धर्मार्थ योगदान पर सुझाव: सीमा और कर विच्छेद

दान के लिए उपहार सबसे अच्छा उपलब्ध कर-बचत के अवसरों में से एक है। न केवल दान से ही लाभ होता है, बल्कि करदाता को एक कर कटौती मिलती है, कम से कम एक निश्चित सीमा तक। अधिकांश कर लाभों के साथ, समय-समय पर उन सीमाओं और अन्य विनियमों में परिवर्तन किए जाते हैं, जिनमें कुछ नीचे दिए गए हैं जो 2019 के लिए लागू हुए हैं।

चाबी छीन लेना

• धर्मार्थ योगदान कटौती, करदाताओं को कुछ सीमाओं के भीतर नकदी और संपत्ति के धर्मार्थ संगठनों के लिए योगदान में कटौती करने की अनुमति देता है। धर्मार्थ योगदान में कटौती करने के लिए, आपको यह सुनिश्चित करना होगा कि प्राप्तकर्ता दान आईआरएस नियमों के तहत एक योग्य संगठन है। आईआरओ कुल मूल्य पर कैप लगाता है धर्मार्थ योगदान जो किसी दिए गए वर्ष में कर कटौती योग्य हो सकता है — वर्तमान में करदाता की समायोजित सकल आय (AGI) के 60% तक।

लाभ की मूल बातें

जिस तरह से आप ऐसा करने की सीमा और लाभ के साथ दान में योगदान कर सकते हैं, वे विविध और संभावित रूप से भ्रमित हैं। यहां एक प्रकार का झुनझुना है, जिसकी शुरुआत विनिमय के लाभ प्राप्त करते समय प्राप्त करने और देने के लिए योग्य है।

सभी दान कटौती के लिए पात्र नहीं हैं

प्राप्तकर्ता को विधिवत योग्य होना चाहिए। यह दोस्तों, रिश्तेदारों और किसी अन्य व्यक्ति या समूह को नियंत्रित करता है जिनके पास यूएस ट्रेजरी द्वारा निर्धारित कर-मुक्त स्थिति का अभाव है।

पात्र संस्थाओं की सूची में धार्मिक, धर्मार्थ, वैज्ञानिक, साहित्यिक या शैक्षिक उद्देश्यों के लिए विशेष रूप से संचालित संगठन शामिल हैं; जानवरों या बच्चों के साथ क्रूरता की रोकथाम; या शौकिया खेलों का विकास। गैर-लाभकारी दिग्गजों के संगठन, भ्रातृ लॉज समूह, कब्रिस्तान और दफन कंपनियां, और कुछ कानूनी निगम भी अर्हता प्राप्त कर सकते हैं। यदि आपके पास किसी संगठन के बारे में कोई प्रश्न है, तो आईआरएस कर छूट संगठन खोज उपकरण आपको इसकी कर-मुक्त स्थिति को सत्यापित करने में मदद कर सकता है। यहां तक ​​कि एक संघीय, राज्य और स्थानीय सरकार को दान देने योग्य हो सकता है यदि दान किए गए धन का पैसा धर्मार्थ कारणों के लिए लगाया जाता है।

हर कोई कटौती करने के लिए पात्र नहीं है

संभावित कर लाभ प्राप्त करने के लिए, आपको आईआरएस फॉर्म 1040 फाइल करना होगा और धर्मार्थ कटौती का दावा करने के लिए अनुसूची ए पर कटौती करना होगा।

ध्यान रखें कि 2019 में कर कानून में बदलाव से यह संभावना कम हो जाती है कि यह वस्तुगत वित्तीय अर्थों को आइटम बना देगा। मानक कटौती को मूल रूप से दोगुना कर दिया गया है, जो इस संभावना को बढ़ाता है कि करदाताओं को आइटम के बजाय इसे लेने के लिए चुनने से बेहतर हो सकता है। इसके अलावा, राज्य और स्थानीय करों के लिए तथाकथित कटौती $ 10, 000 ($ 5, 000 और यदि विवाहित फाइलिंग अलग से) पर छाया हुआ है, जो यह भी अधिक संभावना बनाता है कि जिनके कर उस राशि से अधिक हो गए हैं, वे आइटम करने के खिलाफ विकल्प चुन सकते हैं, भी। बस मानक कटौती लेने से अधिक लाभ हो सकता है।

कुछ योगदान केवल आंशिक ऋण प्राप्त करते हैं

कुछ दान के लिए, आपके द्वारा दावा किए जाने वाले कटौती के निर्धारण के लिए कुछ गणना की आवश्यकता होती है। इनमें वे दान शामिल हैं जिनके लिए आपको कम से कम आंशिक लाभ प्राप्त होता है। यदि आप एक कारण के लिए "एक टी-शर्ट खरीदते हैं, " उदाहरण के लिए, शर्ट की पूरी कीमत कटौती योग्य नहीं है - केवल जो भी आपने अतिरिक्त योगदान दिया है शर्ट का मूल्य। यदि आपने $ 40 का दान किया है, तो कहें, और टी-शर्ट का घोषित मूल्य $ 20 है, उपहार की कटौती योग्य राशि केवल $ 20 ($ 40 - शर्ट की $ 20 मूल्य) है। वही चैरिटी डिनर जैसी घटनाओं के लिए जाता है, जहां भोजन के उचित बाजार मूल्य को आपके दान की मात्रा निर्धारित करने के लिए घटना की लागत से घटाया जाना चाहिए।

दान किए गए सामान को केवल उनके बाजार मूल्य प्राप्त होते हैं

बहुत से लोग कपड़े, घरेलू सामान और सद्भावना, साल्वेशन आर्मी और इसी तरह के अन्य दान करते हैं। यह दूसरों को घोषित करने और उनकी मदद करने का एक शानदार तरीका है। लेकिन इस प्रकार के नॉनकैश उपहारों के अपने नियम हैं। प्रयुक्त कपड़े और घरेलू सामान उपयोग करने योग्य अच्छी स्थिति में होने चाहिए; वाहन दान पर अतिरिक्त नियम लागू होते हैं। आप एक गैर-दान दान के लिए नए मूल्य का दावा नहीं कर सकते, लेकिन आइटम के उचित बाजार मूल्य का उपयोग करना चाहिए। वह मूल्य एक बचत स्टोर मूल्य के समान है।

कुछ कर तैयारी कार्यक्रमों में वस्तुओं के मूल्य को निर्धारित करने में सहायता के लिए एक कैलकुलेटर शामिल है। नॉनकैश चैरिटेबल योगदान दान करते समय, यदि आपकी कुल कटौती $ 500 से अधिक है, तो आपको आईआरएस फॉर्म 8283 दर्ज करना होगा। इसके अलावा, यदि आप $ 250 से अधिक की नकद या संपत्ति देते हैं, तो आपको संगठन से एक लिखित स्वीकृति के साथ-साथ आईआरएस पब्लिकेशन की भी आवश्यकता है। 561 आपके नॉनकैश योगदान के मूल्य को तय करने में मदद करने के लिए एक उपयोगी संसाधन है।

आप अपने एजीआई के 30% से अधिक को कुछ प्रकार के धर्मार्थ समूहों में दान नहीं कर सकते हैं, जिनमें दिग्गजों के संगठन, भ्रातृ समाज और गैर-लाभकारी कब्रिस्तान शामिल हैं।

दान की सीमा

जब टैक्स बेनिफिट की बात आती है तो आपकी उदारता सीलिंग पर चोट कर सकती है। यहाँ उन सीमाओं का लेखा-जोखा है और वे कैसे लागू होते हैं।

कर वर्ष के दौरान अनुमत सभी धर्मार्थ योगदान की राशि की सीमा है। आपकी कुल धर्मार्थ कटौती आम तौर पर आपकी समायोजित सकल आय (एजीआई) के 60% से अधिक तक सीमित नहीं है। हालांकि, केवल कुछ संगठनों के लिए दान उच्चतम सीमा के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं। इन संगठनों में आईआरएस द्वारा परिभाषित चर्च, शैक्षणिक संस्थान, अस्पताल और अन्य शामिल हैं। कुछ योग्य संरक्षण संगठनों को दान भी उच्च सीमा के लिए पात्र हैं। दान के लिए स्टॉक दान करना विशेष रूप से आपके और धर्मार्थ संगठन के लिए फायदेमंद हो सकता है।

आपके एजीआई के 30% से अधिक की एक कम सीमा, अन्य प्रकार के धर्मार्थ समूहों पर लागू होती है। जिन श्रेणियों में यह कम राशि लागू होती है उनमें दिग्गज संगठनों, भ्रातृ समाज, गैर-लाभकारी कब्रिस्तान और कुछ निजी नींव हैं।

आपका शब्द जो आपने एक दान को दिया है वह आईआरएस के लिए पर्याप्त नहीं है। एक करदाता के रूप में आपको अपने योगदान का समर्थन करने के लिए विस्तृत रिकॉर्ड रखना चाहिए। नकदी के लिए कटौती का दावा करने के लिए, आपके पास एक लिखित रिकॉर्ड, रद्द किया गया चेक, संगठन का पत्र या बैंक / पेरोल डेबिट होना चाहिए।

तल - रेखा

नियम और कानून आपको धर्मार्थ कटौती का दावा करने से नहीं रोकते हैं। क्या है और इसकी अनुमति नहीं है के बारे में विशिष्ट मार्गदर्शन के लिए, आईआरएस प्रकाशन 526 की एक प्रति और फॉर्म 8283 (गैर-दान धर्मार्थ दान के लिए) को आसान संदर्भ के लिए डाउनलोड करें और किसी भी संभावित योगदान योगदान सीमाओं को स्पष्ट करने के लिए आईआरएस चैरिटेबल कंट्रीब्यूशन कटौती की जांच करें।