को कर योग्य या समय से पहले वितरण के रूप में माना जाता है।
सभी वितरण प्रत्येक वर्ष फॉर्म 1099-आर पर सूचित किए जाते हैं, जिसे प्रतिभागियों को योजना बनाने के लिए मेल किया जाता है।
निवेश के विकल्प
कई 403 (बी) योजनाएं अभी भी वार्षिकी अनुबंधों के साथ वित्त पोषित हैं, इस तथ्य के बावजूद कि कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम (ईआरआईएसए) इन योजनाओं को सीधे म्यूचुअल फंड में निवेश करने की अनुमति देता है। यह, वास्तव में, वित्तीय और सेवानिवृत्ति योजना समुदाय में चल रही बहस का एक स्रोत है, क्योंकि वार्षिकी में और अपने आप में कर-स्थगित वाहन हैं, और दोहरे कर-चूक जैसी कोई चीज नहीं है।
अधिकांश योजनाएं अब म्युचुअल फंड विकल्प प्रदान करती हैं, ज्यादातर मामलों में एक चर वार्षिकी अनुबंध के अंदर। लेकिन फिक्स्ड और वैरिएबल कॉन्ट्रैक्ट और म्यूचुअल फंड इन योजनाओं के अंदर निवेश के एकमात्र प्रकार हैं।
विविध मुद्दे
महत्वपूर्ण रूप से, 403 (बी) की योजनाएं उनके 401 (के) समकक्षों से भिन्न हैं, जिसमें उनके पास कोई निहित प्रावधान नहीं हैं। हालांकि, वे अब योग्य योजनाओं के रूप में लेनदारों से सुरक्षा के समान स्तर प्रदान करते हैं।
योजना प्रतिभागियों को अपनी योजना और निवेश प्रदाताओं द्वारा लागत और शुल्क के सभी के बारे में पता होना चाहिए। योजना प्रशासक को सभी योजना प्रतिभागियों को इन फीसों का पूर्ण विराम प्रदान करना होगा।
कैसे चुनाव करें
हालांकि, यदि आप निवेश विकल्पों में से एक बड़ा सरणी चुनना चाहते हैं, तो एक 403 (बी) आपका सबसे अच्छा दांव होने की संभावना है। "457 में भी कई प्रदाता हो सकते हैं, आमतौर पर, प्रदाताओं की पसंद 403 (बी) के रूप में व्यापक नहीं होती है, " हीरा कहते हैं।
एक संभावित तीसरा विकल्प भी है: यदि आप दोनों योजनाओं के लिए पात्र हैं, तो आप दोनों में योगदान कर सकते हैं।
इसका मतलब है कि आप 2019 में $ 38, 000 (2020 में $ 39, 000) दूर रख सकते हैं, यदि आप पात्र हैं तो किसी भी कैच-अप योगदान को शामिल नहीं करें। "यह विशेष रूप से उन कर्मचारियों को अपील कर रहा है जिनके पास एक महान आय है और अपने करों को कम करने की कोशिश कर रहे हैं, " चिर नोट।
