आपको उसी के बारे में पता होना चाहिए

2015 में सभी 50 राज्यों में एक ही-लिंग विवाह को वैध बनाने के सर्वोच्च न्यायालय के फैसले को निस्संदेह अमेरिकी समाज में एक जलविहीन क्षण माना गया था। समान-लिंग वाले जोड़ों के लिए कुछ प्रमुख व्यावहारिक निहितार्थ भी थे, जिसमें विवाहित पदनाम का उपयोग करके संघीय करों को दर्ज करने की क्षमता भी शामिल थी। घरेलू साझेदारियां और नागरिक यूनियनें - हालांकि राज्य स्तर पर मान्यता प्राप्त कानूनी रिश्तों के रूप में गिना जाता है - विवाहित नहीं हैं और एक विवाहित जोड़े के रूप में संघीय करों को दर्ज करने के लिए आपको अर्हता प्राप्त नहीं करते हैं। इसका मतलब है कि आप केवल विवाह पदनाम का उपयोग कर सकते हैं यदि आप वास्तव में कानूनी रूप से विवाहित हैं।

अधिकांश विवाहित समान-लिंग वाले जोड़ों के लिए अच्छी खबर यह है कि वे उच्चतम न्यायालय के फैसले के परिणामस्वरूप कम कर बिल देखेंगे। हालांकि, आय स्पेक्ट्रम के चरम सिरों पर सावधान रहना चाहिए। एक बार गाँठ बाँधने के बाद उनकी ज़िम्मेदारी वास्तव में बढ़ सकती है।

चाबी छीन लेना

• विवाहित जोड़े केवल दो तरीकों से संघीय कर दाखिल कर सकते हैं — संयुक्त रूप से विवाहित दाखिल करना या अलग से विवाहित विवाह करना। संयुक्त रूप से फाइल करने वाले समान जोड़ों को, जो संयुक्त रूप से फाइल करते हैं, संभवत: उनके द्वारा भुगतान की गई राशि में बहुत अंतर नहीं दिखाई देगा। अपनी संपत्ति में असमानता वाले जोड़े की संभावना होगी। संयुक्त रूप से शादी के बोनस के कारण वे करों की राशि को कम करते हैं। जो कि दोनों साझेदार उच्च आय वाले हैं, वे संयुक्त रूप से फाइल करते समय अपने कर बिल में वृद्धि देख सकते हैं, इस मामले में उन्हें अलग से फाइल करना चाहिए।

मूल बातें

एक ही-सेक्स संघ के लोगों को 2013 से पहले आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) के साथ अलग-अलग 1040 फॉर्म दाखिल करने थे, जिसमें प्रत्येक को एक-दूसरे के साथ जोड़ा गया था। यदि उनके पास एक आश्रित है, तो उनमें से एक घरेलू स्थिति के प्रमुख के लिए अर्हता प्राप्त कर सकता है। लेकिन 2013 में, आईआरएस ने समान-लिंग वाले जोड़ों पर शासन किया, इसके बजाय एक संघीय संयुक्त कर रिटर्न जमा कर सकते थे। चूंकि समान-लिंग विवाह देशव्यापी हो गया, इसलिए एक साथ रिटर्न दाखिल करने वाले जोड़ों की संख्या में वृद्धि हुई है। कर नीति केंद्र के अनुसार, 2015 में 250, 000 से अधिक समान-लिंग वाले जोड़ों ने संयुक्त कर रिटर्न दाखिल किया।

अन्य जोड़ों की तरह, यदि आप कानूनी तौर पर कर वर्ष के अंत तक शादी कर लेते हैं, तो एक व्यक्ति के रूप में आपके दाखिलों के दिन खत्म हो जाते हैं। इसका मतलब है कि आपको संयुक्त रूप से या अलग से विवाहित कर रिटर्न दाखिल करना होगा। यदि आप घरेलू साझेदारी या नागरिक संघ में हैं, या यदि आप अदालत के फरमान से अलग हैं, तो भी आप एकल के रूप में फाइल कर सकते हैं, भले ही आप कानूनी रूप से तलाकशुदा क्यों न हों।

द मैरिज बोनस

लेकिन इससे उनके करों पर क्या प्रभाव पड़ता है? नववरवधू के लिए जो लगभग एक ही राशि का पैसा बनाते हैं, अंतर न्यूनतम हो सकता है। एक जोड़े पर विचार करें, जिसमें दोनों पति या पत्नी कर योग्य आय में $ 45, 000 प्रति वर्ष कमाते हैं, या कुल $ 90, 000। यदि वे 2019 के लिए एकल कर रिटर्न दाखिल कर रहे थे, तो उनके कर बिल कुल $ 7, 484 होंगे - बशर्ते कि कोई अतिरिक्त कटौती, कर या क्रेडिट और मानक कटौती में फैक्टरिंग न हो। पति / पत्नी की प्रभावी कर दर 12% की सीमांत कर दर के साथ 8.3% है। उसी कर की दर पर, दंपति ठीक वैसी ही राशि का भुगतान करेंगे, यदि उन्होंने अड़चन आने के बाद संयुक्त रिटर्न जमा किया हो।

हालांकि, मजदूरी में बड़ी असमानता वाले जोड़ों को अक्सर शादी का बोनस मिलता है क्योंकि वे अपनी कमाई का औसत निकाल सकते हैं। हमारे प्रगतिशील कर कोड के साथ, यह अक्सर बड़े आय-कमाने वाले को कम टैक्स ब्रैकेट में डालने के लिए पर्याप्त होता है।

मान लीजिए कि एक पति के पास कर योग्य आय का 70, 000 डॉलर है और दूसरा 20, 000 डॉलर में लाता है। यदि वे 2019 के लिए एकल करदाता के रूप में फाइल करते हैं, तो वे सामूहिक रूप से अंकल सैम को $ 9, 355 का भुगतान करेंगे। लेकिन अगर वे एक संयुक्त रिटर्न पूरा करते हैं, तो उन्हें केवल $ 7, 484 का भुगतान करना होगा। यह $ 1, 871 की बचत है, केवल इसलिए कि वे अपने रिटर्न को मिलाते हैं।

द मैरिज पेनल्टी

दुर्भाग्य से, हर कोई "मैं करता हूं" कहकर कर समय पर लाभ नहीं उठाता। कुछ परिस्थितियों में विवाहित स्थिति विपरीत प्रभाव डाल सकती है। समान वेतन पाने वाले दो उच्च आय वाले कर्मचारी कभी-कभी उच्च कर ब्रैकेट में फंस सकते हैं। और अगर उनकी कुल आय काफी बड़ी है, तो धनी जोड़े मेडिकेयर सर्टैक्स को ट्रिगर कर सकते हैं 2013 में स्थापित किया गया। संयुक्त रूप से दाखिल होने वाले विवाहित जोड़ों के लिए, $ 250, 000 से अधिक की कमाई पर 0.9% की राशि।

हालांकि, शादी का दंड केवल संपन्न को प्रभावित नहीं करता है। आय स्पेक्ट्रम के विपरीत छोर पर न्यूलीवेड्स भी आईआरएस द्वारा दंडित किया जा सकता है। ऐसा इसलिए है क्योंकि पति या पत्नी दोनों की आय को अर्जित आय क्रेडिट (ईआईसी) से अयोग्य ठहराया जा सकता है - निम्न-आय वाले परिवारों की ओर कर लाभ। यहाँ भी, दण्ड तब होता है जब जोड़े लगभग इतने ही पैसे कमाते हैं।

यदि वे संयुक्त रूप से फाइल करते हैं, तो कमाई स्पेक्ट्रम के निचले छोर पर विवाहित जोड़े कर क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त करने से चूक सकते हैं।

चित्र 1. अधिकांश नवविवाहितों, यदि कुछ भी हो, विवाहित करदाता के रूप में दाखिल करके बोनस प्राप्त करेंगे। हालांकि, कुछ निम्न-आय और उच्च-आय वाले जोड़े वास्तव में विवाह जुर्माना लगा सकते हैं यदि उनकी आय समान है।

संयुक्त रूप से दाखिल करना

अन्य विवाहित करदाताओं की तरह एक ही लिंग के जोड़े दो में से एक तरीके से दाखिल कर सकते हैं। वे संयुक्त रूप से विवाहित दाखिल या अलग से विवाहित दाखिल के रूप में रिटर्न जमा कर सकते हैं।

ज्यादातर समय, विशेषज्ञों का कहना है, जोड़ों को एक संयुक्त रिटर्न भरने से लाभ होता है। वे इस तरह से अपनी आय औसत करने में सक्षम हैं। इसलिए यदि एक व्यक्ति दूसरे की तुलना में बहुत अधिक बनाता है, तो एक कर टूटने की संभावना है। इसके अलावा, संयुक्त 1040 को पूरा करना आमतौर पर विवाहित लोगों के लिए अपनी कर योग्य आय कम करने का सबसे अच्छा तरीका है।

जोड़े जो एक बच्चे को एक साथ बढ़ाने की योजना बनाते हैं, उन्हें संयुक्त रिटर्न दाखिल करने के लिए अतिरिक्त प्रोत्साहन मिलता है। उदाहरण के लिए, यह एकमात्र तरीका है कि वे एक बच्चे को गोद लेते समय किए गए खर्चों पर क्रेडिट या बहिष्करण का दावा कर सकते हैं। और यह एकमात्र तरीका है जो करदाताओं को बच्चे को प्राप्त करने और देखभाल कर क्रेडिट पर निर्भर करने की अनुमति देता है। युगल की आय के आधार पर, वे अपने योग्य व्यय का 35% तक क्रेडिट का दावा करने में सक्षम हो सकते हैं।

उपलब्ध अन्य क्रेडिट में उपरोक्त EIC और अमेरिकी अवसर और आजीवन सीखने के क्रेडिट (LLCs) शामिल हैं, दोनों उच्च शिक्षा की लागत को कम करने में मदद करते हैं।

और खुद को दाखिल करने की लागत को मत भूलना। यदि आप एक एकाउंटेंट या अन्य कर पेशेवर का उपयोग कर रहे हैं, तो आपको केवल दो के बजाय एक कर फॉर्म की तैयारी के लिए भुगतान करना होगा।

अलग से दाखिल करना

यह कहना नहीं है कि समान-सेक्स पति-पत्नी के लिए अलग से फाइल करने का कोई कारण नहीं है। उदाहरण के लिए, मान लें कि एक पति-पत्नी मेडिकल खर्चों में कुछ भारी कटौती करना चाहते हैं। जैसा कि आईआरएस केवल आपको स्वास्थ्य देखभाल की लागत को बाहर करने की अनुमति देता है जो आपकी समायोजित सकल आय का 10% से अधिक है, कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करना स्पष्ट रूप से केवल एक व्यक्ति की आय के साथ आसान होगा।

इसके अलावा, जब आप एक संयुक्त रिटर्न दाखिल करते हैं तो आप अपने जीवनसाथी की कर देयता के लिए जिम्मेदार होते हैं। इसलिए आप किसी भी चूक भुगतान, अंडर-रिपोर्टिंग त्रुटियों, या दंड के लिए हुक पर हो सकते हैं - भले ही उस व्यक्ति ने उस वर्ष सभी या अधिकांश धन अर्जित किया हो।

तल - रेखा

विवाहित समान-लिंग वाले जोड़े अब दुविधा का सामना करते हैं अन्य पति-पत्नी का सामना करना पड़ता है: चाहे उनके 1040 रूपों को संयुक्त रूप से या अलग से दर्ज करना हो। जबकि संयुक्त रिटर्न ज्यादातर मामलों में कम कर बिल पेश करता है, लेकिन आईआरएस में अपना फॉर्म जमा करने से पहले दोनों तरीकों से संख्याओं को चलाने के लिए यह चोट नहीं पहुंचाता है। यह भी ध्यान रखना उपयोगी है कि आईआरएस आपको तीन साल तक के लिए संशोधित रिटर्न दाखिल करने की अनुमति देता है। इसलिए यदि आपने इस तरह से दायर किया जो आपके लाभ के लिए वित्तीय रूप से नहीं था, तो आप अभी भी एक संशोधित रिटर्न दाखिल कर सकते हैं और आपकी वजह से वित्तीय पुरस्कार वापस प्राप्त कर सकते हैं।