छोटे व्यवसाय के लिए कैलिफ़ोर्निया में कर: मूल बातें

विषय - सूची

• छोटे व्यवसायों के लिए डबल टैक्स
• कैलिफोर्निया व्यापार कर के प्रकार
• C निगम
• S निगम
• LLCs
• साझेदारी और स्वामित्व

छोटे व्यवसाय के मालिक कैलिफोर्निया में व्यापार करने से कई अलग-अलग लाभों का आनंद लेते हैं। राज्य लॉस एंजिल्स, सैन फ्रांसिस्को और सैन डिएगो सहित कई आबादी वाले, बढ़ते और गतिशील महानगरीय क्षेत्रों का घर है। ये शहर प्रतिभा से पके हुए हैं, उच्च वर्ग और धनी निवासियों के साथ फ्लश करते हैं, और सभी प्रतिष्ठित विश्वविद्यालयों के लिए घर हैं जो हर वसंत और सर्दियों में शिक्षित श्रमिकों के नए वर्गों को पंप करते हैं। इसके अतिरिक्त, कैलिफोर्निया रहने के लिए एक सुखद स्थान है। राज्य के अधिकांश हिस्सों में सर्दियाँ बहुत अधिक ठंडी नहीं होती हैं, और गर्मियाँ बहुत गर्म या नम नहीं होती हैं। राज्य समुद्र तट, रेगिस्तान, पहाड़ और घाटियों सहित विविध दृश्य और परिदृश्य प्रदान करता है।

उस ने कहा, कैलिफोर्निया छोटे व्यवसाय के मालिकों के लिए आसान नहीं है। विशेष रूप से, कैलिफोर्निया में व्यापार कर किसी भी राज्य के सबसे दमनकारी हैं। उच्च कर, जिसके कारण कैलिफ़ोर्निया को भी जाना जाता है, ने 21 वीं शताब्दी में टेक्सास और फ्लोरिडा जैसे अधिक मैत्रीपूर्ण ऑपरेटिंग मैदानों के लिए राज्य से पलायन करने के लिए कई व्यापार मालिकों का नेतृत्व किया है। हाल ही में, कैलिफोर्निया के एक व्यवसाय के मालिक ने इस घटना को एक राज्य के नक्शे के साथ समझाया, जिसे उन्होंने सोशल मीडिया पर प्रसारित किया; मैप के शीर्ष पर उन्होंने "कैलिफ़ोर्निया में बिजनेस ओनर्स के लिए सर्वश्रेष्ठ रास्ते" छापा, और फिर राज्य से बाहर जाने वाले सभी अंतरराज्यीय और राजमार्गों पर प्रकाश डाला।

चाबी छीन लेना

• कैलिफोर्निया की अर्थव्यवस्था अमेरिका में सबसे बड़ी है, और अपने दम पर वैश्विक उत्पादन की तुलना में एक शीर्ष राष्ट्रीय अर्थव्यवस्था का प्रतिनिधित्व करती है। कैलिफोर्निया में स्थित व्यापार आय पर 8.84% फ्लैट कर के अधीन हैं, साथ ही कुछ स्थितियों में एक मताधिकार कर भी है। कैलीफ़ोर्निया व्यवसाय दोहरे कर के अधीन हो क्योंकि कुछ खामियां कहीं और मौजूद नहीं हैं, इसलिए सीए व्यवसायों को राज्य और संघीय कर दोनों का भुगतान करना होगा।

छोटे व्यवसायों के लिए दोहरा कराधान

कैलिफोर्निया व्यापार और व्यक्तिगत आय पर औसत से अधिक राज्य आय कर लगाता है। हालांकि, यह सबसे खराब हिस्सा नहीं है। कैलिफोर्निया उन कुछ राज्यों में से एक है जो छोटे व्यवसाय के मालिकों पर कर, व्यवसाय और व्यक्तिगत दोनों को लगाता है, जो एस-कॉरपोरेशन या सीमित देयता कंपनियों (एलएलसी) जैसे पास-थ्रू संस्थाओं के रूप में अपना व्यवसाय स्थापित करते हैं। इन पदनामों का उपयोग करके गठित व्यवसाय संघीय आयकर से बचते हैं क्योंकि वे जो आय अर्जित करते हैं वह व्यवसाय मालिकों के माध्यम से गुजरती है। संघीय सरकार इसे पास-थ्रू आय और व्यवसाय पर दोनों व्यापार मालिकों को कर लगाने के लिए दोहरे कराधान पर विचार करती है, इसलिए यह व्यक्तिगत आयकर दरों पर केवल व्यापार मालिकों पर कर लगाती है। जबकि अधिकांश राज्य एक ही दर्शन का पालन करते हैं, कैलिफ़ोर्निया एक के रूप में बाहर खड़ा है जो इन व्यापार मालिकों को दोनों तरफ से मारता है।

कई कारकों के आधार पर, एक पास-थ्रू इकाई की शुद्ध आय और उसके मालिकों द्वारा व्यवसाय से प्राप्त व्यक्तिगत आय की मात्रा सहित, कैलिफ़ोर्निया द्वारा लगाया गया यह दोहरा कराधान एक छोटे व्यवसाय के स्वामी के कर के बोझ को दोगुना कर सकता है। राज्य को ध्यान में रखते हुए जीवन यापन की बहुत अधिक लागत है, कैलिफोर्निया में छोटे व्यवसायों के कर उपचार से उद्यमी के लिए अपने उद्यम को जमीन पर उतारना मुश्किल हो सकता है।

कैलिफोर्निया व्यापार कर के प्रकार

कैलिफोर्निया व्यवसायों पर तीन प्रकार के आयकर लगाता है: एक कॉर्पोरेट कर, एक मताधिकार कर और एक वैकल्पिक न्यूनतम कर। राज्य में लगभग सभी व्यवसाय इनमें से कम से कम एक कर के अधीन हैं, और कभी-कभी एक से अधिक।

कॉर्पोरेट टैक्स निगमों और एलएलसी पर लागू होता है जो निगमों के रूप में माना जाता है। यह कर दर एक फ्लैट 8.84% है, जो संयुक्त राज्य में औसत से अधिक है, और यह कैलिफोर्निया में व्यावसायिक गतिविधि से शुद्ध कर योग्य आय पर लागू होता है। निगम राज्य के मताधिकार कर के अधीन नहीं हैं, लेकिन वे 6.65% के वैकल्पिक न्यूनतम कर (एएमटी) के अधीन हैं, जो कि अपने कॉर्पोरेट कर की दर को कम करने के लिए आय के खिलाफ खर्च को लिखने वाले व्यवसाय की प्रभावशीलता को सीमित करता है।

मताधिकार कर एस निगमों, एलएलसी, सीमित भागीदारी (एलपी) और सीमित देयता भागीदारी (एलएलपी) पर लागू होता है। इसके अतिरिक्त, पारंपरिक निगम, या सी निगम, जो सकारात्मक शुद्ध आय अर्जित नहीं करते हैं और इसलिए, कॉर्पोरेट कर के अधीन नहीं हैं, इसके बजाय मताधिकार कर का भुगतान करना चाहिए।

6.65% का वैकल्पिक न्यूनतम कर संघीय AMT नियमों पर आधारित है और C निगमों और LLC पर लागू होता है जो निगमों के रूप में माना जाता है। यह एक ऐसा टैक्स है जो कॉरपोरेट टैक्स को कम करने के लिए आय को प्रभावी ढंग से लिखने से रोकता है।

C निगम

C निगम, या पारंपरिक निगम, कॉर्पोरेट टैक्स का भुगतान 8.84% या 6.65% के AMT के आधार पर करते हैं, यह इस बात पर निर्भर करता है कि वे शुद्ध कर योग्य आय का दावा करते हैं या नहीं। उदाहरण के लिए, कैलिफ़ोर्निया राज्य आयकर में $ 1 मिलियन की शुद्ध कर योग्य आय का 8.84% या 88, 400 डॉलर बकाया है। इसके अतिरिक्त, राज्य शेयरधारकों को निगम से प्राप्त किसी भी व्यक्तिगत आय पर कर लगाते हैं। यदि उस आय का भुगतान लाभांश के रूप में किया जाता है, तो कैलिफोर्निया विशेष रूप से क्रूर राज्य है। 33% की दर से लाभांश पर राज्य की शीर्ष सीमांत दर, अमेरिका में उच्चतम में से एक है

S निगम

एस निगम, जो सी निगमों के समान कानूनी और वित्तीय सुरक्षा प्रदान करते हैं, लेकिन व्यवसाय के मालिकों को आय के माध्यम से गुजरते हैं, शुद्ध आय का 1.5% का मताधिकार कर का भुगतान करते हैं। शून्य या नकारात्मक शुद्ध आय का दावा करने वाले एस निगमों के लिए भी न्यूनतम मताधिकार टैक्स $ 800 है। इसलिए, कैलिफोर्निया के राज्य आयकर में $ 1 मिलियन की शुद्ध आय के साथ एक एस निगम का 1.5% या 15, 000 डॉलर बकाया है। व्यवसाय की आय तब व्यवसाय मालिकों के माध्यम से गुजरती है, जिन्हें इस पर व्यक्तिगत राज्य आयकर का भुगतान करना होगा। कैलिफोर्निया में व्यक्तिगत आयकर के लिए नौ कोष्ठक हैं, जो 1 से 12.3% तक सीमांत दरों को ले जाते हैं।

LLCs

सीमित देयता कंपनियां भी मताधिकार कर का भुगतान करती हैं, लेकिन इसकी गणना एस निगमों की तुलना में अलग तरह से की जाती है। शुद्ध आय पर आधारित एक फ्लैट प्रतिशत दर के बजाय, एलएलसी पर सकल आय स्तरों के आधार पर फ्लैट डॉलर की राशि पर कर लगाया जाता है। $ 250, 000 और $ 499, 999 के बीच सकल आय 900 डॉलर के कर का भुगतान करती है। $ 500, 000 और $ 999, 999 के बीच सकल आय $ 2, 500 के कर का भुगतान करते हैं। $ 1 मिलियन और $ 4, 999, 999 मिलियन के बीच सकल आय $ 6, 000 के कर का भुगतान करते हैं। $ 5 मिलियन की सकल आय या अधिक से अधिक $ 11, 790 का कर का भुगतान करें। सकल आय में $ 250, 000 से कम वाले व्यवसायों के लिए, $ 800 न्यूनतम मताधिकार कर लागू होता है। एलएलसी से शुद्ध आय व्यवसाय मालिकों के माध्यम से गुजरती है, जिन्हें 1 से 12.3% तक सीमांत दरों पर व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करना होगा।

साझेदारी और एकमात्र स्वामित्व

साझेदारी का कर उपचार विशिष्ट प्रकार पर निर्भर करता है। सीमित देयता भागीदारी (एलएलपी) और एलपी को $ 800 न्यूनतम मताधिकार कर का भुगतान करना होगा, और व्यवसाय मालिकों को साझेदारी से गुजरने वाली किसी भी आय पर व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करना होगा। सामान्य भागीदारी के लिए जिसमें आय सीधे व्यापार मालिकों को वितरित की जाती है, केवल व्यक्तिगत आयकर लागू होता है। एकल स्वामित्व के मामले में भी यही है।