विषय - सूची
- कठिनाई वापसी
- बिपर्टिसन बजट अधिनियम में बदलाव
- विदड्रॉल विदड्रॉल टेस्ट
- नियोक्ता की भूमिका
- चिकित्सा बिलों का भुगतान
- एक विकलांगता के साथ जीना
- होम / ट्यूशन विथड्रॉल
- SEPPs जब आप एक कर्मचारी छोड़ देते हैं
- क्या वापस लेना है
- सेवा का पृथक्करण
- एक अन्य विकल्प: ए 401 (के) ऋण
- तल - रेखा
कई श्रमिक अपनी सेवानिवृत्ति बचत के शेर के हिस्से के लिए अपने 401 (के) पर भरोसा करते हैं। यही कारण है कि इन नियोक्ता-प्रायोजित योजनाओं में आपको पहले स्थान पर नहीं जाना चाहिए यदि आपको एक बड़ा खर्च करने की आवश्यकता है या आपके बिलों को रखने में परेशानी हो रही है।
लेकिन अगर बेहतर विकल्प समाप्त हो जाते हैं - उदाहरण के लिए, एक आपातकालीन निधि या बाहर के निवेश - अपने 401 (के) को जल्दी से टैप करने पर विचार करने लायक हो सकता है।
चाबी छीन लेना
- जनवरी 2018 में पारित बिपर्तीसन बजट अधिनियम ने नए नियम जारी किए हैं जो 401 (के) या 403 (बी) योजना से एक कठिनाई की वापसी के रूप में एक बड़ी राशि को वापस लेना आसान बनाते हैं। आईआरएस सामान्य दिशानिर्देशों को निर्धारित करता है, प्रत्येक व्यक्ति में प्रावधान 401 (k) योजना यह निर्धारित करती है कि क्या कठिनाई वापसी की अनुमति है और विशिष्ट शर्तें। 401 (k) कठिनाई वापसी 401 (k) ऋण के समान नहीं है। यदि आप खरीद के लिए धन का उपयोग करते हैं तो आपको 10% जुर्माना देना पड़ सकता है। एक नए घर में, शिक्षा खर्च, फौजदारी की रोकथाम, और दफन खर्च। कठिनाई वापसी की एक बड़ी वजह यह है कि आप अपनी योजना में पैसा वापस नहीं कर सकते।
कैसे 401 (के) कठिनाई निकासी कार्य
एक कठिनाई वापसी एक सेवानिवृत्ति योजना से धन की एक आपातकालीन हटाने है, जो आईआरएस की शर्तों के जवाब में मांगी गई है "एक तत्काल और भारी वित्तीय आवश्यकता।" यह वास्तव में व्यक्तिगत योजना व्यवस्थापक पर निर्भर है कि इस तरह की निकासी की अनुमति दी जाए या नहीं। अधिकांश - हालांकि सभी प्रमुख नियोक्ता ऐसा नहीं करते हैं, बशर्ते कि कर्मचारी विशिष्ट दिशानिर्देशों को पूरा करते हैं, और उनके लिए कठिनाई का सबूत पेश करते हैं।
आईआरएस के नियमों के अनुसार, एक कठिनाई वापसी आपको 59½ वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों को 10% शुरुआती निकासी जुर्माना का भुगतान किए बिना खाते से पैसे निकालने की सुविधा देता है। नीचे दी गई तालिका संक्षेप में बताती है कि आपको कब जुर्माना देना है और कब नहीं।
|
WITHDRAWAL का प्रकार |
10% पेनल्टी? |
|---|---|
|
चिकित्सा व्यय |
नहीं (यदि खर्च अधिक है 7.5% एजीआई) |
|
स्थायी विकलांगता |
नहीं |
|
समय-समय पर समान भुगतान (SEPP) |
नहीं |
|
सेवा का अलग होना |
नहीं |
|
प्रमुख निवास की खरीद |
हाँ |
|
ट्यूशन और शैक्षिक खर्च |
हाँ |
|
निष्कासन या फौजदारी की रोकथाम |
हाँ |
|
दफन या अंतिम संस्कार खर्च |
हाँ |
401 (के) हार्डशिप निकासी एक 401 (के) ऋण के समान नहीं है, आप पर ध्यान दें। कई अंतर हैं, सबसे उल्लेखनीय यह है कि कठिनाई वापसी खाते में पैसे का भुगतान करने की अनुमति नहीं देते हैं। हालाँकि, आप खाते में नए फंड का योगदान देते रहेंगे।
बिपर्टिसन बजट अधिनियम में बदलाव
पहुंच के लिए, कुछ अच्छी खबरें हैं: जनवरी 2018 में पारित बिपर्तीसन बजट अधिनियम ने नए नियम जारी किए हैं जो 401 (के) या 403 (बी) योजना से एक कठिनाई राशि के रूप में बड़ी राशि निकालने में आसान बना देगा।
- पुराने नियम, जिसे 2019 में सेवानिवृत्त किया गया था, ने निर्धारित किया था कि आप केवल अपने वेतन भत्ते के अंशदान को वापस ले सकते हैं - जिन राशियों को आपने अपने पेचेक से वापस ले लिया था-अपनी योजना से जब आप कठिनाई वापस लेते हैं। यह नियम बताता है कि आप नए योगदान नहीं कर सकते हैं अगले छह महीनों के लिए आपकी योजना 2019 में भी समाप्त हो रही है। नए नियमों के साथ, आप योजना में योगदान जारी रख सकते हैं और नियोक्ता मिलान योगदान भी प्राप्त कर सकते हैं।
2019 के लिए एक अतिरिक्त बदलाव यह है कि आपको कठिनाई वितरण के लिए पात्र बनने से पहले योजना ऋण लेने की आवश्यकता नहीं होगी। हालांकि, आपको एक कठिनाई वितरण लेने की अनुमति दी जाएगी या नहीं, यह एक निर्णय है जो अभी भी आपके नियोक्ता के पास है। आपका नियोक्ता ऐसे वितरणों के उपयोग को सीमित कर सकता है, जैसे कि चिकित्सा या अंतिम संस्कार लागत के लिए, साथ ही प्रलेखन की आवश्यकता होती है।
हालांकि एक कठिनाई वापसी अक्सर 10% जुर्माना से बचती है, यह अभी भी आपके द्वारा निकाले जाने वाले योग पर आयकर लगाता है।
401 (के) हार्डशिप विदड्रॉल के लिए 6 टेस्ट
एक कठिनाई वापसी के लिए छह परीक्षण नए कानून के साथ नहीं बदले। निम्नलिखित से भारी वित्तीय आवश्यकता के कारण कठिनाई निकासी की अनुमति है:
- चिकित्सा देखभाल या चिकित्सा लागत। एक प्रमुख निवास का स्थान
२०१ From से २०२५ तक, टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट इस तरह के घाटे की घोषणा करता है जो निर्दिष्ट संघीय आपदा क्षेत्रों को छोड़कर कर-योग्य नहीं हैं। यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि कर कटौती और नौकरियां अधिनियम ने 2017 और 2018 के लिए समायोजित सकल आय (एजीआई) के 7.5% से अधिक वाले लोगों के लिए चिकित्सा व्यय में कटौती करने वाले व्यक्तियों के लिए सीमा को कम कर दिया। हालांकि, यह सीमा एजीआई के 10% तक बढ़ गई।, 2019 कर वर्ष में शुरू।
नियोक्ता की भूमिका
401 (के) योजना से कठिनाई वापसी की शर्तें बनाई जा सकती हैं, जो योजना दस्तावेज में प्रावधानों द्वारा निर्धारित की जाती हैं - जैसा कि नियोक्ता द्वारा चुना जाता है। योजना की बारीकियों का पता लगाने के लिए अपने कार्यस्थल पर मानव संसाधन प्रतिनिधि से बात करें।
आप सारांश योजना विवरण समझौते (SPD) की एक प्रति के लिए योजना व्यवस्थापक या नियोक्ता से पूछना चाह सकते हैं। एसपीडी में यह जानकारी शामिल होगी कि कब और किन परिस्थितियों में निकासी आपके 401 (के) खाते से की जा सकती है। आप लिखित रूप में स्पष्टीकरण प्रदान करने के लिए भी कह सकते हैं।
चिकित्सा बिलों का भुगतान
योजना के प्रतिभागी चिकित्सा व्यय के लिए अपने 401 (के) शेष राशि का भुगतान कर सकते हैं जो उनके स्वास्थ्य बीमा को कवर नहीं करता है। यदि अपरिवर्तित बिल व्यक्ति की समायोजित सकल आय (एजीआई) के 7.5% से अधिक है, तो 10% कर जुर्माना माफ किया जाता है।
शुल्क से बचने के लिए, उसी वर्ष कठिनाई का सामना करना पड़ता है जिस दिन रोगी को चिकित्सा उपचार प्राप्त होता है। फिर से, 2019 में आप जो राशि निकाल सकते हैं, वह अब आपके ऐच्छिक योगदानों तक सीमित नहीं रहेगी, किसी भी पिछले वितरण योग को घटाकर।
एक विकलांगता के साथ जीना
ध्यान रखें कि यदि आप स्थायी रूप से अक्षम हैं, तो आपको अधिकांश निवेशकों की तुलना में अपने 401 (के) की भी आवश्यकता हो सकती है। इसलिए, अपने खाते का दोहन एक अंतिम उपाय होना चाहिए, भले ही आप काम करने की क्षमता खो दें।
होम एंड ट्यूशन विदड्रॉल के लिए जुर्माना
अमेरिकी कर कानून के तहत, कई अन्य परिदृश्य हैं जहां एक नियोक्ता के पास अधिकार है, लेकिन दायित्व नहीं है, ताकि कठिनाई वापसी की अनुमति मिल सके। इनमें एक प्रमुख निवास की खरीद, ट्यूशन और अन्य शैक्षिक खर्चों का भुगतान, एक बेदखली या फौजदारी की रोकथाम और अंतिम संस्कार लागत शामिल हैं।
हालांकि, इन स्थितियों में से प्रत्येक में, भले ही नियोक्ता निकासी की अनुमति देता है, 401 (k) प्रतिभागी, जो 59 with वर्ष की आयु तक नहीं पहुंचा है, किसी भी आय पर साधारण करों का भुगतान करने के शीर्ष पर 10% जुर्माना के साथ फंस जाएगा। आम तौर पर, आप उस तरह के हिट लेने से पहले अन्य सभी विकल्पों को समाप्त करना चाहते हैं।
डीजेआर कैपिटल मैनेजमेंट, एलएलसी के मालिक, सीडर हिल, टेक्सास में पंजीकृत निवेश सलाहकार फर्म डोमिनिक हेंडरसन कहते हैं, "शिक्षा के मामले में, छात्र ऋण एक बेहतर विकल्प हो सकते हैं, खासकर यदि वे सब्सिडी वाले हैं।"
SEPPs जब आप एक कर्मचारी छोड़ देते हैं
यदि आपने अपने नियोक्ता को छोड़ दिया है, तो आईआरएस आपको "काफी समान आवधिक भुगतान (एसईपीपी)" दंड-मुक्त प्राप्त करने की अनुमति देता है - हालांकि वे तकनीकी रूप से कठिनाई वितरण नहीं हैं। एक महत्वपूर्ण चेतावनी यह है कि आप इन नियमित निकासी को कम से कम पांच साल तक करते हैं या जब तक आप 59½ तक नहीं पहुंच जाते, जो भी लंबा है। इसका मतलब है कि अगर आपने 58 साल की उम्र में भुगतान करना शुरू कर दिया है, तो आपको 63 साल की उम्र तक ऐसा करते रहना होगा।
जैसे, यह एक अल्पकालिक वित्तीय आवश्यकता को पूरा करने के लिए एक आदर्श रणनीति नहीं है। यदि आप पांच साल से पहले भुगतान रद्द कर देते हैं, तो पहले माफ किए गए सभी दंड आईआरएस के कारण होंगे।
निकासी राशि की गणना
तीन अलग-अलग विधियाँ हैं जिन्हें आप अपनी निकासी के मूल्य की गणना के लिए चुन सकते हैं:
- निश्चित परिशोधन, भुगतान की निश्चित समय-सारणी, खाते के उचित बाजार मूल्य के आधार पर वार्षिकी या जीवन प्रत्याशा के आधार पर राशि, न्यूनतम वितरण (RMD)।
एक विश्वसनीय वित्तीय सलाहकार आपको यह निर्धारित करने में मदद कर सकता है कि आपकी आवश्यकताओं के लिए कौन सा तरीका सबसे उपयुक्त है। भले ही आप किस विधि का उपयोग करते हैं, आप निकासी के वर्ष में किसी भी आय, चाहे ब्याज या पूंजीगत लाभ, पर कर का भुगतान करने के लिए जिम्मेदार हैं।
सेवा का पृथक्करण
जो लोग सेवानिवृत्त हुए या अपनी नौकरी खो दी, उस वर्ष में वे 55 वर्ष के हो गए या बाद में उनके नियोक्ता-प्रायोजित योजना से पैसे खींचने का एक और तरीका है। "सेवा के पृथक्करण" के रूप में जाना जाने वाले प्रावधान के तहत, आप एक दंड के बारे में चिंता किए बिना एक प्रारंभिक वितरण ले सकते हैं। हालाँकि, अन्य निकासी के साथ, आपको यह सुनिश्चित करना होगा कि आप आयकर का भुगतान कर सकते हैं।
बेशक, यदि आपके पास 401 (के) का एक रोथ संस्करण है, तो आप करों का भुगतान नहीं करेंगे क्योंकि आपने पोस्ट-टैक्स डॉलर के साथ योजना में योगदान दिया था।
एक अन्य विकल्प: ए 401 (के) ऋण
यदि आपका नियोक्ता 401 (के) ऋण प्रदान करता है - जो कठिनाई निकासी से अलग है - तो अपनी खुद की संपत्ति से उधार लेना बेहतर तरीका हो सकता है। आईआरएस 401 (के) ऋण दिशानिर्देशों के तहत, बचतकर्ता अपने निहित शेष राशि का 50% या 50, 000 डॉलर (जो भी कम हो) तक ले सकते हैं। ऋण के फायदों में से एक यह है कि योजना प्रतिभागी को उसी वर्ष आयकर का भुगतान करने के लिए मजबूर नहीं किया जाता है, और न ही यह कि जल्दी वापसी का जुर्माना भी लगता है।
हालाँकि, अवगत रहें, कि आपको ऋण चुकाना होगा, ब्याज के साथ, पाँच साल के भीतर (यह सुनिश्चित करना कि आपका रिटायरमेंट फंड कम नहीं हुआ है)। यदि आप और आपका नियोक्ता भाग लेते हैं, तो आपके पास अगले वर्ष के अक्टूबर तक - कर रिटर्न भरने के लिए अंतिम समय सीमा (विस्तार के साथ) - ऋण चुकाने के लिए।
तल - रेखा
यदि कर्मचारियों को 59 वर्ष की आयु से पहले अपनी सेवानिवृत्ति बचत का उपयोग करने की आवश्यकता है, तो 401 (के) ऋण आमतौर पर आगे बढ़ने का पहला तरीका है। लेकिन अगर उधार लेना कोई विकल्प नहीं है - तो हर योजना इसकी अनुमति नहीं देती है- जो लोग निहितार्थ समझते हैं उनके लिए एक कठिनाई वापसी की संभावना हो सकती है। एक बड़ा नकारात्मक पक्ष यह है कि आप वापस लिए गए धन का भुगतान अपनी योजना में नहीं कर सकते हैं, जो आपकी सेवानिवृत्ति बचत को स्थायी रूप से नुकसान पहुंचा सकता है। जैसे, एक कठिनाई वापसी केवल एक अंतिम उपाय के रूप में की जानी चाहिए।
अपने कार्यस्थल की योजना की जांच करें, और ध्यान दें कि किन स्थितियों में 10% जुर्माना लगाया जाएगा और जो नहीं होगा। यह नकदी प्राप्त करने की स्मार्ट विधि या आपके सेवानिवृत्ति घोंसले के अंडे को नष्ट करने के बीच अंतर कर सकता है।
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पार्टनर लिंकसंबंधित शर्तें
एक कठिनाई क्या है? सेवानिवृत्ति की योजना से इस आपातकालीन निकासी को असाधारण जरूरतों के लिए अनुमति दी जा सकती है, लेकिन अक्सर कर या खाता दंड के अधीन होता है। अधिक समयपूर्व वितरण एक समय से पहले वितरण एक आईआरए, योग्य योजना या कर-आस्थगित वार्षिकी से लिया जाता है जो कि 59.5 वर्ष से कम आयु के लाभार्थी को भुगतान किया जाता है। एक पारंपरिक इरा क्या है? एक पारंपरिक इरा (व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता) व्यक्तियों को पूर्व-कर आय को उन निवेशों की ओर निर्देशित करने की अनुमति देता है जो कर-आस्थगित हो सकते हैं। (401 (k) योजना क्या है? एक 401 (के) योजना एक कर-सुविधा, परिभाषित-योगदान सेवानिवृत्ति खाता है, जिसे आंतरिक राजस्व संहिता के एक खंड के लिए नामित किया गया है। जानें कि वे कैसे काम करते हैं, जब आपको नौकरी बदलने की आवश्यकता होती है। अधिक इन-सर्विस विथड्रॉल डेफिनिशन डेफिनिशन इन-सर्विस निकासी कुछ सेवानिवृत्ति योजनाओं के तहत अनुमति दी जाती है, जबकि एक कर्मचारी अभी भी नियोक्ता को योजना प्रायोजित करने के लिए काम करता है। अधिक रोथ आईआरए के लिए पूरी गाइड एक रोथ आईआरए एक सेवानिवृत्ति बचत खाता है जो आपको अपने पैसे को कर-मुक्त करने की अनुमति देता है। जानें कि कुछ रोटर इरा कुछ रिटायरमेंट सेवर्स के लिए पारंपरिक IRA से बेहतर विकल्प क्यों हो सकते हैं। अधिक