एक साधारण इरा और एक पारंपरिक इरा के बीच क्या अंतर हैं?

एक पारंपरिक IRA को सेवानिवृत्ति के लिए बचाने के लिए एक व्यक्ति द्वारा अपनी ओर से स्थापित किया जाता है, जबकि एक SIMPLE IRA की स्थापना एक छोटे से व्यवसाय के मालिक द्वारा एक कर्मचारी की ओर से की जाती है (यदि वह एकमात्र मालिक है तो मालिक भी शामिल है)। केवल एक पारंपरिक IRA का मालिक ही खाते में योगदान देता है, जबकि कर्मचारी और नियोक्ता दोनों एक SIMPLE IRA में योगदान करते हैं, जो कर्मचारियों के लिए बचत प्रोत्साहन योजना के लिए है।

एक पारंपरिक इरा को खोलने के लिए वर्ष के दौरान केवल आय अर्जित करना और वर्ष के अंत तक 70RA वर्ष से कम आयु का होना आवश्यक है। इसके विपरीत, छोटे व्यवसाय के मालिक जो अपने कर्मचारियों के लिए SIMPLE IRA को खोलते हैं, जो भाग ले सकते हैं के बारे में अतिरिक्त वजीफा दे सकते हैं।

सरल IRAs में पारंपरिक IRA की तुलना में बहुत अधिक योगदान सीमाएं हैं, जिससे आप करों में अधिक बचत कर सकते हैं।

अंशदान सीमा

योगदान सीमाएं भी भिन्न हैं:

• पारंपरिक IRAs के लिए, 2020 में अधिकतम स्वीकार्य योगदान $ 6, 000 (या उन 50 और पुराने लोगों के लिए $ 7, 000) या वर्ष के लिए कुल आय का छोटा है। एक SIMRA IRA, एक कर्मचारी 2020 में प्रति वर्ष $ 13, 500 तक योगदान दे सकता है। जो 50 वर्ष या उससे अधिक उम्र के हैं, आईआरएस कैच-अप प्रावधान 2020 के लिए $ 16, 500 के कुल योगदान के लिए अतिरिक्त $ 3, 000 की अनुमति देता है। SIMPLE IRA योगदान या तो नियोक्ता द्वारा डॉलर के लिए डॉलर का मिलान किया जा सकता है, कर्मचारी के मुआवजे का 3% तक। - नियोक्ता के योगदान के लिए कर्मचारी के मुआवजे की 2% राशि हो सकती है।

कर मुद्दे

दोनों योजनाएं, जब तक वे छितरी हुई हैं, तब तक किसी भी कमाई पर, जब तक वे योजनाओं में बने रहते हैं, तब तक राशियों पर आयकर में कटौती करने की अनुमति होती है। लेकिन दोनों योजनाओं के बीच कुछ महत्वपूर्ण अंतर हैं।

deductibility

पारंपरिक IRA में योगदान कर-कटौती योग्य हो सकता है, लेकिन एक SIMPLE IRA में कर्मचारी का योगदान कटौती योग्य नहीं है। एक अपवाद यह है कि एकमात्र मालिक वेतन में कटौती के योगदान और फॉर्म 1040 के मिलान योगदान दोनों में कटौती कर सकते हैं।

दंड

कुछ अपवादों के साथ, दोनों ने फंडों के शुरुआती वितरण के लिए दंड की योजना बनाई- 2020 में 10% - साथ ही निकाली गई राशि पर आयकर का भुगतान।

SIMPLE IRA के लिए, कुछ अपवादों के साथ, जैसे कि 59 the वर्ष की आयु से अधिक होने पर, जुर्माना पहली जमा करने वाले नियोक्ता के दो साल के भीतर धन वापस लेने पर 10% से 25% तक बढ़ जाता है।

विशेष विचार और सुरक्षा अधिनियम

जनवरी 2020 की शुरुआत में, राष्ट्रपति ट्रम्प ने रिटायरमेंट एनहांसमेंट (सिक्योर एक्ट) के लिए हर समुदाय के गठन पर हस्ताक्षर किए। SECURE अधिनियम का अर्थ है कि अधिक नियोक्ता 401 (k) योजनाओं में निवेश विकल्प के रूप में वार्षिकियां दे सकते हैं। अधिनियम के तहत, बीमा कंपनियां, नियोक्ता नहीं, उपयुक्त निवेश विकल्पों की पेशकश के लिए जिम्मेदार होंगी।

अधिनियम का मतलब यह भी है कि कई नियोक्ता योजनाओं के लिए, जहां छोटे व्यवसाय संयुक्त रूप से कर्मचारियों के लिए सेवानिवृत्ति योजना प्रदान कर सकते हैं, नियोक्ताओं को अब "समान विशेषता", जैसे कि एक ही उद्योग में होना चाहिए।

साथ ही, दीर्घकालिक अंशकालिक श्रमिक अब योजनाओं के लिए पात्र हो सकते हैं। पात्रता के लिए सीमा अब एक पूर्ण वर्ष है जिसमें 1, 000 घंटे काम किए गए हैं या कम से कम 500 घंटे के लगातार तीन वर्ष हैं। अधिनियम से पहले, नियोक्ताओं को उन श्रमिकों को आमंत्रित नहीं करना था जो सेवानिवृत्ति योजना में भाग लेने के लिए हर साल 1, 000 घंटे से कम की घड़ी रखते हैं।

अंतिम रूप से, अधिनियम के तहत, छोटे व्यवसाय नियोक्ता जो अपनी सेवानिवृत्ति योजना में श्रमिकों को स्वचालित रूप से नामांकित करते हैं, वे 401 के (k) योजना या SIMPLE IRA योजना को ऑटो-नामांकन के साथ शुरू करने की लागत को ऑफसेट करने के लिए कर क्रेडिट के लिए पात्र हैं- क्रेडिट वे पहले से ही प्राप्त करते हैं।

सलाहकार इनसाइट

बॉब रैल, सीएफपी®

रैल कैपिटल मैनेजमेंट, कोको, एफएल

SIMPLE IRA एक व्यक्तिगत खाता है जिसे आप एक छोटे नियोक्ता की सेवानिवृत्ति योजना के हिस्से के रूप में रखते हैं। आप पेरोल कटौती के माध्यम से खाते में योगदान करते हैं, और नियोक्ता एक मैच के साथ भी योगदान देता है।

एक SIMPLE IRA और एक पारंपरिक IRA के बीच प्रमुख अंतर वह राशि है जो आप योगदान कर सकते हैं। वर्तमान में, IRA योगदान की सीमा $ 6, 000 प्रति वर्ष, $ 7, 000 है यदि आपकी उम्र 50 वर्ष से अधिक है। SIMPLE IRA के लिए, आप प्रति वर्ष $ 13, 500, $ 16, 500 से 50-प्लस के लिए योगदान कर सकते हैं।

दोनों इरा समान निवेश, वितरण और रोलओवर नियमों का पालन करते हैं। वे दोनों कर-स्थगित खाते हैं, इसलिए जब तक आप निकासी नहीं करते हैं, तब तक आप किसी भी वृद्धि या कमाई पर कर का भुगतान नहीं करते हैं, न ही आप योगदान पर कर का भुगतान करते हैं। 59½ वर्ष की आयु से पहले लिए गए किसी भी आहरण पर दोनों के लिए 10% कर जुर्माना लगेगा।