401 (के) योजना की परिभाषा और वे कैसे काम करते हैं

401 (के) प्लान क्या है?

401 (के) योजना एक कर-सुविधा, परिभाषित-योगदान सेवानिवृत्ति खाता है जो कई नियोक्ताओं द्वारा अपने कर्मचारियों को दिया जाता है। इसका नाम यूएस इंटरनल रेवेन्यू कोड के एक सेक्शन के नाम पर रखा गया है। श्रमिक स्वचालित पेरोल के माध्यम से अपने 401 (के) खातों में योगदान कर सकते हैं, और उनके नियोक्ता उन सभी योगदानों में से कुछ या सभी का मिलान कर सकते हैं। पारंपरिक 401 (के) योजना में निवेश की आय पर तब तक कर नहीं लगाया जाता है जब तक कि कर्मचारी उस धन को वापस नहीं ले लेता है, आमतौर पर सेवानिवृत्ति के बाद। रोथ 401 (के) प्लान में, निकासी कर-मुक्त हो सकती है।

चाबी छीन लेना

• 401 (के) योजना एक कंपनी द्वारा प्रायोजित सेवानिवृत्ति खाता है जिसमें कर्मचारी योगदान दे सकते हैं। नियोक्ता भी मैचिंग योगदान दे सकते हैं। 401 (के) s- पारंपरिक और रोथ के दो बुनियादी प्रकार हैं - जो मुख्य रूप से अलग-अलग हैं कि वे कैसे कर लगाए जाते हैं। पारंपरिक 401 (के) में, कर्मचारी योगदान वर्ष के लिए उनके आय कर को कम करते हैं। वे बनाए जाते हैं, लेकिन उनकी निकासी पर कर लगाया जाता है। एक रोथ के साथ, कर्मचारी पोस्ट-टैक्स आय के साथ योगदान करते हैं, लेकिन निकासी को कर-मुक्त बना सकते हैं।

401 (k) योजनाओं को समझना

401 (के) खातों के दो मूल प्रकार हैं: पारंपरिक 401 (के) एस और रोथ 401 (के) एस, कभी-कभी "नामित रोथ खाते" के रूप में संदर्भित किया जाता है। दोनों कई मामलों में समान हैं, लेकिन विभिन्न तरीकों से कर लगाए जाते हैं। एक कार्यकर्ता के पास या तो दोनों प्रकार के खाते हो सकते हैं।

401 (के) योजना में योगदान

एक 401 (के) जिसे परिभाषित-योगदान योजना के रूप में जाना जाता है। कर्मचारी और नियोक्ता आंतरिक राजस्व सेवा द्वारा निर्धारित डॉलर की सीमा तक खाते में योगदान कर सकते हैं। इसके विपरीत, पारंपरिक पेंशन (पारंपरिक 401 (के) s के साथ भ्रमित नहीं होना) को परिभाषित-लाभकारी योजनाओं के रूप में जाना जाता है; नियोक्ता सेवानिवृत्ति के बाद कर्मचारी को एक विशिष्ट राशि प्रदान करने के लिए ज़िम्मेदार है। हाल के दशकों में, 401 (के) की योजनाएं अधिक बहुतायत और पारंपरिक पेंशन बन गई हैं, क्योंकि नियोक्ता ने सेवानिवृत्ति के लिए बचत की जिम्मेदारी और जोखिम को स्थानांतरित कर दिया है अपने कर्मचारियों को।

कर्मचारी अपने 401 (के) खातों में विशिष्ट निवेश चुनने के लिए भी जिम्मेदार होते हैं, जो उनके नियोक्ता के प्रस्तावों से होता है। उन पेशकशों में आम तौर पर स्टॉक और बॉन्ड म्यूचुअल फंड्स के साथ-साथ टारगेट-डेट फंड्स शामिल होते हैं, जो उस व्यक्ति के रिटायर होने के जोखिम के संदर्भ में स्टॉक और बॉन्ड के मिश्रण को उपयुक्त रखते हैं। इनमें बीमा कंपनियों द्वारा जारी गारंटीशुदा निवेश अनुबंध (जीआईसी) और कभी-कभी नियोक्ता का स्टॉक भी शामिल हो सकता है।

योगदान अधिकतम

अधिकतम राशि जो एक कर्मचारी या नियोक्ता 401 (k) योजना में योगदान कर सकता है, उसे मुद्रास्फीति के लिए समय-समय पर समायोजित किया जाता है। 2019 तक, कर्मचारियों के योगदान पर मूल सीमा 50 वर्ष से कम उम्र के श्रमिकों के लिए $ 19, 000 और उन 50 और ऊपर के $ 25, 000 ($ 6, 000 कैच-अप योगदान सहित) के लिए है। यदि नियोक्ता भी योगदान देता है (या यदि कर्मचारी अपने पारंपरिक 401 (के) खाते में अतिरिक्त, गैर-कर योग्य योगदान करने के लिए चुनाव करता है), तो 50 से कम उम्र के श्रमिकों के लिए कुल कर्मचारी / नियोक्ता का योगदान एक $ 56, 000, या 100 कैप्ड है कर्मचारी मुआवजे का%, जो भी कम हो। उन 50 और अधिक के लिए, सीमा $ 62, 000 है।

2020 में, वे सभी आंकड़े बढ़ जाते हैं। बुनियादी योगदान $ 19, 500 और कैच-अप $ 6, 500 तक बढ़ जाता है। नियोक्ता के योगदान सहित कैप, $ 50, 000 और उन 50 और उससे अधिक के लिए $ 63, 500 हो जाता है।

नियोक्ता मिलान

नियोक्ता जो अपने कर्मचारी योगदान से मेल खाते हैं, उस मैच की गणना करने के लिए विभिन्न सूत्रों का उपयोग करते हैं। एक आम उदाहरण हो सकता है 50 सेंट या $ 1 प्रत्येक डॉलर के लिए कर्मचारी एक निश्चित प्रतिशत वेतन तक योगदान देता है। वित्तीय सलाहकार अक्सर सलाह देते हैं कि कर्मचारी अपने नियोक्ता को पूर्ण नियोक्ता मैच पाने के लिए प्रत्येक 401 (के) योजनाओं में कम से कम पर्याप्त धन योगदान करने का प्रयास करते हैं।

अपने खाते का आयोजन

यदि वे चाहते हैं - और यदि उनके नियोक्ता दोनों विकल्प प्रदान करते हैं - कर्मचारी अपने योगदान को विभाजित कर सकते हैं, तो कुछ पैसे पारंपरिक 401 (के) में और कुछ को रोथ 401 (के) में डाल सकते हैं। हालाँकि, दो प्रकार के खातों में उनका कुल योगदान एक खाते की सीमा से अधिक नहीं हो सकता है (जैसे 2020 में $ 19, 500)। नियोक्ता का योगदान केवल पारंपरिक 401 (के) खाते में जा सकता है, जहां वे निकासी पर कर के अधीन होंगे।

401 (के) योजना से निकासी करना

प्रतिभागियों को यह याद रखना चाहिए कि एक बार उनका पैसा 401 (के) में है, तो बिना दंड के वापस लेना मुश्किल हो सकता है। दान स्टीवर्ट, सीएफए कहते हैं, "सुनिश्चित करें कि आप अभी भी रिटायरमेंट से पहले होने वाली आपात स्थिति और खर्चों के लिए बाहर की बचत करते हैं। अपनी सारी बचत को अपने 401 (के) में नहीं डालें, जहाँ आप आसानी से नहीं पहुँच सकते।" ®, डलास, टेक्सास में रेवर एसेट मैनेजमेंट इंक के अध्यक्ष।

401 (के) खाते में कमाई पारंपरिक 401 (के) के मामले में कर-मुक्त है और रोथ के मामले में कर-मुक्त है। जब एक पारंपरिक 401 (k) का मालिक निकासी करता है, तो उस धन (जिस पर कभी कर नहीं लगाया गया है) पर साधारण आय के रूप में कर लगाया जाएगा। रोथ खाता मालिकों (जिन्होंने पहले से ही योजना में योगदान किए गए धन पर आयकर का भुगतान किया है) उनकी निकासी पर कोई कर नहीं लगेगा, जब तक कि वे कुछ आवश्यकताओं को पूरा करते हैं।

दोनों पारंपरिक और रोथ 401 (के) मालिकों की आयु कम से कम 59 or होनी चाहिए - या आईआरएस द्वारा वर्तनी वाले अन्य मानदंडों को पूरा करना, जैसे कि पूरी तरह से और स्थायी रूप से अक्षम होना - जब वे निकासी करना शुरू करते हैं। अन्यथा, वे किसी भी अन्य कर के ऊपर अतिरिक्त 10% प्रारंभिक वितरण जुर्माना कर का सामना करेंगे।

दोनों प्रकार के खाते आवश्यक न्यूनतम वितरण, या आरएमडी के अधीन हैं। (आईआरएस पार्लेंस में निकासी को अक्सर "वितरण" के रूप में संदर्भित किया जाता है।) 70½ वर्ष की आयु के बाद, खाता मालिकों को अपनी 401 (के) योजनाओं से कम से कम एक निर्दिष्ट प्रतिशत वापस लेना चाहिए, समय पर उनकी जीवन प्रत्याशा के आधार पर आईआरएस तालिकाओं का उपयोग करना। यदि वे अभी भी काम कर रहे हैं और खाता उनके वर्तमान नियोक्ता के पास है, हालांकि, उन्हें उस योजना से आरएमडी नहीं लेना पड़ सकता है। (रोथ इरा, रोथ 401 (के) एस के विपरीत, स्वामी के जीवनकाल के दौरान आरएमडी के अधीन नहीं हैं।)

पारंपरिक 401 (के) बनाम रोथ 401 (के)

जब 401 (के) योजनाएं पहली बार 1978 में उपलब्ध हुईं, कंपनियों और उनके कर्मचारियों के पास सिर्फ एक विकल्प था: पारंपरिक 401 (के)। फिर, 2006 में, रोथ 401 (के) का आगमन हुआ। रोथ्स का नाम डेलावेयर के पूर्व अमेरिकी सीनेटर विलियम रोथ के नाम पर रखा गया है, जो 1997 के कानून के प्राथमिक प्रायोजक थे, जिसने रोथ को संभव बनाया।

जबकि रोथ 401 (के) एस को पकड़ने में थोड़ा धीमा था, कई नियोक्ता अब उन्हें पेश करते हैं। इसलिए पहला निर्णय कर्मचारियों को अक्सर लेना पड़ता है: रोथ या पारंपरिक?

एक सामान्य नियम के रूप में, जो कर्मचारी रिटायर होने के बाद कम मार्जिन वाले टैक्स ब्रैकेट में रहने की उम्मीद करते हैं, वे शायद पारंपरिक 401 (के) का विकल्प चुन सकते हैं और तत्काल टैक्स ब्रेक का लाभ उठा सकते हैं। दूसरी ओर, जो कर्मचारी उच्च ब्रैकेट में होने की उम्मीद करते हैं, वे रोथ को चुन सकते हैं ताकि वे बाद में करों से बच सकें। उदाहरण के लिए, एक रोथ एक छोटे कर्मचारी के लिए सही विकल्प हो सकता है, जिसका वेतन अपेक्षाकृत कम है, लेकिन समय के साथ पर्याप्त रूप से बढ़ने की संभावना है। यह भी महत्वपूर्ण है, खासकर अगर रोथ को विकसित होने में वर्षों का समय है: निकासी पर कोई कर का मतलब यह नहीं है कि योगदान के सभी पैसे दशकों में खाते में होने पर भी कर नहीं लगते हैं।

चूँकि कोई भी यह अनुमान नहीं लगा सकता है कि अब से क्या कर की दर दशकों होगी, न तो 401 (के) का प्रकार एक निश्चित चीज है। इस कारण से कई वित्तीय सलाहकारों का सुझाव है कि लोग अपना दांव हेज करते हैं, अपने कुछ पैसे प्रत्येक में डालते हैं।

401 (K) का परिचय

विशेष विचार: नौकरियां बदलना

जब कोई कर्मचारी एक ऐसी कंपनी छोड़ता है जहां उनके पास 401 (के) प्लान होता है, तो उनके पास आमतौर पर चार विकल्प होते हैं:

1. पैसे वापस लेना

यह आमतौर पर एक बुरा विचार है जब तक कि कर्मचारी को तत्काल उद्देश्य के लिए नकदी की आवश्यकता न हो, जैसे कि मेडिकल बिल। न केवल यह वापस लिए जाने वाले वर्ष में धनराशि कर योग्य होगी, बल्कि कर्मचारी को अतिरिक्त 10% प्रारंभिक वितरण कर के साथ भी मारा जा सकता है, जब तक कि वे 59½ से अधिक पूरी तरह से और स्थायी रूप से अक्षम न हों, या अपवाद के लिए अन्य आईआरएस मानदंडों को पूरा करें। नियम।

रोथ इरा के मामले में, कर्मचारी के योगदान को किसी भी समय कर-मुक्त और बिना दंड के वापस लिया जा सकता है, लेकिन अगर कर्मचारी 59½ से कम है और उसकी आय पांच वर्ष से कम है, तो भी कर योग्य होगा। कर्मचारी कर-मुक्त धन निकालने में सक्षम है, वे अपनी सेवानिवृत्ति बचत को कम कर देंगे, जिसका उन्हें जीवन में बाद में पछतावा हो सकता है।

2. इसे IRA में रोल करें

ब्रोकरेज फर्म या म्यूचुअल फंड कंपनी में पैसे को IRA में स्थानांतरित करके, कर्मचारी तत्काल करों से बच सकते हैं और अपने खाते के कर-सत्यापित स्थिति को बनाए रख सकते हैं। क्या अधिक है, कर्मचारी को अपने नियोक्ता की योजना की तुलना में IRA में निवेश विकल्पों की एक विस्तृत श्रृंखला होने की संभावना है।

रोलर्स पर आईआरएस के अपेक्षाकृत सख्त नियम हैं और उन्हें कैसे पूरा करने की आवश्यकता है, और उन्हें चलाने के लिए महंगा हो सकता है। आमतौर पर, वित्तीय संस्थान जो धन प्राप्त करने के लिए लाइन में है, इस प्रक्रिया में मदद करने और किसी भी दुर्व्यवहार से बचने के लिए खुश से अधिक होगा।

401 (k) या IRA में पैसा आमतौर पर लेनदारों से परिरक्षित होता है।

3. पुराने नियोक्ता के साथ इसे छोड़ दें

कई मामलों में, नियोक्ता एक दिवंगत कर्मचारी को अपनी पुरानी योजना में अनिश्चित काल के लिए 401 (के) खाते को रखने की अनुमति देगा, हालांकि कर्मचारी इसमें कोई और योगदान नहीं कर सकता है। यह आम तौर पर कम से कम $ 5, 000 के खातों पर लागू होता है; छोटे खातों के मामले में, नियोक्ता कर्मचारी को अन्यत्र पैसा स्थानांतरित करने के अलावा कोई विकल्प नहीं दे सकता है।

401 (के) पैसे छोड़ना जहां यह समझ में आ सकता है कि पुराने नियोक्ता की योजना अच्छी तरह से प्रबंधित है, और कर्मचारी उस निवेश विकल्पों से संतुष्ट है जो इसे प्रदान करता है। खतरा यह है कि जो कर्मचारी अपने करियर के दौरान नौकरी बदलते हैं, वे पुरानी 401 (के) योजनाओं का निशान छोड़ सकते हैं और उनमें से एक या अधिक के बारे में भूल सकते हैं। उनके वारिस भी खातों के अस्तित्व से अनजान हो सकते हैं।

4. इसे नए नियोक्ता के पास ले जाएं

कुछ कंपनियां नए कर्मचारियों को अपनी योजना में एक पुराने 401 (के) को स्थानांतरित करने की अनुमति देती हैं। इरा रोलओवर के साथ के रूप में, यह खाते की कर-स्थगित स्थिति को बनाए रख सकता है और तत्काल करों से बच सकता है। यह एक समझदारी भरा कदम हो सकता है अगर कर्मचारी रोलओवर IRA के प्रबंधन में शामिल निवेश निर्णयों को बनाने में सहज नहीं है और वह कुछ काम नए प्लान के प्रशासक के लिए छोड़ देगा।

इसके अलावा, यदि कर्मचारी 70 वर्ष की आयु के करीब है, तो ध्यान दें कि वह धन जो किसी के वर्तमान नियोक्ता के 401 (के) में है, आरएमडी के अधीन नहीं है। पैसे को हिलाने से उस छतरी के नीचे अधिक सेवानिवृत्ति की संपत्ति की रक्षा होगी।